重要空白憑證管理辦法

******分行重要空白憑證管理辦法二0一0年六月第一頁，共三十八頁。學(xué)習(xí)內(nèi)容一、定義范圍二、重要空白憑證的印制及保管三、重要空白憑證的出入庫與領(lǐng)用四、重要空白憑證的出售五、重要空白憑證的使用六、重要空白憑證的核算七、重要空白憑證的作廢與銷毀八、重要空白憑證的核對與檢查第二頁，共三十八頁。一、定義重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后，即具有支付效力的空白憑證，是銀行憑以辦理資金收付的書面依據(jù)。

包括：個人、單位存單（或存款證實書）、存折、支票、匯票、本票、銀行卡（包括空白卡、預(yù)制卡及待發(fā)卡）、國債以及其他重要空白憑證等。第三頁，共三十八頁?？傂胸攧?wù)部負(fù)責(zé)全行除本票以外的重要空白憑證的印制、發(fā)放等管理工作。分行所在地人民銀行對憑證有特殊要求的，由當(dāng)?shù)厝诵薪M織印制。

分行及各營業(yè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)設(shè)立重要空白憑證庫房（或保險柜），專庫專用，庫房中不得存放保管重要空白憑證以外的其他憑證或物品。二、重要空白憑證的印制及保管第四頁，共三十八頁。憑證庫房管理應(yīng)比照我行金庫管理的有關(guān)規(guī)定，指派兩名正式員工負(fù)責(zé)，庫房鑰匙與密碼保證垂直交接，嚴(yán)禁交叉保管或交接。憑證庫房（或保險柜）的開啟和關(guān)閉均應(yīng)雙人同時在場，離開時必須打亂密碼。二、重要空白憑證的印制及保管第五頁，共三十八頁。二、重要空白憑證的印制及保管柜員領(lǐng)用的重要空白憑證，必須放置于專用的保險箱內(nèi)妥善保管。營業(yè)中，柜員如需臨時離崗，應(yīng)做到人離箱鎖，并將其放在營業(yè)室內(nèi)監(jiān)控器的監(jiān)控范圍內(nèi)；營業(yè)終了，應(yīng)認(rèn)真核實實物，確保賬實相符。并將保險箱入庫妥善保管。第六頁，共三十八頁。二、重要空白憑證的印制及保管重要空白憑證保管人員因工作調(diào)動等原因辦理工作移交時，應(yīng)在部門負(fù)責(zé)人或主管的監(jiān)督下辦理移交手續(xù)，當(dāng)面清點庫存數(shù)量，并與尾箱余額核對無誤后，由移交人、接收人、監(jiān)交人分別在“交接清單”上簽字確認(rèn)。嚴(yán)格執(zhí)行章、證、押（壓）三分管制度。

第七頁，共三十八頁。三、重要空白憑證的出入庫與領(lǐng)用各營業(yè)機(jī)構(gòu)到分行憑證大庫領(lǐng)取重空時，應(yīng)至少安排兩名正式員工專車押運重要空白憑證，持加蓋預(yù)留印鑒的“重要空白憑證領(lǐng)用單”、介紹信及個人身份證件，經(jīng)分行重空憑證主管負(fù)責(zé)人審批后辦理領(lǐng)取手續(xù)。遵循“雙人領(lǐng)取、雙人押運”的原則，回網(wǎng)點應(yīng)立即辦理重要空白憑證入庫手續(xù)，做好交接登記，當(dāng)面清點憑證，明確雙方責(zé)任。

第八頁，共三十八頁。三、重要空白憑證的出入庫與領(lǐng)用根據(jù)業(yè)務(wù)情況，核定各機(jī)構(gòu)的重空庫存量，一般每個營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存不能超過本機(jī)構(gòu)1個月的使用量；各柜員的重要空白憑證庫存量，一般不能超過柜員1個星期的使用量。

