維修中心經營績效分析及指標分解

機械中心經營指標情況分析財務部：2016年1-9月，在公司領導的指導幫助和公司各部門的大力協(xié)助3620.421135.2820162017機械中心1-9月份相關數(shù)據如下表：月份收入1月2月月份收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月設備維保 24.6823.9528.821.1917.0624.323.9827.3817.39設備租賃 77.8479.7979.5579.6796.8176.7765.1375.3669.34危品押運 87.8252.02104.3489.6786.684.9684.0292.5388.81調箱門 23.6511.6526.9223.2920.3520.2523.1323.7825.06運輸 261.04146.64183.94219.77199.24188.33186.33180.30177.00收入合計 475.02314.05423.55433.58420.06394.62382.59399.35377.60成本 306.42269.66300.36267.72262.59248.63260.52299.63269.60利潤 168.6044.39123.19165.86157.47145.98122.0899.72108.00從上表可以看出，機械中心上半年月均實現(xiàn)利潤134.25萬元，三109.94管我們多次研究并采取增收措施，但以下原因影響了機械中心的整體績效，需公司協(xié)助解決：1201672081-84.41—8

單位：萬元月份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份收入2.95.586.22.32.965.925.653.662、危險品押運、運輸業(yè)務受市場沖擊，將影響2017收入。201683、設備租賃讓利于兄弟單位，利潤大幅下降。盡管下半年，機械QQCT43000年9月份開始10月份收取租金15.4E015E0165.364、設備維修成本提高。機械中心的重箱叉車和拖車主要從事危險品作業(yè)，公司安技部要求參加危品作業(yè)的重叉嚴禁使用掛頂輪胎，一1800-25170006000222000付出材料費。拖車從事危品作業(yè)也有類似的要求，導致單車運行成本升高。另外，201620168心的維修材料費將有較大幅度增長。5、維修保養(yǎng)作業(yè)收費標準低，維保業(yè)務處于嚴重虧損的狀態(tài)。機械中心的維保作業(yè)主要是為各合資公司、經營中心提供技術服務，收費標準定的較低。機械中心現(xiàn)有維保人員504223.2592016年1——9月份維保收入： 單位：萬元月份月份項目1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月設備維保 24.68 23.95 28.8 21.19 17.06 24.3 23.98 27.38 17.3935要是服務于公司各部門和各合資公司，確保生產對設備的需求。設備租賃的初衷是公司集中并全面控制集團范圍的設備對內、對集中的管控。目前，機械中心除有幾臺已經停用待報廢的設備外，沒有多余的車輛外租，因此，機械中心設備租賃業(yè)務已經沒有拓展空間。機械中心設備的維修與保養(yǎng)目的是保證生產，并非是贏利性質，造成極大的安全隱患，無形增加了公司大量的后續(xù)運營成本。故障設備的搶修，追求的是高效、安全，若按部就班地以減低成故障維修時間，影響生產的正常進行。檢修保養(yǎng)工作，若為了高收入，就會引發(fā)類似醫(yī)院“大處方”的大化的措施落實。綜合以上原因，建議公司對設備維保、設備租賃業(yè)務改變考核內容，由考核收入和利潤，改為考核維修成本和設備完好率等內容。將調箱門、運輸和危險品押運等生產作業(yè)作為一個業(yè)務板塊進行考核。1-92017300/100萬元/月。具體指標分解如下：1、維保成本：維保成本主要對材料費用進行考核。因海鐵及查驗的機械劃歸機11/201642/201753/過節(jié)支降耗、修舊利廢等手段，可將2017年材料費用指標制定為50萬元/月。責任人：王元利及維修班。其中維保一班和維保二班為設備維修保養(yǎng)的主要班組，每各個班13/24/月。298%以上。201798%。責任人：王元利及維修班。現(xiàn)已將設備分班包干，在月度統(tǒng)計中，哪個班組的包干機械完好率小于98%,就考核哪個班組。3、調箱門、運輸和危險品押運等生產作業(yè)月度收入為300萬元，利潤100萬元。責任人許毅、韓新林及領班。2016201