國(guó)有企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理辦法模版

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)管理，維護(hù)實(shí)物資產(chǎn)安全和完整，實(shí)現(xiàn)合理配置，提高效益，保障集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開展，特制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司機(jī)關(guān)、下屬分公司及全資子公司實(shí)物資產(chǎn)管理，控股公司參照?qǐng)?zhí)行。第三條本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)，是指依法確認(rèn)為集團(tuán)公司所有，使用壽命在一年以上，并且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)，能以貨幣計(jì)量的資產(chǎn)。本辦法中實(shí)物資產(chǎn)的定義以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部有關(guān)固定資產(chǎn)規(guī)定為準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)與折舊按照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四條集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：（一）建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度；（二）實(shí)現(xiàn)實(shí)物資產(chǎn)的合理配置和有效使用，避免閑置浪費(fèi)；（三）保障實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整，避免資產(chǎn)流失；（四）降低成本，提高效益。第五條集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合；（二）資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合；（三）資產(chǎn)管理與價(jià)值管理相結(jié)合；（四）資產(chǎn)管理與使用管理相結(jié)合。第六條集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置、資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)驗(yàn)收、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)使用管理、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)處置以及檢查與考核等。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第七條集團(tuán)資產(chǎn)物業(yè)管理部是集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理的職能部門，履行綜合管理職能；集團(tuán)有關(guān)部室按照分工履行專業(yè)歸口管理職能；集團(tuán)下屬各單位履行本單位實(shí)物資產(chǎn)的具體管理職能；資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)合理使用和保管資產(chǎn)。第八條集團(tuán)資產(chǎn)物業(yè)管理部資產(chǎn)管理的主要職責(zé)是：（一）制定實(shí)物資產(chǎn)管理的相關(guān)制度；（二）研究制定集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；（三）對(duì)集團(tuán)及下屬單位實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查；（四）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置（出租、出借、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等）事項(xiàng)的審核、報(bào)批；（五）負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)清查等工作；（六）負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)收益的監(jiān)督管理；（七）負(fù)責(zé)集團(tuán)不動(dòng)產(chǎn)的交驗(yàn)接收，登記造冊(cè)；（八）負(fù)責(zé)集團(tuán)機(jī)關(guān)實(shí)物資產(chǎn)的日常管理工作。第九條集團(tuán)有關(guān)部室資產(chǎn)管理的主要職責(zé)是：（一）經(jīng)營(yíng)發(fā)展部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)年度購(gòu)置計(jì)劃的立項(xiàng)工作，參與固定資產(chǎn)處置的審核。（二）財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、折舊等帳務(wù)處理，審核有關(guān)票據(jù)，根據(jù)實(shí)物的變化進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理，配合與資產(chǎn)物業(yè)管理部共同完成固定資產(chǎn)清查工作。第十條集團(tuán)下屬單位實(shí)物資產(chǎn)管理的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)定，負(fù)責(zé)制定本單位實(shí)物資產(chǎn)管理具體辦法并組織落實(shí)；（二）按規(guī)定負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、維修和保養(yǎng)等日常管理工作，保障實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整；（三）負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等事項(xiàng)的初步審核及申報(bào)；（四）負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)清查及統(tǒng)計(jì)報(bào)告等工作；（五）接受上級(jí)單位監(jiān)督，報(bào)告本單位實(shí)物資產(chǎn)管理情況。第三章資產(chǎn)配置第十一條集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度；（二）與職能、業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)；（三）科學(xué)合理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；（四）勤儉節(jié)約，從嚴(yán)控制。