柜員領(lǐng)用憑證必須由主管人員審批授權(quán)。管庫員和柜員之間的憑證發(fā)放與領(lǐng)用、上繳與收回必須做到逐份清點、當(dāng)天發(fā)放、當(dāng)天領(lǐng)用；當(dāng)天上繳、當(dāng)天收回。柜員之間嚴(yán)禁調(diào)撥憑證。柜員營業(yè)期間所保存的重要空白憑證，需由柜員向網(wǎng)點憑證專管員辦理領(lǐng)用手續(xù)。網(wǎng)點憑證專管員根據(jù)柜員的工作職能范圍，依其請領(lǐng)要求進(jìn)行憑證出庫。第九頁，共三十八頁。四、重要空白憑證的出售客戶購買重要空白憑證，須填制《重要空白憑證領(lǐng)用單》并在第二聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒，由單位指定經(jīng)辦人員購買。柜員在出售重空前需核對其加蓋的印鑒并撥打其預(yù)留電話與對方至少兩人進(jìn)行核實。柜臺人員出售空白支票時，應(yīng)在出售時預(yù)先加蓋客戶賬號，對于轉(zhuǎn)帳支票還應(yīng)按規(guī)定將賬號等相關(guān)內(nèi)容打印在磁碼域內(nèi)。出售的重空需及時登記《重要空白憑證登記簿》并與客戶辦理簽收手續(xù)。第十頁，共三十八頁。五、重要空白憑證的使用簽發(fā)重空時，應(yīng)進(jìn)行銷號控制。對于交易不能聯(lián)動銷號的，需要通過“憑證付出”交易銷號；填錯的重要空白憑證或交易失敗造成重要空白憑證作廢的，由柜員通過“憑證作廢”交易將憑證作廢處理，并由柜員在作廢憑證上加蓋“作廢”戳記后剪角作廢

。柜臺人員不得在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。

柜臺人員應(yīng)按印制的號碼順序發(fā)售和使用重要空白憑證，不得跳號。

第十一頁，共三十八頁。五、重要空白憑證的使用對發(fā)生未入庫、出入庫數(shù)量不符、入庫超時限、在途等情況，必須及時查明原因，落實責(zé)任。使用計算機(jī)打印重要空白憑證的，只能在原已印制完成的重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。

各級行應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途及程序使用重要空白憑證，一般不得移作他用。第十二頁，共三十八頁。六、重要空白憑證的核算重要空白憑證的入庫、出庫、使用、出售、作廢等一律納入表外科目核算。存折以一本一元的假定價格記賬，存單、支票等以一份一元的假定價格記賬。發(fā)生重要空白憑證收付的，應(yīng)及時登記表外賬及重要空白憑證登記簿，不得隔日記賬。第十三頁，共三十八頁。六、重要空白憑證的核算重要空白憑證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進(jìn)行核算，并做到憑證與賬簿日清日結(jié)，登記要素準(zhǔn)確完整。重要空白憑證管理與核算使用的各種登記簿、銷毀清單等均應(yīng)作為會計檔案妥善保管。第十四頁，共三十八頁。七、重要空白憑證的作廢與銷毀客戶銷戶時，剩余未用的支票和其他重要空白憑證系統(tǒng)自動做作廢處理。柜臺人員審查客戶填寫的“繳回空白重要憑證清單”與實物相符后，在繳回的重要空白憑證上加蓋“作廢”戳記后剪角作廢，作為相關(guān)科目的附件。

