呆廢料預防與處理辦法預防、發(fā)現(xiàn)、處理物料呆滯或報廢

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔1目的規(guī)范公司在生產運作過程中所有可能發(fā)生或已發(fā)生的呆廢物料的預防或處理流程，以確保能及時預防、發(fā)現(xiàn)并及時處理可能或已經產生的物料呆滯或報廢，避免造成公司進一步損失。2范圍適用于公司內各種呆廢料的預防和處理。3術語和定義3.1MRP（materialrequirementplanning）：物料需求計劃3.2BOM（billofmaterial）：顯示構成產品的所有零部件名稱、單位和需求數(shù)量的清單；3.3EOL（endoflife）：一個產品生命周期的結束，即老產品停產或客戶化產品終止合作。3.4呆料：指因各種原因導致久置不用的庫存物料，此類物料功能和質量完好，但無生產（客戶訂單）需求，倉庫滯留時間往往超過1年以上。本處將連續(xù)超過24個月無異動（不包括質量、工程、研發(fā)的測試或樣品領用）的物料和已經可以確定無需求無法消化的當前發(fā)生的異常物料定義為呆滯物料。這類物料歸并在呆滯庫位里，參與ERP/MRP運算。3.5不合格料：指功能、外觀、結構、成分、尺寸等質量要素方面存在瑕疵的物料，這些物料或可修復為合格品投入使用，或不可修復直接報廢成為廢料。這些物料歸并在不合格品庫位里，不參與ERP/MRP運算。3.6廢料：此處僅指存在質量問題不可使用的或呆滯無需求的經核準報廢后的物料。這些物料在生產意義上為廢料，但仍有再生回收價值，需集中到廢料庫集中處理。3.6設變：即設計變更，因產品升級、產品質量或可靠性改進、客戶需求調整等而帶來的設計改變，設計變更后可能會導致原有物料的不可再用，變成呆料；3.7MEOQ(mineconomicorderquantity)：指外購物料或自制物料的最小經濟批量。4職責4.1市場營銷部：及時預警有關產品的EOL信息給PMC進行物料呆滯風險評估，對于訂單交期變更、訂單取消/減少、客戶需求信息變更等第一時間通報PMC部，并對其可能產生的物料呆滯風險積極向客戶協(xié)調吸收，并配合PMC進行善后處理，減少公司損失。4.2PMC部(計劃與物料控制部)：負責MRP的運行分析、物料需求提出、進料管理和存貨控制；負責生產過程中發(fā)生的市場需求變更、設計變更、訂單交期推遲、客戶訂單數(shù)量減少或取消等作業(yè)的預警和主導善后處理，消除潛在的物料呆滯風險；負責ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確性分析和MRP需求分析，避免多下單或錯下單。4.3生產部門：根據(jù)生產工單和領料單指令按量按時領料生產，杜絕超單生產。并確保物料在搬運、使用過程中的防護，避免刮傷毀損等造成物料報廢，并嚴格按照生產工藝要求執(zhí)行生產，避免出現(xiàn)生產工藝參數(shù)錯誤等造成物料報廢，同時需及時退還車間余料，避免物料在車間積壓呆滯。4.4品保部：負責制定原材料和產品的檢驗流程及規(guī)范，負責改進型物料的樣品確認，確保物料和產品的質量滿足市場與客戶需求；同時針對生產過程中所發(fā)現(xiàn)的不良物料及時進行質量與責任判定，并按照要求定期檢查庫存物料質量狀況；在呆滯物料處理階段，負責呆滯物料的質量重新判定工作或配合工程部判定。4.5工程部：負責產品BOM和技術規(guī)范的制定和維護、新品試制、產品改進驗證等；同時在執(zhí)行客戶需求變更時，需及時進行損失評估；在完成評估及確認相應善后處理方案后方可執(zhí)行市場需求變更的執(zhí)行動作；在呆滯物料處理階段，負責呆滯物料的可替代性分析，協(xié)助PMC部順利完成呆滯物料的處理。4.6采購部：負責新供應商的評估，以及采購周期(L/T)、最小采購批量的制定，呆廢料處理階段，配合尋找呆廢料購買方以及相關價格費用的洽談。4.7財務部：負責審查各部門提出的損失評估報告及其帳務處理問題。