年度經(jīng)營計劃講義課件

企業(yè)年度經(jīng)營計劃以團(tuán)隊(duì)的智慧支持企業(yè)的管理提升2009年10月31日計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段è

計劃是對未來活動所作的事前安排、預(yù)測和應(yīng)變處理。è

在一個組織中，計劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計劃以后才能開展，并圍繞著計劃的變化而變化。è

計劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計劃的制訂。è

我們誰也不知道將來會怎樣，但明天肯定會與今天不同。為什么要做計劃è

計劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會。è

計劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)2企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃1、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意識的賺錢5、戰(zhàn)略落地www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)3企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃明目標(biāo)：（1）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，年度綜合目標(biāo)，各部門經(jīng)營目標(biāo)，最低必達(dá)目標(biāo)，努力目標(biāo)。（2）財務(wù)目標(biāo)（銷售收入、凈利潤、資產(chǎn)回報率等）；非財務(wù)目標(biāo)（市場占用率、新產(chǎn)品開發(fā)、戰(zhàn)略客戶拓展等等）恭自?。海?）明確公司自身優(yōu)勢與劣勢。（2）明確公司自身能力（銷售能力、技術(shù)能力等）和內(nèi)外部資源（政府資源、投融資資源等）。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)4企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃觀外情：（1）了解外部環(huán)境變化（如消費(fèi)者習(xí)性的改變，政府法令變遷，勞工及環(huán)保等問題

）。（2）根據(jù)外情變化，做出機(jī)會威脅分析，確定更改方案。定方案：（1）公司總體經(jīng)營計劃。（2）部門經(jīng)營計劃。（3）個人計劃（部分管理層職員）（4）備用計劃（依據(jù)決策樹分析概率得出）。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)5管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用功能作用è

明確方向è

明確目標(biāo)è

明確路徑è

集中資源è

行動指南è

減少不確定性è

提高效率è

明確執(zhí)行方法è

明確責(zé)任è

提高積極性è

體會成就和價值è

明確衡量方法www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)6www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)7項(xiàng)目督導(dǎo)型管理者（傳統(tǒng)式）上級指示（沒有指示失去方向）憑個人經(jīng)驗(yàn)與技巧（管理天才是少數(shù)）化腐朽為神奇（只有我可以搞的定）缺乏依據(jù)、看領(lǐng)導(dǎo)眼色結(jié)構(gòu)性管理者（職業(yè)化）目標(biāo)管理、職能管理和日常管理運(yùn)用系統(tǒng)化工具與方法（能有效復(fù)制）化神奇為平凡（能讓大家都做到）與戰(zhàn)略相結(jié)合、有明確的指標(biāo)明確化、易受權(quán)任務(wù)來源管理方法成就動機(jī)評估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限劃分部屬情況問題處置部門成長最終成果遭遇變革不明確、難授權(quán)被動、沒有成就感積極參與、成就感高反應(yīng)慢、經(jīng)常重復(fù)發(fā)生問題不確定、周期長反應(yīng)快、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)可掌握、速度快低績效團(tuán)隊(duì)或個人成英雄抗拒、很長時間才能找到方向高績效團(tuán)隊(duì)與部門自主化主動應(yīng)變、很快找到創(chuàng)新的方法www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)8組織動力模式圖2-1力式www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)9計劃編制的原則SMART——具體的（Specific）——可衡量的（Measurable）——可達(dá)到的（Attainable）——相關(guān)的（Relevant）計劃編制的一般性原則－－－SMART原則——基于時間的（Time-based）www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)10各類計劃編制要點(diǎn)部門年度工作計劃公司年度經(jīng)營計劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃è完成公司年度目標(biāo)è完成部門年度目標(biāo)計劃目標(biāo)

－－人、財、物、信息流高效、有序運(yùn)行è完成長期目標(biāo)－－企業(yè)戰(zhàn)略位勢根本轉(zhuǎn)變－－企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng)－－實(shí)現(xiàn)管理模式變革－－形成戰(zhàn)略優(yōu)勢能力－－實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)èèèè具體活動具體工作崗位職責(zé)預(yù)算èèèè相關(guān)活動群èèèè成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢相關(guān)活動群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算具體關(guān)鍵或者重大活動關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算計劃內(nèi)容責(zé)任單位èèèèè生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動群具體活動èèèèè公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動群èèè公司業(yè)務(wù)活動群職能活動群èèèè中層、基層職能管理者相關(guān)活動負(fù)責(zé)人具體活動負(fù)責(zé)人èèèè高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人èèèè高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人責(zé)任者èè基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家參與者è基層執(zhí)行人員è內(nèi)外有關(guān)專家www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)11公司及部門主要計劃分類戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營計劃公司層面資金收支計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新產(chǎn)品計劃大中修計劃技改計劃部門層面（年度工作計劃）零修計劃能源需求計劃運(yùn)輸計劃部門費(fèi)用計劃www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)12年度經(jīng)營計劃的具體內(nèi)容企業(yè)經(jīng)營理念年度經(jīng)營目標(biāo)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測與對應(yīng)措施年度企業(yè)總體工作思路主要信息收集與分析預(yù)測年度經(jīng)營計劃管理體系職能部門計劃預(yù)算與控制體系www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)131、企業(yè)經(jīng)營理念?