作廢或停用的零散重要空白憑證應(yīng)采用切角、加蓋作廢戳記的方式作明顯標(biāo)記，切角時應(yīng)注意不得切掉憑證號碼，整箱或整包的則無需切角。

第十五頁，共三十八頁。七、重要空白憑證的作廢與銷毀對于已改版停用作廢的重空憑證，由分行大庫庫管員打印出作廢憑證清單與實物核對無誤后，將作廢憑證清單與作廢憑證一起裝訂，由分行或總行會計部門統(tǒng)一組織銷毀。由分行負(fù)責(zé)銷毀的，應(yīng)報總行財務(wù)部備案。第十六頁，共三十八頁。八、重要空白憑證的核對與檢查營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員應(yīng)每日清點有價單證及重要空白憑證，與表外賬及登記簿余額數(shù)核對。營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證管理員應(yīng)定期清點、核對本機(jī)構(gòu)重要空白憑證庫，做到賬賬、賬實、賬簿一致。會計事后監(jiān)督部門應(yīng)對有價單證及重要空白憑證的領(lǐng)用、使用、發(fā)售、作廢等環(huán)節(jié)的核算情況逐日進(jìn)行監(jiān)督。第十七頁，共三十八頁。八、重要空白憑證的核對與檢查重要空白憑證檢查的范圍包括重要空白憑證大庫、柜員尾箱及待銷毀的重要空白憑證，檢查的內(nèi)容包括所有重要空白憑證的領(lǐng)用、使用、作廢等手續(xù)及賬務(wù)核算。檢查頻率：網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對所有柜員重空憑證庫存情況每季度至少進(jìn)行一次以上的全面檢查；會計主管每月對柜員的重空憑證庫存情況，進(jìn)行不少于一次的抽查或突擊檢查。分行會計管理部門每季度對下級行的重空憑證檢查不得少于一次，每年有分行行長或主管行長帶隊的抽查或突擊檢查工作至少應(yīng)達(dá)到兩次以上。第十八頁，共三十八頁。九、重要空白憑證的作廢與掛失業(yè)務(wù)人員簽發(fā)重要空白憑證時，應(yīng)進(jìn)行銷號控制。填錯的重要空白憑證，立即進(jìn)行切角、打洞或加蓋“作廢”戳記，作有關(guān)科目憑證的附件。營業(yè)部主管每旬進(jìn)行憑證庫存盤點，營業(yè)部分管負(fù)責(zé)人每月進(jìn)行憑證庫存盤點。如發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)或柜員憑證丟失、缺號等現(xiàn)象，立即進(jìn)行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并上報分行財務(wù)部。同時要對掛失情況進(jìn)行認(rèn)真查處，如過后重新找回，則應(yīng)及時進(jìn)行解掛處理；如確屬丟失，則應(yīng)及時進(jìn)行核銷處理。

第十九頁，共三十八頁。九、重要空白憑證的作廢與掛失查庫人員查庫時應(yīng)與憑證保管人員一起盤點憑證數(shù)量，并將庫存種類、數(shù)量、金額與登記簿和表外科目有關(guān)賬戶余額進(jìn)行核對，登記查庫登記簿并簽字確認(rèn)。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，并采取緊急處理措施，確保銀行資金的安全。第二十頁，共三十八頁。結(jié)束謝謝！第二十一頁，共三十八頁。第一章前臺操作流程一、簽訂代發(fā)工資協(xié)議所需資料：

《代發(fā)工資協(xié)議》、《代理業(yè)務(wù)委托書》、法人及經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件

