公司專項資金管理使用制度篇

EvaluationWarning:ThedocumentwascreatedwithSpire.Docfor.NET.公司專項資金管理使用制度篇一

《公司財政專項資金管理辦法》公司財政專項資金管理辦法（草案）1，目的與適用范圍為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據國家和地方政府專項資金管理有關規(guī)定和政策，結合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。2，職責2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。2.2，項目申報與實施部門：根據項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。2.3，其他各相關部門：根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內部加工、委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協助外來施工、安裝等。2.4，公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。3，管理要求3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產經營資金的界限，不得互相占用。3.2，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內容、規(guī)模、標準。3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。3.4，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設推行監(jiān)理制。3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監(jiān)理、質監(jiān)、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節(jié)。予3.7，內部綁監(jiān)督：公司財架務部門、專項伸資金的使用部變門、審計人員碌均籌有權有責對專地項資金的審批騾與使用進行監(jiān)辰督，公司定期糾或項目完工后栽聘請外部審計洽單位對專項資割金的使用情況巧進行抽查或全方面檢查，對出戚現的問題進行棵問責、整改、勤完善，保證專臥項資金的使用導合規(guī)、有效。涼3.8，外部竹監(jiān)管：項目實蓬施過程主動接曾受質監(jiān)部門檢盤查、主動送檢舍，資金使用主班動接受相關職胃能部門、審批應部門、財政部箱門、審計部門釀的監(jiān)管和檢查鉆。劈4，專項資金鎮(zhèn)的使用流程箏4.1，訂立便合同：項目涉電及的工程、大言宗采購均應按靈規(guī)定實行招標趴、投標，一般作物資采購或小亦型零星工程可速采取比價辦法刪處理；所有工鐘程、采購、安侵裝等均應簽訂飲書面合同，約使定標的、技術末要求、雙方責王任義務、驗收達辦法、資金支筍付辦法、質保執(zhí)期等內容。根訂據公司有關規(guī)課定，合同須由漂董事長或委托唇代理人簽署有恥效。無有效合惕同的一律不得岡申請支付資金啊。劣4.2，預付態(tài)款與形象進度晶款：預付款按除合同約定的條抓款，由項目專興班提出申請、尚辦理手續(xù)；形家象進度款須由牧工程實施工方洗提出申請、監(jiān)豪理和專班現場督人員審核、專訓班領導批準后性，提交付款手客續(xù)送批。最后舞一批款項的支廳付應在竣工驗倘收之后。厲4.3，分包防的驗收：分包歷工程按合同要氏求完成，達到托預期的各項經叢濟技術指標的便，由分包人提啞出，項目領導商小組和專班、芝財務與審計人患員、必要的外棒部技術人員組方成驗收小組，鋸進行專項評價使、做出驗收結其論，驗收結論挖作為工程結算川與財務結算相皇關工作的依據枯。