XXXX物業(yè)公司財務管理制度

XXXX物業(yè)公司財務管理制度一、總則1、財務管理是物業(yè)管理的重要組成部份，正確處理好管理與理財?shù)年P系，是物業(yè)管理的首要問題。2、按照國家的有關規(guī)定辦理稅務登記。依法納稅，主動接受政府部有關部門對本企業(yè)的監(jiān)督。3、物業(yè)管理公司財務部應認真貫徹《會計法》。并執(zhí)行財政部制定的《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》、北京市財政局制定的《北京市物業(yè)管理企業(yè)財務管理實施細則》，以及國家財經(jīng)政策、法令，遵守各項資金收付制度，嚴格執(zhí)行預算開支標準。4、按照財務制度的規(guī)定，切實做好記賬、算賬、報賬工作，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期收賬、在規(guī)定時間內(nèi)報送會計報表，及時、準確、完整地反映物業(yè)管理公司的財務狀況和經(jīng)營成果。5、財務管理的基本要求：（1）建立健全財務管理制度，強調(diào)內(nèi)部計劃的嚴肅性。（1）嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財政經(jīng)濟政策。（2）認真執(zhí)行財務開支范圍標準。做好財務管理的各項基礎工作。（3）如實反映財務狀況和經(jīng)濟指標，保證投資者利益不被侵犯。6、財務管理的三方面任務:（1）計劃、合理的安排資金，為管理公司經(jīng)營管理服務；（2）認真貫徹各項財經(jīng)制度，維護財經(jīng)紀律，實行財務監(jiān)督；（3）加強經(jīng)濟核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。7、配備專職財務人員，開戶建賬，建立一套完整的、切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟活動記錄工作。二、計劃管理制度1、每年度未做好本公司下一年度的財務預算。2、計劃管理的主要任務：（1）預期總體經(jīng)濟指標，并且分解、下達各部門。（2）通過各階段的決算考核各部門計劃執(zhí)行情況，編制分析報告向總經(jīng)理匯報。（3）根據(jù)計劃執(zhí)行情況，定期修正偏差，合理控制計劃。3、做好會計決算和利潤分配報告，加強財務監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。三、資金管理制度1、現(xiàn)金收支管理（1）嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度進行現(xiàn)金業(yè)務收支管理。（2）營業(yè)收入現(xiàn)金不得坐支。（3）不得超過銀行規(guī)定限額保留庫存現(xiàn)金。（4）按銀行規(guī)定，超過標準數(shù)額的支出不得用現(xiàn)金，如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可使用。2、銀行存款管理（1）加強結(jié)算資金管理，銀行存款日記賬按期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。（2）及時掌握銀行存款收支動態(tài)及余額，搞好貨幣資金的調(diào)度，保證經(jīng)營資金的供給。（3）財務印鑒實行分管制，財務專用章由會計保管，銀行預留名章、現(xiàn)金收、付訖章和轉(zhuǎn)賬章由出納保管。3、銀行支票結(jié)算的要求（1）超過標準的各項支出要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（2）建立支票購買、領用登記制度。登記內(nèi)容是：支票號、領用日期、領用人、支票用途、支票限額、報銷金額、報銷日期。（3）作廢的支票也應在支票登記簿上登記，并在該支票上加蓋作廢印訖。（4）支票領用必須在五日內(nèi)報銷，超過報銷期限需做延期說明，不得無故拖延報銷。（5）開出的支票必須填寫日期、收款人、用途、用大寫注明限額金額，并且在小寫金額欄內(nèi)以人民幣符號￥為使用限額的截止符封死，禁止簽發(fā)空白支票。四、資產(chǎn)管理制度1、固定資產(chǎn)的管理（1）按現(xiàn)行會計準則規(guī)定:使用年限超過一年的房屋及建筑物、機械、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在人民幣2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應該作為固定資產(chǎn)。（2）各部門如需購置固定資產(chǎn)，應在編制年度預算和月預算時充分考慮及擬定采購計劃，填制"采購申請單"并寫明固定資產(chǎn)的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額及供貨商(三家報價)，"采購申請表"要經(jīng)采購部門尋價及尋價人簽字，經(jīng)物業(yè)管理公司財務部審核后呈報總經(jīng)理審批，以上手續(xù)完備后方可與供貨商簽訂商品購銷合同。需要加蓋公章的經(jīng)濟合同要經(jīng)總經(jīng)理簽批后方為有效(購銷合同正本送交財務部作付款依據(jù)，采購部門、總經(jīng)理辦公室各存副本備查)。（3）購進固定資產(chǎn)后，采購人要到物業(yè)管理公司財務部辦理到貨驗收手續(xù)，會同財務人員、倉儲保管人員填制"外購資產(chǎn)、物品驗收單"，如直撥使用部門，使用部門要對購進固定資產(chǎn)的質(zhì)量及外觀進行審驗并填制"固定資產(chǎn)領用登記表"。（4）財務部要對購進的各項固定資產(chǎn)建賬建卡，根據(jù)稅務局要求和會計核算方法，按月計提折舊費。（5）固定資產(chǎn)應由使用部門負責管理，財務部應根據(jù)固定資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)分類賬，并根據(jù)"外購資產(chǎn)、物品驗收單"、"固定資產(chǎn)領用登記表"對固定資產(chǎn)按使用部門分別設立明細賬，進行財務核算。