第二十二頁，共三十八頁。二、內(nèi)部賬戶開戶（僅適用于首次代發(fā)）交易碼——“651”開立表內(nèi)賬戶，“713”表內(nèi)賬戶維護(hù)其中科目號：31502業(yè)務(wù)代碼：332代理業(yè)務(wù)第二十三頁，共三十八頁。三、建立委托號（僅適用于首次代發(fā)，交易碼——411）其中：代理種類：代付摘要碼：工資代理賬號：此賬號為“651”交易中系統(tǒng)自動產(chǎn)生的內(nèi)部賬號建立成功后，系統(tǒng)自動生成委托號，以后代發(fā)時委托號相同。四、維護(hù)委托號（交易碼——421）第二十四頁，共三十八頁。五、建立批次（交易碼——412）明細(xì)來源：選擇無來源，如本次代發(fā)明細(xì)與歷史某批次明細(xì)完全相同，則可以選擇某歷史批次，除此以外，每次代發(fā)時均需單獨建立批次號。如單位代發(fā)時有新增人員，則新增人員和續(xù)發(fā)人員應(yīng)單獨建立批次，代發(fā)單位在制作工資表時應(yīng)將新增人員單獨按新開戶格式錄入。六、批次維護(hù)（交易碼——422）第二十五頁，共三十八頁。七、批次合并（交易碼——413）八、表內(nèi)通用記賬（交易碼——612）交易類別：現(xiàn)金或現(xiàn)金支票代發(fā)時選擇“現(xiàn)金”，轉(zhuǎn)賬支票代發(fā)時選擇“轉(zhuǎn)賬”?，F(xiàn)金分析碼：其他收入借方賬號：現(xiàn)金代發(fā)時輸入：902899010110101001，現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票代發(fā)時輸入該單位結(jié)算戶賬號。貸方賬號：為“651”交易中系統(tǒng)自動生成的單位對應(yīng)內(nèi)部賬號。第二十六頁，共三十八頁。九、批次明細(xì)錄入（該交易主要適用于非磁盤格式代發(fā)，交易碼——414）十、批次明細(xì)維護(hù)（交易碼——423）批次明細(xì)維護(hù)只適用于客戶的賬號、金額維護(hù)和刪除，如需增加明細(xì)信息應(yīng)選“批次明細(xì)錄入”。如果刪除明細(xì)，將光標(biāo)移動到需刪除的明細(xì)信息內(nèi)容上，按“DEL”鍵，如需修改明細(xì)信息，按“ENTER”鍵進(jìn)行修改。第二十七頁，共三十八頁。第二章后臺操作流程一、批量開戶進(jìn)入操作界面后，輸入委托號、批量號、選擇開戶類型、交易類型和憑證類別，此時交易類型應(yīng)選擇“轉(zhuǎn)賬”交易。依次選擇“導(dǎo)入”——“導(dǎo)入文件”——選擇需導(dǎo)入的文本文件——“開始導(dǎo)入”——“保存”——“開戶”。第二十八頁，共三十八頁。第二十九頁，共三十八頁。第三十頁，共三十八頁。在新開戶時，如遇系統(tǒng)提示出錯，應(yīng)先在“批量開戶”中查詢是否有已開立成功的賬戶，如部分開戶成功，應(yīng)查明未成功原因，在批量開戶界面修改正確后點擊“保存“按鈕，再次點擊“提交”，如還有未成功的交易，按上述方法重復(fù)操作，直至全部成功為止。除上述方法外，也可將剩余金額和筆數(shù)建立新批次，重新進(jìn)行發(fā)放。第三十一頁，共三十八頁。二、批量明細(xì)維護(hù)此交易主要適用于磁盤格式續(xù)發(fā)，輸入委托號、批量號后（應(yīng)首先點擊“查詢”按鈕，如是新批量號則屏幕沒有顯示，表示正常），依次選擇“導(dǎo)入”——選擇需導(dǎo)入的文本文件——“開始導(dǎo)入數(shù)據(jù)”，導(dǎo)入成功后點擊“保存”。第三十二頁，共三十八頁。第三十三頁，共三十八頁。三、代理明細(xì)戶名與帳戶戶名不符明細(xì)維護(hù)該交易適用于續(xù)發(fā)工資時，在前臺做完批次明細(xì)錄入或在后臺完成批量明細(xì)維護(hù)后，對所導(dǎo)入的數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗，如導(dǎo)入數(shù)據(jù)有誤系統(tǒng)將提示錯誤。四、批量提交輸入委托號、批量號核對無誤后，點擊“提交”，一經(jīng)提交，系統(tǒng)即記賬成功。第三十四頁，共三十八頁。五、批量開戶清單、打印清單該交易適用于打印新開戶清單、全部清單、成功清單和失敗清單，清單應(yīng)打印兩份，一份加蓋業(yè)務(wù)印章和經(jīng)辦人員私章后交客戶核對，另一份需換人復(fù)核并加蓋經(jīng)辦人員和復(fù)核人員私章后留底備查。第三十五頁，共三十八頁。六、批量開戶存折打?。ń灰状a——416）完成所有操作后，在前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印新開戶人員存折，如為卡本通類型，每個存折都有唯一對應(yīng)的卡號，在新開戶清單中可查到。第三十六頁，共三十八頁。如單位提供的代發(fā)工資數(shù)據(jù)內(nèi)容有誤的，我行在查明原因后需及時通知代發(fā)單位進(jìn)行修改，并重新提供資料，如查明由于代發(fā)單位個別非關(guān)鍵數(shù)據(jù)錄入錯誤，導(dǎo)致代發(fā)不成功的，我行在與代發(fā)單位核實后可先替客戶更正錯誤內(nèi)容，但仍需代發(fā)單位在領(lǐng)取代發(fā)回單前補(bǔ)交相關(guān)資料。第三十七頁，共三十八頁。內(nèi)容總結(jié)******分行?？傂胸?/p>