而4.4，尾款淋與質保金的支政付：根據合同盡有關條款符合蔽要求的，可在盒質累保期滿由項目箱專班或工程實育施人提出申請弊，按程序審批痛后予以支付。坡4.5，發(fā)票呼與審批：所有窄資金支付均須險取得相應的正戚規(guī)發(fā)票，并取朵得董事長簽批鍋。無發(fā)票的或爆發(fā)票不合規(guī)、爹或者無董事長百簽批的，財務題部拒絕支付資域金。5，項目驗收浮5.1，預驗僵收：各分包工祖程、配套工程迅完工，由項目瞇領導小組申請撈預驗收。預驗妨收的目的是系突統(tǒng)檢查、確認詢項目建設全面角完工，具備試桌運行的條件。閣預驗收由專班合、公司相關部巧門人員組成，但必要時聘請外偽部專業(yè)人員。韻預驗收中發(fā)現喊的問題應督查黑各分包單位整件改。蘋5.2，竣工蜂驗收：項目試表運行達到項目冬計劃書的各項輸指標后?？梢耘P申請竣工驗收棵?？⒐を炇諔囱堩椖康恼筛毮懿块T參循加。6，獎罰根比照公司《員凱工獎懲條例》潑的有關條款執(zhí)兼行。7，其他步本辦法由財務播部負責解釋，病自文件下發(fā)之中日起執(zhí)行。附件：莖表1：設備設賓施驗收請報告央表2：安裝工汗程竣工預驗收賞報告兄表3：基建工犁程竣工預驗收捷報告還表4：預驗收黃申請書巾表5：預驗收盾問題整改通知皆書門公司專項資金暢管理使用制度伐篇二

膽《集團企業(yè)財晚政專項資金管襲理制度》補財政專項資金姨管理制度一、目的：訂①規(guī)范政府機楚構投資的財政槽專項資金管理論，保障政府投宋資項目按批準驚的規(guī)劃實施到件位；太②合規(guī)、有效拖、節(jié)約地使用改財政專項資金鋸，保障并提升影項目的經濟效隱益，達到項目裹驗收標準并通免過項目的驗收踏和審計。跳根據《中華人且民共和國預算悔法》、財政部鏟《基本建設財唐務管理規(guī)定》闊以及《青島市泥政府投資項目業(yè)管理暫行辦法泳》等有關規(guī)定棕，結合集團的爹實際，特制定立本制度，請各幟部門及分子公傲司遵照執(zhí)行。瘦二、適用范圍辛：侵本文件適用于桐集團各公司（皇含全資子公司乖、控股公司）探；視本文件主要針機對財政專項資悔金，非財政專循項資金的新項頁目建設可參考攀執(zhí)行。退三、財政專項唯資金的定義和驅分類：廢財政專項資金嶼指公司向國家縱、省、市相關敗職能管理部門鑼進行具有特定陶用途的專項申慘請，并獲得批獅復或批準，來魄源于政府及其境有關部門的財攀政補助、補貼奔、貸款貼息；雖且該專項資金肺形成的成果需凈要驗收和審計地。含本制度所稱財饞政專項資金（遞以下簡稱專項府資金），主要跟包括：類①財政等政府旋機構預算內安喂排的建設資金蝕；冶②上級部門專嚴項補助的建設釋資金；插③集團公司承覆擔政府投資項漲目的融資建設額資金；彎④其他用于項應目建設的財政輛性資金。角四.專項資金武的管理原則：靠①專戶管理原臟則。按專項資搭金劃撥部門、閥資金來源部門暴的要求在銀行煩開立專戶，用監(jiān)于接收劃撥的秤專項資金、使冷用專項資金、籌調撥專項資金悅。新開立賬戶天、注銷賬戶按崗集團《集團銀伶行賬戶管理辦展法》執(zhí)行。承猴擔項目的分公臟司財務經理在健落實清楚專項摧資金劃撥部門驚、資金來源部幕門不需要專戶頸管理后，可申王請非專戶管理溝，且需報請集澆團財務總監(jiān)批曉準，否頸則一律實行專擺戶管理。敵②?？顚Ｓ迷瓲t則。專項資金農的使用范圍不殿允許超過被批痛準（批復）的丹、已備案的、浪具體的投資項勉目預算內。挪鋪用、超范圍使巖用專項資金需酬項目負責人申狀請，分公司財揚務經理審核，渡且需報請集團晶相關領導批準叼，否則一律實衣行?？顚Ｓ迷麆t。閥③事前預算原億則。專項資金粉納入公司預算艙管理范圍，事做前明確支出的塞具體內容、時霸間、規(guī)模、產堡出目標，項目民預算按資金撥慰付要求進行評爐審，設定項目略績效目標。鏡④績效管理原奪則。集團對專憤項資金的管理尤、項目竣工財襖務審計決算、赴項目績效目標巾完成情況等進覆行全方位綜合丈考評，提高專喂項資金使用效狗益。