使用部門在領用固定資產(chǎn)時要會同財務人員、倉儲保管人員共同填制"固定資產(chǎn)領用登記表"。（6）固定資產(chǎn)如專人使用，應由使用人保管，使用人在財務部辦理領用手續(xù)。各部門公共使用的，由部門經(jīng)理指定專人負責，如發(fā)生人為損壞或丟失，需照價賠償。（7）固定資產(chǎn)要定期清查盤點，本制度規(guī)定：物業(yè)管理公司須于每年的5月31日和12月31日對所有固定資產(chǎn)進行全面的清查盤點，盤點時要對實物逐項點數(shù)，填制"固定資產(chǎn)盤點表"，按類別，品名詳列賬存數(shù)量金額和實存數(shù)量金額，由參加盤點人簽章證明，保管備查，固定資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)總賬要按時核對，作到賬賬相符，賬實相符，出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時上報。（8）固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須按物業(yè)管理公司權限辦理，合法批準手續(xù)，其變賣價格由物業(yè)管理公司財務部核實資產(chǎn)凈值后與購買單位協(xié)商確定并報總經(jīng)理審批。需報廢及清理的固定資產(chǎn)要進行審查與技術鑒定后報總經(jīng)理批準，進行賬務處理。凡屬人為造成固定資產(chǎn)報廢或損壞，必須上報總經(jīng)理處理并追究其個人責任及相應的處罰。（9）對于接受外單位投資、調(diào)撥增加的固定資產(chǎn)或?qū)ν馔顿Y、調(diào)撥減少的固定資產(chǎn)，雙方財務人員、經(jīng)辦人員、總負責人需共同填制"固定資產(chǎn)交接表"并加蓋雙方單位的公章。2、流動資產(chǎn)管理（1）非商品資金管理：非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品、待攤費用等。（2）必須嚴格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴格管理。（3）購置必須有計劃，經(jīng)批準，手續(xù)合法完備，否則財務部不予報銷。（4）根據(jù)財政局有關各企業(yè)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核準限額，根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟業(yè)務需要，備用金庫存周轉(zhuǎn)金暫定為4000元整，由財務部出納員負責，建立現(xiàn)金日記賬，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，報銷手續(xù)，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，賬賬相符。五、會計核算制度1、會計核算原則（1）公司必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報告，不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。（2）會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（3）會計核算以人民幣為記賬本位幣。（4）采取借貸復式記賬法。（5）會計科目采用房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計科目核算。（6）會計核算應遵循一致性、可比性、及時性、清晰性、配比性、謹慎性，重要性的原則。（7）公司的會計核算以收付實現(xiàn)制為基礎。2、會計憑證的填制（1）會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。（2）會計人員要嚴格審核會計憑證，對記載不完整、不正確、不符合規(guī)定的憑證，應退回補填或更正。對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務不合法的憑證，應拒絕受理并及時報告領導處理。3、會計憑證的保管（1）會計人員要妥善保管會計憑證，不得外借、復制、丟失。（2）財務部門對本年度內(nèi)的各種憑證、賬簿、報表、計劃和重要的經(jīng)濟合同等會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，制定專人保管。對上一年度的會計檔案清點無誤，登記后轉(zhuǎn)交集團檔案室統(tǒng)一保管。六、費用管理制度1、應在正確核算、科學預測基礎上、編制費用計劃，建立費用管理責任制。2、經(jīng)營中發(fā)生的業(yè)務招待費，應本著"必須、合理、節(jié)約"的原則，從嚴掌握。3、每月按員工工資總額的14%提取員工福利費，使用范圍按國家財務制度有關規(guī)定執(zhí)行。4、每月按員工工資總額的2%提取工會經(jīng)費。5、員工教育經(jīng)費按員工工資總額的1.5%的比例提取，教育經(jīng)費用于公司員工教育或員工培訓。6、實行統(tǒng)一的勞動保險制度。每月按人事部提交的繳費明細表例提取養(yǎng)老保險金、大病、失業(yè)及工傷保險。7、財務報告和財務決算（1）公司財務報告包括財務報表和財務說明書。同時還應編制為加強內(nèi)部管理而增設的同步報表，包括費用表、往來賬款明細表及清欠報表并加以說明。（2）月份終了5日內(nèi)、季度終了7日內(nèi)、年度終了10日內(nèi)上報財務報表和財務情況說明書。七、經(jīng)營活動分析1、支出情況分析：（1）分析檢查各項支出是否按計劃、規(guī)定用款，是否專款專用，有無計劃外支出，有無擅自提高開支標準、擴大開支范圍等情況。（2）分析檢查各項支出是否充分發(fā)揮了效用，挖掘現(xiàn)有物資潛力以及定額執(zhí)行情況等。（3）分析檢查各項支