物資盤點(diǎn)管理制度適用于工廠庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔版本：A/0文件控制程序日期：2010-09-01編號(hào)：KBL/GQP422-01物資盤點(diǎn)管理制度頁(yè)次：1/21、目的：為規(guī)范工廠盤點(diǎn)工作，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理，了解掌握物資庫(kù)存量，保證工廠物資安全，減少工廠損失，特制定本制度。2、范圍：本制度適用于工廠庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作。3、責(zé)任劃分：3.1倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)組織工廠庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作。3.2財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等相關(guān)部門配合。4、盤點(diǎn)的目的。4.1核對(duì)物資實(shí)物與賬卡的準(zhǔn)確度。4.2核查物資的有效期限，預(yù)防滯成品與廢品產(chǎn)生。4.3掌握分析工廠的損益。4.4掌握各類物資的庫(kù)存數(shù)，以防物資短缺。4.5預(yù)防并檢查登記差誤、計(jì)算差誤、編號(hào)差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫(kù)存差誤，減少損失。4.6考核倉(cāng)儲(chǔ)人員的工作績(jī)效。5、盤點(diǎn)工作原則：5.1實(shí)事求是，不弄虛作假。5.2科學(xué)準(zhǔn)確，注重細(xì)節(jié)。5.3分工明確，各司其職。5.4團(tuán)隊(duì)協(xié)作，提高效率。6、盤點(diǎn)分類：工廠的盤點(diǎn)工作分為每日盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。6.1每日盤點(diǎn)，指每日工作結(jié)束時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)人員對(duì)當(dāng)日的賬簿及實(shí)物進(jìn)行確認(rèn)，達(dá)到平衡。6.2月度盤點(diǎn)，指每月工作結(jié)束時(shí)進(jìn)行賬務(wù)檢查核對(duì)。月度盤點(diǎn)由倉(cāng)儲(chǔ)人員負(fù)責(zé)在當(dāng)月月末進(jìn)行，其盤點(diǎn)的重點(diǎn)是當(dāng)月收發(fā)和搬動(dòng)的成品，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。6.3年度盤點(diǎn)，指每年工作結(jié)束時(shí)進(jìn)行的賬、物全面檢查和確認(rèn)，其目的是對(duì)年度工作結(jié)果進(jìn)行全面的檢討，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。年度盤點(diǎn)工作由資源部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部等配合檢查當(dāng)年庫(kù)存總數(shù)和狀態(tài)。7、盤點(diǎn)準(zhǔn)備：為提高盤點(diǎn)工作效率，提高盤點(diǎn)質(zhì)量，盤點(diǎn)前需做好以下準(zhǔn)備工作。7.1做好相關(guān)的人力配置與任務(wù)分工，包括盤點(diǎn)、復(fù)盤、監(jiān)盤人員。7.2明確盤點(diǎn)的流程與方法，確定盤點(diǎn)日期，制訂盤點(diǎn)計(jì)劃。7.3整理倉(cāng)庫(kù)，將物料整齊排列。7.4準(zhǔn)備盤點(diǎn)所需的相關(guān)庫(kù)存資料、檔案及工具儀器。7.5打印盤點(diǎn)所需的表單等。7.6培訓(xùn)盤點(diǎn)小組人員（物資培訓(xùn)、盤點(diǎn)方法培訓(xùn)等），熟悉盤點(diǎn)各項(xiàng)工作。8、盤點(diǎn)工作分工：將倉(cāng)庫(kù)分成幾個(gè)區(qū)域，確保各區(qū)之間不重合，人員各自負(fù)責(zé)不同區(qū)域，以提高工作效率。版本：A/0文件控制程序日期：2010-09-01編號(hào)：KBL/GQP422-01物資盤點(diǎn)管理制度頁(yè)次：2/29、數(shù)量清點(diǎn)。盤點(diǎn)人員按順序?qū)Τ善?、包材、五金電料等進(jìn)行清點(diǎn)。10、填寫盤點(diǎn)表。10.1盤點(diǎn)人員根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果填寫盤點(diǎn)表單，盤點(diǎn)表填寫錯(cuò)誤時(shí)不得撕毀；更改涂寫時(shí)，用紅筆在更改處簽名。10.2初盤結(jié)束后，出盤人員將盤點(diǎn)表交予復(fù)盤人員。10.3盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括倉(cāng)位區(qū)域號(hào)、倉(cāng)位編號(hào)、包裝單位、數(shù)量、賬上存量、實(shí)際存量、待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。11、復(fù)盤復(fù)盤人員不應(yīng)受初盤人員的影響，仔細(xì)清點(diǎn)成品。復(fù)盤與初盤有差異的，應(yīng)與初盤人員共同找出原因，確認(rèn)在盤點(diǎn)表上注明。12、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)表匯總統(tǒng)計(jì)物資的庫(kù)存數(shù)等，就統(tǒng)計(jì)結(jié)果填寫相應(yīng)的表單，例如制成品統(tǒng)計(jì)表、廢品統(tǒng)計(jì)表、待整理成品統(tǒng)計(jì)表、差異表等。13、盤點(diǎn)差異原因分析。盤點(diǎn)結(jié)束，盤點(diǎn)人員發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)與賬簿資料不符時(shí)，應(yīng)追查差異的原因。一般情況下，盤點(diǎn)差異的原因主要有以下七種。13.1記賬人員能力欠缺，致使貨品數(shù)目與賬簿存在差異。13.2成品賬務(wù)處理制度存在缺點(diǎn)，致使貨品數(shù)目與賬簿存在差異。13.3盤點(diǎn)制度存在缺點(diǎn)，導(dǎo)致貨賬不符。13.4盤點(diǎn)人員沒有盡責(zé)，產(chǎn)生盈虧。13.5盤點(diǎn)人員產(chǎn)生漏盤、重盤、錯(cuò)盤等狀況。13.6盤點(diǎn)的差異事先可預(yù)防，但是沒有很好地執(zhí)行預(yù)防措施。13.7盤點(diǎn)所得的數(shù)據(jù)與賬簿差異是在容許誤差范圍內(nèi)的。14、盤虧盤盈處理：14.1差異原因追查后，應(yīng)針對(duì)差異原因進(jìn)行調(diào)整與處理，呆廢品、不良品的部分與盤虧一并處理。14.2成品除了盤點(diǎn)時(shí)產(chǎn)生數(shù)量的盈虧外，有些在價(jià)格上會(huì)產(chǎn)生增減，在主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，填寫庫(kù)存物資盤點(diǎn)盈虧及價(jià)格增減更正表。15、實(shí)施獎(jiǎng)懲。15.1在盤點(diǎn)中，盤點(diǎn)人員應(yīng)耐心負(fù)責(zé)，切實(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)各項(xiàng)工作，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。