4.8技術部：負責新品研發(fā)所用余料或成品的妥善處置，在設計時盡量設計用常規(guī)物料或行業(yè)標準件。5作業(yè)流程及內容5.1呆廢料產生原因分析呆料產生原因分析產品EOL/客戶EOL客戶訂單減少或取消訂單剩貨營銷下錯訂單營銷成品備庫異常設計變更設計錯誤客戶需求變更PMC作業(yè)異常造成多買（做）錯買（做）BOM錯誤造成多買（做）錯買（做）ERP系統(tǒng)異常造成多買（做）錯買（做）最小經濟批量造成多買（做）MRP合理余量生產多做或做錯（做成其他型號）生產余料未及時進倉變成無法再利用的物料參展產品、試聽產品或評優(yōu)產品退回不可銷售技術部購買樣品或技術要求采購打樣品久置不用試產或試樣產品及其余料無法利用物流部未FIFO或未按新舊版規(guī)定要求發(fā)料造成不可用采購多買（策略性采購導致積壓無用或供方多送要求吸收）客戶退貨產品修復但不需要法規(guī)或市場準入標準變更導致物料不能投入使用廢料產生的原因分析5.1.23生產直接做錯成廢料（非型號做錯）5.1.24生產過程中的因各種原因導致的物料不良不可使用5.1.25自制品存在質量問題不可修復5.1.26無法向供應商追溯的5.1.275.1.28倉庫或車間5.2各原因下的呆廢料預防與處理作業(yè)流程5.2營銷通報PMC產品EOL或客戶EOL信息PMC協(xié)調于5個工作日內統(tǒng)計該產品或該客戶專屬物料、半成品和產成品的存量和價值情況營銷根據(jù)統(tǒng)計的存量和價值狀況與客戶再次溝通營銷通報最后協(xié)調結果營銷與計劃協(xié)調殘存物料、半成品、成品的處置方案PMC整理產品EOL/客戶EOL呆料分析報告至公司高層核準公司高層審核或建議PMC落實處理對策/建議。5.2.2客戶訂單營銷正式通知客戶取消訂單或減少訂貨量PMC協(xié)調于3個工作日內分析該產品物料、半成品和產成品的可能呆滯的存量和價值情況營銷根據(jù)統(tǒng)計的存量和價值狀況與客戶再次溝通營銷通報最后協(xié)調結果營銷與計劃協(xié)調殘存物料、半成品、成品的處置方案PMC整理訂單取消/減少呆料分析報告至公司高層核準公司高層審核或建議PMC落實處理對策/建議。其他參考《訂單取消控制程序》操作。5.2.3訂單剩貨PMC每月提報剩貨預警報表（每月1日，報告至制造中心、財務中心、營銷中心和總裁辦）營銷分析剩貨并提出具體處理意見或出貨計劃PMC持續(xù)跟催營銷處理剩貨若確定無需求，則營銷自行提出提出呆滯處理申請。5.2.4營銷下錯訂單處理方式同5.2.25.2.5營銷備庫異常PMC每月運行成品備庫報表（每月1日，報告至制造中心、財務中心、營銷中心和總裁辦）營銷分析庫存并提出具體處理意見或出貨計劃PMC持續(xù)跟催營銷處理庫存若確定無需求，則營銷自行提出提出呆滯處理申請。5.2.6需求單位提出設計變更通知PMC統(tǒng)計變更前可能呆滯的物料、半成品和成品庫存余量提出單位與PMC綜合評估處理方式和變更時機、范圍確定最后變更方案若確定近期無需求，PMC提出呆滯處理申請。注：若為新項目新產品的設計變更，則由研發(fā)部直接進行呆滯物料損失評估并提出呆滯處理申請PMC協(xié)助統(tǒng)計物料、半成品、成品余量。5.2.7設計錯誤責任單位發(fā)出設計錯誤信息PMC通知立即停止錯誤料件采購和生產動作PMC通知原物料、半成品、成品所屬各單位統(tǒng)計異常料件狀況責任單位主導MRB評估異常物料處理方式若有呆滯風險，PMC統(tǒng)一提出呆滯處理報告。5.2.8客戶需求變更此處客戶需求變更指產品本身或包裝等方面的局部修改，而非數(shù)量和交期的變更。營銷提出變更需求工程會同PMC進行評估工程向營銷反饋變更成本（呆滯報廢風險（物料、半成品、成品）、人工成本等）營銷根據(jù)潛在的損失與客戶溝通確定最終方案并通知執(zhí)行若存在呆滯風險，PMC提出呆滯處理申請。5.2.9PMC自行提出檢討并按照呆廢料處理流程執(zhí)行，MPS/MRP/PO作業(yè)盡量全部在ERP系統(tǒng)實現(xiàn)。