第十二條實(shí)物資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門制定常規(guī)性實(shí)物資產(chǎn)的配備標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)具有相對(duì)穩(wěn)定性，但應(yīng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整。資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)及其調(diào)整需報(bào)集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)審批。第十三條對(duì)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配備；對(duì)沒有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，合理配備。第四章資產(chǎn)購(gòu)置第十四條集團(tuán)公司機(jī)關(guān)、各分公司購(gòu)置固定資產(chǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，需向集團(tuán)申報(bào)年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，需注明申請(qǐng)購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、用途、理由、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式、資金來源等，并按照要求提交相關(guān)材料。經(jīng)集團(tuán)主管部門會(huì)同有關(guān)部門審核后，報(bào)集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)審批。各單位如遇特殊情況，急需購(gòu)置計(jì)劃外固定資產(chǎn)，須向集團(tuán)提交資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，需注明申請(qǐng)購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、用途、理由、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式、資金來源等，并按照要求提交相關(guān)材料。經(jīng)集團(tuán)主管部門會(huì)同有關(guān)部門審核后，報(bào)集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)審批。第十五條子公司利用自有資金購(gòu)置100萬含以上單臺(tái)生產(chǎn)型的固定資產(chǎn)以及20萬含以上單臺(tái)非生產(chǎn)型固定資產(chǎn)須報(bào)集團(tuán)公司審批。有特殊規(guī)定的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條資產(chǎn)采購(gòu)方式：公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來源采購(gòu)以及定點(diǎn)采購(gòu)。選擇采購(gòu)方式必須按相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合采購(gòu)實(shí)際情況進(jìn)行。使用財(cái)政資金購(gòu)置資產(chǎn)按《政府采購(gòu)法》執(zhí)行。第十七條采購(gòu)前應(yīng)與供應(yīng)商訂立書面采購(gòu)合同。合同須明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或要求，約定質(zhì)量驗(yàn)收方法和質(zhì)量責(zé)任。必要時(shí)可約定質(zhì)量保證金。第五章資產(chǎn)驗(yàn)收、登記與交付使用第十八條各單位購(gòu)置資產(chǎn)，必須驗(yàn)收合格后才能交付使用。第十九條資產(chǎn)購(gòu)置或安裝調(diào)試后7個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向相應(yīng)的資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)驗(yàn)收，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定組織資產(chǎn)驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收。第二十條各單位購(gòu)置單價(jià)在10萬元以下的資產(chǎn)由本單位資產(chǎn)主管部門和使用部門共同驗(yàn)收；單價(jià)在10萬（含）至50萬（含）的資產(chǎn)由本單位資產(chǎn)驗(yàn)收小組驗(yàn)收；單價(jià)在50萬以上的實(shí)物資產(chǎn)由集團(tuán)資產(chǎn)驗(yàn)收小組及使用單位資產(chǎn)驗(yàn)收小組進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收。第二十一條各級(jí)資產(chǎn)驗(yàn)收小組的組成要求（一）集團(tuán)資產(chǎn)驗(yàn)收小組由資產(chǎn)主管副總經(jīng)理任組長(zhǎng)，資產(chǎn)物業(yè)管理部及相關(guān)部門人員參加。（二）各單位資產(chǎn)驗(yàn)收小組應(yīng)由本單位資產(chǎn)主管經(jīng)理任組長(zhǎng)，資產(chǎn)主管部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門及有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員參加。（三）各級(jí)資產(chǎn)驗(yàn)收小組成員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱且從事相關(guān)工作2年以上。（四）各單位應(yīng)將本單位資產(chǎn)驗(yàn)收小組成員名單報(bào)集團(tuán)主管部門備案。第二十二條資產(chǎn)驗(yàn)收的內(nèi)容包括：（一）資產(chǎn)購(gòu)置的依據(jù)（審批文件等）；（二）資產(chǎn)實(shí)物的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外觀、使用性能等；（三）附帶的資料，如：說明書、合格證、保修證書、附件清單等（四）發(fā)票；（五）工程建設(shè)（公路、房屋、機(jī)電系統(tǒng)等）竣工后，由工程建設(shè)管理部牽頭，組織相關(guān)單位、部門進(jìn)行工程驗(yàn)收，向使用方先期進(jìn)行實(shí)物交接，并在3個(gè)月內(nèi)完成工程決算資料清單移交。