關(guān)于集團(tuán)2023年內(nèi)控體系工作情況的報告

關(guān)于集團(tuán)20XX年內(nèi)控體系工作情況的報告

內(nèi)部掌握作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動自我調(diào)整和自我約束的內(nèi)在機(jī)制，其建立、健全及實(shí)施是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。為全面把握集團(tuán)當(dāng)前內(nèi)部掌握體系建立與監(jiān)視工作，科學(xué)謀劃下一步內(nèi)控體系建立工作，推動集團(tuán)乘風(fēng)破浪高質(zhì)量進(jìn)展，由我牽頭，財(cái)務(wù)部詳細(xì)承辦，組織相關(guān)單位，實(shí)行查閱資料、基層走訪、座談爭論等形式，對公司的內(nèi)部掌握運(yùn)行進(jìn)展了調(diào)查討論，分析了存在的主要問題，結(jié)合實(shí)際，提出下一步工作建議?，F(xiàn)將有關(guān)狀況報告如下：

一、內(nèi)部掌握體系建立工作現(xiàn)狀

集團(tuán)黨委、董事會高度重視內(nèi)部掌握工作的開展，成立了內(nèi)部掌握體系建立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，討論制定了《內(nèi)部掌握體系建立工作方案》，領(lǐng)導(dǎo)班子成員定期聽取內(nèi)部掌握工作開展?fàn)顩r，為集團(tuán)內(nèi)部掌握工作的開展供應(yīng)充分的人力、物力和財(cái)力保障，不斷健全內(nèi)部掌握體系，準(zhǔn)時協(xié)調(diào)內(nèi)控問題及相關(guān)風(fēng)險應(yīng)對措施，確保集團(tuán)經(jīng)營治理合規(guī)合法。2022年度主要從以下幾個方面開展內(nèi)部掌握工作：

（一）優(yōu)化完善公司治理構(gòu)造

不斷優(yōu)化完善法人治理構(gòu)造、管控模式及集團(tuán)各部門職能，提升經(jīng)營治理效能，授權(quán)各子公司按法人治理構(gòu)造運(yùn)作，有效監(jiān)視和防范風(fēng)險點(diǎn)。依據(jù)業(yè)務(wù)板塊，將集團(tuán)7個子公司優(yōu)化整合為XX建立有限公司、XX市XX勘測規(guī)劃公司、XXXX資產(chǎn)經(jīng)營治理公司、XXX建立開發(fā)有限公司、XXXX創(chuàng)新建材有限公司等五個一級子公司，設(shè)立董事會、監(jiān)事會或執(zhí)行董事，集團(tuán)班子成員依據(jù)工作需要兼任子公司董事長、執(zhí)行董事等領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，既滿意把握狀況需要，又確保子公司落實(shí)獨(dú)立法人地位。集團(tuán)本部設(shè)立黨群工作部、行政治理部、人力資源部、戰(zhàn)略投資部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)法務(wù)部等六個職能部門，對部門職能進(jìn)展調(diào)整，并在戰(zhàn)略投資部增設(shè)安全生產(chǎn)職能；六個部門依據(jù)分工，全面加強(qiáng)風(fēng)險治理與掌握，提升集團(tuán)總體治理水平。

（二）理順明晰權(quán)責(zé)邊界清單

根據(jù)調(diào)整和優(yōu)化后的組織架構(gòu)，逐步理順集團(tuán)本部及各子公司的審批流程，進(jìn)一步明晰集團(tuán)與子公司的權(quán)責(zé)邊界清單，組織完成集團(tuán)——子公司權(quán)責(zé)清單的編制，從投資治理、資金治理、招標(biāo)選購、生產(chǎn)經(jīng)營、干部人事、薪酬績效等30余項(xiàng)清單事項(xiàng)明確了集團(tuán)和子公司的權(quán)責(zé)。落實(shí)子公司法人地位，給予子公司應(yīng)有的人權(quán)、事權(quán)、財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)，實(shí)現(xiàn)子公司自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我進(jìn)展。各子公司也分別制定或修訂了所屬企業(yè)的權(quán)責(zé)清單，進(jìn)一步構(gòu)建起權(quán)責(zé)清楚、責(zé)任明確的管控體系。

（三）推動完善制度建立

集團(tuán)始終高度重視內(nèi)掌握度體系建立，2022年屢次召開黨委會、董事會、總經(jīng)理辦公會和專題會議進(jìn)展討論，先后修訂或新制定了“三重一大”事項(xiàng)決策方法、“一把手”及領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)視治理方法、領(lǐng)導(dǎo)審批治理方法、監(jiān)事會監(jiān)視治理方法、經(jīng)營目標(biāo)治理方法（試行）、綜合目標(biāo)考核方法（試行）、建立治理目標(biāo)考核方法（試行）、生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)考核方法（試行）、全面預(yù)算治理方法、資金治理方法、投資治理方法（試行）、融資治理方法（試行）、擔(dān)保治理方法（試行）、戰(zhàn)略規(guī)劃治理方法（試行）、財(cái)務(wù)治理方法、工程建立工程內(nèi)部審核審計(jì)治理方法、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)治理方法、投資治理方法（試行）、工程本錢治理方法（試行）、土地整治工程建立費(fèi)用掌握標(biāo)準(zhǔn)（試行）等50余項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)性文件。截至目前，集團(tuán)本部已出臺各類標(biāo)準(zhǔn)性文件115項(xiàng)，涉及生產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部治理各個方面，根本形成了完善的內(nèi)部掌握體系。同時，各子公司同步修訂完善相關(guān)制度，保證集團(tuán)制度符合各業(yè)務(wù)板塊進(jìn)展需要。