5.2.10BOM錯誤造成多買（做）錯買（做）責任單位發(fā)出BOM錯誤通知PMC通知停止錯誤料件采購和生產動作PMC通知原物料、半成品、成品所屬各單位統(tǒng)計異常料件狀況責任單位主導MRB評估異常物料處理方式若有呆滯風險，PMC統(tǒng)一提出呆滯處理報告。5.2.11ERP系統(tǒng)異常造成多買（做）錯買（做）發(fā)現(xiàn)異常PMC通知停止錯誤料件采購和生產動作PMC通知原物料、半成品、成品所屬各單位統(tǒng)計異常料件狀況PMC評估呆滯風險，若存在呆滯風險則統(tǒng)一提出呆滯處理報告。5.2.12a．當出現(xiàn)客戶特殊需求時，若客戶需求較少，則采購時需進行相對成本分析來決定采購方式；b．若為常用物料有MOQ限制且有預測需求時，可根據(jù)MOQ執(zhí)行采購，但實際進料只進生產實際所需求的量，余量放在供應商處，待日后消耗；但是若后續(xù)無需求或需求變更造成無法消耗的，將視作公司責任，由PMC負責處理。c．若為非常用物料或后續(xù)沒有預測需求，一般考慮按照實際需求進行采購。5.2.13MRP合理余量一方面指在擬定MRP時綜合考慮來料不良，適當增加采購需求，而實際來料質量狀況超過預期，從而余量產生或者因為最小包裝量的原因導致余量。另外一方面指BOM里損耗率的設定，MRP根據(jù)單位用量和損耗率計算出需求后，而實際損耗率偏低，造成余量產生。以上部分工程部需定期檢查BOM里損耗率的設置，避免因損耗率設置過大而造成采購過多。5.2.14生產多做或做錯（做成其他型號）原則上生產單位必須按照生產工單和相關工藝單執(zhí)行生產，未經允許不可多做或私自變更相關工藝要求。此種情況車間需提出檢討報告核準至制造中心PMC評估呆滯風險若存在呆滯風險，車間自行提出呆滯處理申請，若無風險，PMC增補生產工單，安排入庫，待日后消化。5.2.15生產余料未及時進倉變成無法再利用的物料原則上要求生產車間生產余料必須于該產品生產完畢后7天內將剩余物料退還倉庫。發(fā)生時，車間提出退料申請PMC審查是否有訂單消化若有呆滯風險，車間自行提出呆滯處理申請，若可消化，PMC核準后退庫。5.2.16參展產品、試聽產品或評優(yōu)產品退回不可銷售參展品退回在清理評估前一律不得進入正常成品倉庫。參展品退回實物存放制定區(qū)域分類存放責任單位組織MRB評估(報廢、入展廳、分解后局部再利用、局部改進后正常銷售)根據(jù)評估結果進行處理。5.2.17技術部購買樣品或技術要求采購打樣品久置不用原則上技術部所購買的樣品或采購打樣物品只能進入技術部倉庫對于無料號的，需填寫寄存單注明寄存和領取日期對于有料號的，入ERP系統(tǒng)帳每月1日技術部倉庫管理員發(fā)出技術部倉庫庫存明細（含手工）技術部檢討分析，逐項列出處理意見若無用的，技術部自行提出呆滯處理申請單，循正常程序處理。5.2.18試產或試樣產品及其余料無法利用同5.2.175.2.19物流部未FIFO或新舊版規(guī)定要求發(fā)料造成不可用物流部自行檢討分析并提出處理申請5.2.20采購多買（策略性采購導致積壓無用或供方多送要求吸收）采購多買原則上必須簽核到采購總監(jiān)核準。采購在決定策略性采購或多買時，需事先提出不得事后補辦手續(xù)采購在決定策略性采購或多買時，需主動會同PMC進行呆滯風險和持有成本分析。在發(fā)現(xiàn)積壓不可用時，由PMC按照正常程序提出呆滯處理申請。5.2.21客戶退貨產品修復但不需要NA5.2.22法規(guī)或市場準入標準變更導致物料不能投入使用營銷部門或質量部門發(fā)出市場準入標準或其他行政法規(guī)的變更要求PMC組織統(tǒng)計公司所有原物料、半成品、成品存貨狀況財務統(tǒng)計價值PMC組織公司層面的評審根據(jù)公司評審結果進行處置。5.2.23生產直接做錯成廢料（非型號做錯）由車間提出不合格品處置單，根據(jù)MRB評審結果，由車間自行提出報廢處理申請。5.2.24生產過程中的因各種原因導致的物料不良不可使用由車間提出不合格品處置單，根據(jù)MRB評審結果，由車間自行提出報廢處理申請。