15.2在盤點(diǎn)中，如有玩忽職守、隱瞞事實(shí)者，將予以懲罰。15.3具體懲罰措施參照工廠相關(guān)獎(jiǎng)懲制度和聽取工廠領(lǐng)導(dǎo)的意見。16、資料整理。盤點(diǎn)結(jié)束后，相關(guān)人員需收回盤點(diǎn)表，匯總并存檔，財(cái)務(wù)部做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，倉(cāng)儲(chǔ)人員對(duì)賬簿進(jìn)行處理調(diào)整使賬物統(tǒng)一。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔一、目的為加強(qiáng)原材料存貨管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映物料的結(jié)存狀況，使物料的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況，特制定本辦法。二、適用范圍存貨盤點(diǎn)范圍：主要指原材料盤點(diǎn)。三、職責(zé)1、物流科主管：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、并跟進(jìn)盤點(diǎn)情況，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作；進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰；2、保管員：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)工作；3、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)抽查、對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；并對(duì)盤盈、盤虧物料做出處理意見，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理，定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行核實(shí)、盤點(diǎn)。四、盤點(diǎn)方式、方法、時(shí)間1、盤點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）。2、盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合，由盤點(diǎn)第一責(zé)任人全面盤點(diǎn)，物流科負(fù)責(zé)人安排部門內(nèi)成員組成抽盤小組并指定負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)盤；3、盤點(diǎn)時(shí)間：每月結(jié)賬后進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，要求3個(gè)工作日完成；全面盤點(diǎn)后進(jìn)行復(fù)盤，要求1個(gè)工作日完成。4、財(cái)務(wù)不定期的盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)、抽盤的方式進(jìn)行，具體盤點(diǎn)時(shí)間由財(cái)務(wù)部確定后通知物流科即時(shí)安排。五、盤點(diǎn)工作流程1、庫(kù)房所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；2、盤點(diǎn)由物流科主管制定盤點(diǎn)計(jì)劃，組織物流科召開盤點(diǎn)工作計(jì)劃通報(bào)會(huì)，并按擬定的《盤點(diǎn)計(jì)劃表》組織并跟進(jìn)實(shí)施；3、保管員接到《盤點(diǎn)計(jì)劃表》后即時(shí)開展盤點(diǎn)工作；4、盤點(diǎn)前應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類分區(qū)域按規(guī)定存放，并張貼好物料標(biāo)識(shí)卡；六、全盤1、部門主管指定人員打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員；2、盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)物料的標(biāo)識(shí)卡上登記好盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人，備注說明“全盤”字樣；3、盤點(diǎn)人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止；4、盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，由專人保管盤點(diǎn)記錄；5、部門主管對(duì)盤點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》進(jìn)行賬目處理；6、部門主管將《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交財(cái)務(wù)部處理。七、復(fù)盤1、復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；2、復(fù)盤可采用100%復(fù)盤，也可采用抽盤，但抽盤比例不得低于物料種類的30%；3、復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。4、復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤人員在《盤點(diǎn)表》中“復(fù)盤說明”簽字，以示負(fù)責(zé)；5、若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過15%（含15%）以上時(shí)，則報(bào)告部門主管處理，必要時(shí)，主管可要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。6、復(fù)盤完成后，復(fù)盤組長(zhǎng)將《盤點(diǎn)表》上交部門主管，主管審核《盤點(diǎn)表》后整理《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》提交財(cái)務(wù)。八、財(cái)務(wù)處理1、盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后3個(gè)工作日內(nèi)，由物流科主管編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》呈報(bào)主管副總審批，審批完畢轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；主管需對(duì)相關(guān)責(zé)任人提出獎(jiǎng)罰處理建議上報(bào)綜合管理部，在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣除。2、財(cái)務(wù)部對(duì)《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無誤后，一個(gè)工作日內(nèi)完成賬務(wù)調(diào)整工作。3、每月盤點(diǎn)結(jié)束后10個(gè)工作日，物流科召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議，對(duì)盤點(diǎn)工作中存在的問題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)證改善效果。九、突擊抽查1、財(cái)務(wù)部不定期抽查物流科存貨情況，原則上要求每季度不低于一次