資產(chǎn)物業(yè)管理部會(huì)同財(cái)物管理部、工程建設(shè)管理部等有關(guān)部門、單位完成組固。（六）專項(xiàng)工程完工后，由主管部室（單位）牽頭，在一個(gè)月內(nèi)完成工程決算資料清單移交，資產(chǎn)物業(yè)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)管理部及相關(guān)單位、部門完成組固。第二十三條資產(chǎn)驗(yàn)收資料由資產(chǎn)主管部門保存。資產(chǎn)管理人員按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)登記，并將實(shí)物資產(chǎn)、附件及附帶相關(guān)資料一并交付使用部門使用。領(lǐng)用人簽字確認(rèn)領(lǐng)用。第二十四條專人使用的資產(chǎn)，使用人即為資產(chǎn)保管人；部門共同使用的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)指定專人作為資產(chǎn)保管人第二十五條集團(tuán)資產(chǎn)主管部門應(yīng)制定《固定資產(chǎn)分類目錄》?！豆潭ㄙY產(chǎn)分類目錄》須與財(cái)務(wù)管理部固定資產(chǎn)類別相符?！豆潭ㄙY產(chǎn)分類目錄》具有相對(duì)穩(wěn)定性，但應(yīng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，及時(shí)補(bǔ)充完善。第六章資產(chǎn)使用的管理第二十六條實(shí)物資產(chǎn)管理部門要按使用說明合理使用，并確保資產(chǎn)安全、完整，包括資產(chǎn)實(shí)物與附帶的相關(guān)資料。第二十七條實(shí)物資產(chǎn)使用部門要做好日常維護(hù)工作，并按有關(guān)要求做好日常消耗等運(yùn)轉(zhuǎn)記錄、維護(hù)、維修記錄，并將有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)實(shí)物資產(chǎn)管理部門備案。第二十八條使用部門須對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行升級(jí)改造的，應(yīng)到實(shí)物資產(chǎn)管理部門備案。實(shí)物資產(chǎn)管理部門進(jìn)行相應(yīng)變更登記。第二十九條實(shí)物資產(chǎn)保管人員發(fā)生變動(dòng)應(yīng)及時(shí)到資產(chǎn)管理部門辦理變更手續(xù)。第三十條實(shí)物資產(chǎn)在同一單位內(nèi)調(diào)撥的，本單位資產(chǎn)管理部門按規(guī)定辦理調(diào)撥手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)在不同單位之間調(diào)撥的，由集團(tuán)資產(chǎn)主管部門按規(guī)定辦理調(diào)撥手續(xù)。在資產(chǎn)移交手續(xù)未正式辦妥前，原資產(chǎn)管理單位應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全和完整。第三十一條發(fā)生事故、被盜等非正常原因造成資產(chǎn)減損的，資產(chǎn)保管人應(yīng)立即通知本單位資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員開展調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)物業(yè)管理部。第七章資產(chǎn)清查第三十二條各單位每年對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查。實(shí)物資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)管理部門、使用部門共同參與。第三十三條每年10月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。第三十四條每年11月30日前報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)告。資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整地反映資產(chǎn)總體狀況、結(jié)構(gòu)分布、本年度資產(chǎn)增加與減少、盤盈資產(chǎn)、盤虧資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)的情況以及各使用部門資產(chǎn)使用、管理的狀況。第八章資產(chǎn)處置第三十五條資產(chǎn)處置形式包括各類實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)撥、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。第三十六條需處置的實(shí)物資產(chǎn)范圍包括：（一）閑置資產(chǎn)；（二）因技術(shù)原因并經(jīng)過科學(xué)論證，確需淘汰的資產(chǎn)；（三）已超過使用年限無法使用的資產(chǎn)；（四）因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關(guān)系改變等原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)；（五）因故造成的非正常損失的資產(chǎn)；（六）依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)處置的其他情形。第三十七條資產(chǎn)處置的審批分公司處置實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，需提出處置意向，報(bào)集團(tuán)審批。子公司處置土地、房產(chǎn)、車輛及其他單宗原值50萬元（含）人民幣以上或批次原值100萬元（含）人民幣以上的實(shí)物資產(chǎn)，需提出處置意見，報(bào)集團(tuán)核準(zhǔn)。第三十八條對(duì)集團(tuán)機(jī)關(guān)和分公司低效運(yùn)轉(zhuǎn)或者長(zhǎng)期閑置的實(shí)物資產(chǎn)，集團(tuán)資產(chǎn)物業(yè)管理部應(yīng)合理調(diào)配。第三十九條實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓按照集團(tuán)《實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》執(zhí)行。第四十條實(shí)物資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目按照集團(tuán)《資產(chǎn)評(píng)估備案管理辦法》執(zhí)行。第四十一條實(shí)物資產(chǎn)處置的變價(jià)收入和殘值收入