5.2.25自制品存在質量問題不可修復由車間提出不合格品處置單，根據(jù)MRB評審結果，由車間自行提出報廢處理申請。5.2.26無法向供應商追溯的外購不良品由發(fā)生單位提出不合格品處置單，根據(jù)MRB評審結果，由車間自行提出報廢處理申請。5.2.27有效期管控的物料自然過期無法使用由發(fā)生單位提出不合格品處置單，根據(jù)MRB評審結果，由車間自行提出報廢處理申請。5.2.28倉庫或車間保管保管不善（包括未FIFO）導致物料不良不可使用。由發(fā)生單位提出不合格品處置單，根據(jù)MRB評審結果，由車間自行提出報廢處理申請。5.3呆廢料處理作業(yè)5.3.1呆廢料的處理對策呆料處理對策一般為：替代使用----經品保、工程、技術評估替代原先物料使用，不影響產品外觀或功能。重工使用----經車間對物料或產品某個部位進行重新加工后，達到可使用標準。讓步接收----經品保、工程或技術評估后可降低質量要求使用，不影響產品整體性能或影響甚小。打折銷售----折價促銷處理，一般請采購或營銷負責打折退貨----折價方式返銷給供貨方，減少公司損失。與供方以貨易貨----與供方協(xié)調將呆滯物料等價或折價交換該供貨方的另外產品。暫留存待處理----主要基于財務角度，對于大宗高價值呆料暫不予以處理等，確定暫存不處置時，帳務需調撥到呆滯物料倉（庫位，區(qū)）。報廢處理----無法達成上述處理方式，則只能提出報廢處理廢料處理對策一般為廢料的處理一般經由公司指定負責人或單位尋找有價工業(yè)垃圾回收商進行處理，處理方式參照市場廢舊物資的回收處理方式。5.3.2呆廢料預防與處理原則和呆廢料預防與處理原則：原則上要求“有發(fā)生（包括風險）即處理”，即當上述5.1條所列原因發(fā)生時，一旦發(fā)現(xiàn)物料有呆滯或報廢的風險或已經發(fā)生時，相關單位需立即提出處理。庫存清理頻率：每月1次，專案部分隨時提出。5.3.3日常呆廢呆料處理流程整理明細：從系統(tǒng)導出或手工制作待處理呆料明細表；整理實物(或實物樣)：將待處理的呆料標記區(qū)隔清楚，以方便評審組評審。也可以將待處理呆料取樣，組織人員進行會議室評審。填寫《呆滯物料處理申請表》：準備好《呆滯物料處理申請表》。若物料不多，可以在申請表上完成a動作，若物料較多，則將a以附件形式附錄在申請表后?，F(xiàn)場評審或會議室評審：組織采購、計劃、品保、工程、研發(fā)、財務等部門進行呆料處理評估，逐項落實處理對策?！洞魷锪咸幚砩暾埍怼番F(xiàn)場會簽：各物料全部落實處理對策后，根據(jù)要求各評審單位在申請表上簽名確認，為節(jié)省時間，一般要求現(xiàn)場簽字確認，同時也避免提出單位私自變更清單。呆料處置：根據(jù)評審結果處理帳物（處理途徑見5.3.1）廢料處理流程此處流程僅指從判定結論出來后到物料或產品在系統(tǒng)和儲存地進行實際銷帳和轉移的過程。準備報廢資料：提出單位需準備報廢申請表，同時需要附錄以下一種或多種附件：《呆滯物料處理申請表》，《不合格品處置單》，《進料檢驗報告》或專案報告。整理實物：提出單位或倉庫將待報廢物料分開整理成棧、成堆、成包，并貼上明細清單。提出廢料處理申請：提出單位以a為附件提出廢料處理申請，提請本系統(tǒng)核準，同時會簽至廢料部主管單位總負責人（目前為財務部）；若無a所列附件，則依照公司要求會簽各單位。料帳處理：報廢處理申請核準和會簽完畢，便可以處理系統(tǒng)帳務，同時實物轉移至廢品庫，逐項交接給廢料庫管理人員。5.4呆廢料處理權責界定5.4.1物流倉庫庫存呆滯原材料半成品：權責單位：PMC部每月根據(jù)ERP報表進行庫存清理或倉庫定期整理庫存實際呆滯料提請PMC進行處理；5.4.2物流倉庫權責單位：營銷部PMC部每月提出呆滯產成品清單給營銷部主導處理或倉庫定期整理庫存實際呆滯料給PMC敦促營銷部進行處理；5.權責單位：研發(fā)部研發(fā)部自行提出處理。5.4.車間根據(jù)自行提出處理5.4.5參展等退回不可銷售之產品、半成品等。