（四）狠抓制度落地落實(shí)落細(xì)

為使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處，集團(tuán)將相關(guān)制度進(jìn)展匯編，組織全體職工原原本本地學(xué)習(xí)。截止目前，全年開展集團(tuán)黨委會、中心組學(xué)習(xí)會、專題會等會議學(xué)習(xí)30余次，以考促學(xué)3場次，還實(shí)行座談爭論、學(xué)問競賽、專家解讀等形式開展學(xué)習(xí)，力求每個職工都能把握，明確制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，提升對制度的認(rèn)可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性，切實(shí)把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實(shí)到每個工作環(huán)節(jié)和崗位，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過程掌握。

（五）加大監(jiān)視檢查力度

加強(qiáng)制度和合同協(xié)議的合規(guī)性審核，每項(xiàng)制度和合同協(xié)議都經(jīng)過審計(jì)部門和法務(wù)的專業(yè)審核，確保經(jīng)營治理的合規(guī)合法性。加強(qiáng)內(nèi)掌握度的執(zhí)行效果，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視作用，將內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況的檢查與內(nèi)部審計(jì)工作相結(jié)合，提升內(nèi)掌握度執(zhí)行力。積極開展內(nèi)部掌握風(fēng)險排查，依據(jù)部門及子公司業(yè)務(wù)流程，檢查實(shí)際執(zhí)行與內(nèi)掌握度是否全都、經(jīng)營治理風(fēng)險點(diǎn)是否得到有效掌握、內(nèi)掌握度是否存在不完善的方面等，通過內(nèi)控檢查排查工作，穩(wěn)步推動內(nèi)控體系建立，進(jìn)一步提高了集團(tuán)內(nèi)部掌握的有效性，增加抵擋各種風(fēng)險的力量。

二、存在的問題和缺乏

近年來，集團(tuán)致力加強(qiáng)內(nèi)控體系建立，取得了肯定成效，但還存在一些問題和缺乏：一是全員風(fēng)險治理意識缺乏，對企業(yè)內(nèi)外部的形式推斷和經(jīng)營風(fēng)險缺乏深刻分析，缺乏對風(fēng)險發(fā)生和防范的有效掌握機(jī)制。二是制度建立還不夠完善，還沒有完全結(jié)合內(nèi)控要求，實(shí)現(xiàn)全掩蓋的狀態(tài)，制度自身的科學(xué)性、操作性有待提高。三是缺乏專職內(nèi)控人員，缺乏理論指導(dǎo)性，導(dǎo)致內(nèi)控深度力度不夠，影響企業(yè)內(nèi)部的掌握效能。

三、下步工作建議

（一）完善集團(tuán)“五位一體”的監(jiān)視體系。整合集團(tuán)監(jiān)視檢查資源，健全紀(jì)檢、監(jiān)事會、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)“五位一體”的大監(jiān)視體系，強(qiáng)化各監(jiān)視主體協(xié)同聯(lián)動。對混改、重大投資、產(chǎn)權(quán)變動、招標(biāo)選購及工程變更等經(jīng)營治理關(guān)鍵領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)視治理，防范化解廉政、資金、法律等方面風(fēng)險，不斷強(qiáng)化全面風(fēng)險治理。

（二）優(yōu)化內(nèi)部掌握體系。進(jìn)一步健全集團(tuán)決策約束機(jī)制，建立明確的決策程序，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營決策按規(guī)定程序進(jìn)展。持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)性文件，確保各項(xiàng)經(jīng)營治理活動都有章可循，有法可依，全程受控，不留盲點(diǎn)死角。引入專家評審、決策詢問機(jī)制，組建集團(tuán)專家參謀庫，進(jìn)一步促進(jìn)科學(xué)決策、依法決策。建立投資審查制，在新投資工程前，深入調(diào)查，進(jìn)展可行性討論、盡職調(diào)查、風(fēng)險評估等，從源頭降低投資風(fēng)險。

（三）開展形式多樣的內(nèi)部掌握活動。一是定期開展風(fēng)險排查，對集團(tuán)范圍內(nèi)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，有針對性的開展專項(xiàng)排查，梳理關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。二是開展內(nèi)部審計(jì)，監(jiān)視檢查內(nèi)控執(zhí)行狀況，確保內(nèi)控體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)。定期開展全面的內(nèi)控審計(jì)和不定期開展針對工程結(jié)算、子公司經(jīng)濟(jì)效益及責(zé)任、招投標(biāo)等的專項(xiàng)審計(jì)。三是開展“三重一大”事項(xiàng)檢查，對涉及集團(tuán)進(jìn)展的重大事項(xiàng)或大額資金的支付等相關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)展專項(xiàng)檢查，梳理重大事項(xiàng)決策流程，確保重大事項(xiàng)決策過程受控。

（四）連續(xù)梳理完善集團(tuán)的權(quán)責(zé)體系和風(fēng)險防范體系。進(jìn)一步明晰集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)等，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任和制度的有機(jī)結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。進(jìn)一步梳理外部風(fēng)險與內(nèi)部風(fēng)險，分析各種風(fēng)險的類型和程度，逐步完善集團(tuán)全面風(fēng)險防控體系與風(fēng)險評估掌握機(jī)制。

（五）加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建立及內(nèi)控學(xué)