愿景、使命、價值觀?

明確企業(yè)在社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任

，即企業(yè)存在的意義。?

明確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對未來的期望和追求。?

明確企業(yè)的核心價值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。?

經(jīng)營方針?

企業(yè)經(jīng)營者理念?

經(jīng)營結(jié)構(gòu)方針?

商業(yè)伙伴合作方針?

利益方針?

成本方針www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)142、企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)年度經(jīng)營目標(biāo)年度公司經(jīng)營目標(biāo)年最低必達(dá)目標(biāo)努力目標(biāo)度各部門目標(biāo)注意事項(xiàng)：1、所有目標(biāo)都必須分為財務(wù)目標(biāo)和非財務(wù)目標(biāo)。2、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌3、必須確定目標(biāo)完成期限。4、財務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)154、年度公司總體工作思路1、確定年度公司經(jīng)營工作的核心。2、根據(jù)工作核心確定總體經(jīng)營策略。3、根據(jù)總體經(jīng)營策略細(xì)分出幾大具體策略。4、確定為了執(zhí)行這些策略，應(yīng)該采取什么方式（比如銷售模式、產(chǎn)品組合等）。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)165、職能部門計劃目標(biāo)頻度職能部門計劃使命愿景長期中長期戰(zhàn)略目標(biāo)3-5年以上市場營銷計劃新產(chǎn)品開發(fā)計劃技術(shù)革新計劃投資計劃年度公司級經(jīng)營計劃年度、半年或季度分公司/職能部門計劃生產(chǎn)計劃季度或月度質(zhì)量計劃職位PI人力資源計劃財務(wù)計劃。。。。。。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)17部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）è

實(shí)現(xiàn)銷售收入××億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤×.×億元è

合理制定排產(chǎn)計劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到xx％è

部門辦公費(fèi)用控制在××元部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）è

部門設(shè)備能力分析è

部門人員能力分析部門能力與資源分析è

部門業(yè)務(wù)管理水平分析è

部門內(nèi)部資源分析è

完成部門年度目標(biāo)匹配度分析è

外部假設(shè)à市場需求假設(shè)：ee由于。。。，預(yù)計ΧΧ產(chǎn)品需求增加xx％由于。。。，預(yù)計ΧΧ行業(yè)需求增加xx％部門年度計劃假設(shè)（舉例）à原材料供應(yīng)假設(shè)e

由于。。。，預(yù)計ΧΧ原材料采購費(fèi)用增加xx％è

內(nèi)部假設(shè)à銷售訂單在每月25日可以完成xx%的排產(chǎn)計劃à財務(wù)部門可以按時提供90％足夠的資金www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)18部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）è

主要工作活動ààààà活動目的活動主要內(nèi)容參與部門及人員執(zhí)行步驟及時間安排活動結(jié)果部門年度工作活動è

人員需求計劃è

資金需求計劃è

技術(shù)支持計劃è

技能學(xué)習(xí)計劃部門年度資源需求部門年度KPI考核指標(biāo)（舉例）è

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費(fèi)用、管理費(fèi)用等è

非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)19部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）è

銷售收入預(yù)算à

－－2004年市場需求預(yù)測à

－－2004年銷售價格預(yù)測è

生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算à

－－2004年年度生產(chǎn)用材料采購à

－－2004年采購價格預(yù)測部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）à

－－2004年采購周期預(yù)測à

－－2004年采購資金支付政策預(yù)測è

部門人員工資及獎金à

－－2004年部門人員計劃à

－－2004年部門薪酬計劃à

－－2004年部門獎金政策è

部門辦公費(fèi)用部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）à

－－2004年部門主要活動www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)20公司三級計劃體系

計劃層級季度月度周度日度年度公司（總公司與分公司）級計劃計劃計劃部門級員工級計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)21計劃編制的工具之一：魚骨圖營銷計劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場分析銷售執(zhí)行競爭對手?jǐn)?shù)據(jù)收集差旅費(fèi)用控制訂單成功率。。。數(shù)據(jù)分析行業(yè)政策分析營銷部年度工作。。。產(chǎn)成品庫管理目標(biāo)客戶數(shù)據(jù)維護(hù)客戶關(guān)系維護(hù)發(fā)貨管理客戶需求發(fā)掘發(fā)貨管理客戶管理www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)24計劃編制的工具之二：問題樹問題一級子問題二級子問題三級子問題當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？當(dāng)期預(yù)計的凈現(xiàn)金是否充足？預(yù)計的資金來源還有哪些？實(shí)際的資金需求量有多大？是否可以實(shí)現(xiàn)100％的現(xiàn)款支付？實(shí)際需要的資金從哪里來？我們是否應(yīng)該對采購支付政策進(jìn)行調(diào)整可以增加的其他支付方式有哪些？抹帳所影響的價格和品位代價？是否可以考慮增加10％的其他支付方式？每一種方式實(shí)際的成本有多大？短期貸款利率費(fèi)用的