權責單位：研發(fā)部研發(fā)部自行提出處理。6.表單6.1呆廢料處理申請單6.2廢料處理申請表6.3不合格品處置單批準審核編制精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔神馳機電股份有限公司三階文件呆滯物資預防管理辦法1.0目的為加強股份公司內部資產安全的管理，有效預防和減少呆滯物料產生，提高庫存周轉率和資金使用效率，改善庫存結構，促進股份公司資產良性運營，特制定本管理辦法，以進行相應的指導和規(guī)范。2.0范圍本管理規(guī)范適用于股份公司各子公司所有呆滯物資預防之行為。3.0定義3.1呆滯物資是指超過庫存期限且無法滿足生產、銷售、管理需要的各類物資，包括原材料、在制品、產成品等。3.2庫存期限，就是指某物資儲存過程中，離盤存時最近的一次物資出入的日期。因歷史原因無法查清最后進出日期的物資，以最后一次盤點的時間為最后進出時間。原材料、在制品（半成品）庫存期限為3個月；產成品為3個月，有保質期的物資以保質期為準。4.0職責4.1計劃物控部門：負責每月統(tǒng)計因訂單變更(含訂單取消、數(shù)量減少、推遲計劃)、設計變更、采購因素等造成的呆料庫存，主導召集相關人員后期分析處理呆滯物資。4.2采購部：負責嚴格按訂單需求采購，與供應商談好備料計劃，分析、處理呆滯物資。4.3銷售部門（含進出口公司）、研發(fā)部門及相關部門：盡量減少和規(guī)避呆滯物的產生，及協(xié)助分析呆滯物資，提出合理消耗呆料的建議和處理呆滯物資。4.4財務部門：負責與各部門聯(lián)動，提供相應的數(shù)據(jù)金額，支持相關部門的分析消盡改善。4.5相關部門：協(xié)助分析呆料，提出合理消耗呆料的建議和處理呆滯物資。5.0內容5.1銷售部門（含進出口公司，下同）預防呆滯5.1.1銷售人員在接單時，需與客戶充分溝通，減少客戶取消或變更或推遲訂單的情況發(fā)生，同時做好與計劃物控部門的信息互通共享。5.1.2銷售部門接收外部訂單需求后，轉化為公司內部訂單需求信息。對于大額訂單，各公司銷售訂單不允許直接下達，須按照發(fā)貨時間批次，銷售訂單進行分批下單，以保證減少來自外部顧客的突然暫停、取消或其他風險導致的公司損失。5.1.3按訂單生產的產品，銷售部門與顧客簽訂協(xié)議時需收取保證金、定金等方式，以減少和規(guī)避客戶改變或取消訂單而產生呆滯，造成損失。如客戶提出變更要求時，銷售部門應盡量與客戶協(xié)商采取積極措施減少損失。5.1.4銷售訂單取消或變更及市場需求預期變化時，銷售部門應在變更發(fā)生一個工作日內書面或OA正式通知計劃物控部門，并給予相關指引，以防止更多呆滯物料的產生，對造成呆滯物料情況發(fā)生的，需接收計劃物控部門統(tǒng)一安排，參與評審并給出處理意見。5.1.5計劃物控部門收到客戶訂單取消或變更后，需立即關閉該生產訂單計劃。并要求采購統(tǒng)計供應商庫存及暫停送貨、物資部門統(tǒng)計已入庫成品和材料，生產統(tǒng)計生產線在制品、計劃物控部門將庫存匯總可能產生的金額損失發(fā)銷售部門處理。5.2研發(fā)部門預防呆滯5.2.1各研發(fā)部門內部需建立標準化的物料平臺，盡量使用研發(fā)通用件，減少物料狀態(tài)形成物料使用規(guī)范。5.2.2研發(fā)部門和技術部門為防止技術資料錯誤，應建立BOM表等技術資料的復核機制，并建立量產前的樣機裝機驗證，防止BOM表等技術資料出錯和多次更改造成的物料呆滯。5.2.3新品開發(fā)各階段應嚴格把關，確保不成熟或有問題的產品進入量產環(huán)節(jié)。新產品應嚴格按照研發(fā)流程相關規(guī)定審核通過后，才允許下單量產。5.3采購部門預防呆滯5.3.1采購部嚴格按物料需求下達采購訂單。對于大額訂單需按照發(fā)貨時間批次進行分批采購。采購訂單審批時必須和銷售訂單原則上保持一致,且審批時采購訂單與銷售訂單一同交部門領導審核、需要備貨時必須由總經理審批后方能通知供應商進行備貨。5.3.2專用件必須按實際訂單進