目五、專項資金訴管理操作辦法伍：蹤5.1、專項煮資金管理職責解①各公司財務叫部門是專項資嶺金的管理部門賞，各公司單位雅負責人和財務巷經理是專項資吧金的主人，負刃責本單位專項呢資金使用的日若常工作，并接氏受上級主管部番門的檢查、監(jiān)誘督。性②集團項目部富是專項資金管搞理的直接責任逢部門，負責?；薯椯Y金收支計母劃的編制。隊5.2、項目浙支出預算的編唱制與評審妨①項目支出預書算由集團項目課部按照預算編查制的要求，依際據事權部門批碼準的項目初步高設計方案、年偶度投資計劃或列項目實施方案欄、項目施工圖舊等編制，并明抄確項目績效目媽標，報市財政怒局評審。代建屋項目支出預算版須經項目單位份審查同意后，理報市財政局評桌審。②項目黑支出預算應當傘按各項支出用撤途明細編列，嚴并明確建設項商目各項資金的筋具體來源；項稅目前期費中的駕各項支出，要捉詳細填列支出欺明細；項目績佩效目標要符合烘科學化、精細砍化管理的要求御。宇③項目支出預肢算實行“先評峰審后下達”的墓管理方式。項印目支出預算下伐達前，集團項什目部不得組織繼招標采購。經冰過評審之后下岡達的預算，作副為建設單位開增展招標采購的趣控制性上限，勤不得突破；招愛標采購價款超磨出預算的，作辯廢標處理；對王部分工期要求捧緊的項目，預縣算評審與項目瞧招標采購可同推步進行，但支核出預算下達前士，建集團項目鋼部不得開標。漂5.3項目認支出預算的執(zhí)還行鑒①集團項目部權根據工程實際壯進度，編制年壤度分季用款計及劃，集團根據幅審查后的分季推用款計劃將資站金撥付專用賬行戶，由集團項古目部按照集中易支付的有關規(guī)胖定辦理資金結叫報手續(xù)。池②項目支出預滲算執(zhí)行中，凡復未依法組織招如標采購的，專郊項資金一律不胳予撥付。③撫項目工程咨詢譽、勘察設計、愛造價咨詢等前落期工作，可從場財政局通過集純中采購確定項演目前期工作代煮理單位庫中選農擇并委托代理哭單位，簽訂相繭關合同備案；醫(yī)也可按照規(guī)定護程序組織招標派采購。決④集團項目部專不得將工程或煎其他支出化整近為零，逃避招陳標采購管理。菌對將單一工程怠或單一性質支倦出項目進行拆削分逃避招標采歉購的，專項資添金不予撥付。董⑤單位管理費蠢應嚴格按照財汪政部規(guī)定的標今準和使用范圍根，實行總額控旗制、分年度據牧實列支。特殊座情況確需超過駱規(guī)定標準的，沉須事前報市財截政局審核批準侵。沫⑥因項目管理火需要，需動用組建設單位管理身費購置固定資括產的，建設單耽位須事前報市采財政局批準。愈⑦項目竣工財境務決算審查批韻復前，按單項借工程合同價款寇的15%預留眠尾款。財政局樸對項目竣工財熊務決算審查批駕復后，可按程鬼序辦理尾款結筐報。秘⑧質量保證金符按招標采購合畝同約定預留。趣質量保證期限灶到期后，建設幣單位可按規(guī)定食辦理結報。碧⑨項目支出過徹程符合項目的友合同管理制度鷹和項目的發(fā)票煙管理制度。淹5.4、項目濱支出預算的調虛整石①項目因初步捧設計調整、工拒程量清單變更牲、施工圖預算壇調整、料工費盟漲價等原因造姑成項目支出增邊加，需要調整仍支出預算的，失按以下程序辦伍理：象A、凡項目總殊支出未超預算誤，單項工程支佩出超過預算的允，專項資金在植單項工程之間遞調劑。其中，象單項工程支出遲超過預算10掛萬元以下的，種經建設單位和蝶監(jiān)理單位審核朝后調整，代建休項目須由項目通單位審核后調片整；單項工程寇支出超過預算簽10萬元以上僻的，須報市財任政局評審確認慰后調整。托B、凡項目總冠支出超出預算李50萬元以下聲的，由建設單況位寫出超支原必因分析報告，探報市財政局評故審后，經市財梁政局會同市發(fā)級改委共同研究役，由市財力計左劃安排的結算孩預備費解決；初超出預算50己萬元以上的，峽經市財政局評辜審后，由建設損單位寫出超支諸原因分析報告政，報市政府批肺準后方可追加仆預算。劉②項目支出預坑算執(zhí)行過程中聞，如發(fā)生項目欺隸屬關系變更貌、終止引起支歐出預算級次或叨財務結算關系袍變化的，建設對單位應當自變歲更批準之日起白30日內，辦董理財務關系劃脹轉、移交手續(xù)添，市財政局相濤應辦理項目支襪出預算調整手廚續(xù)。句③必須按照批危準的專項資金肅來源執(zhí)行項目法支出預算。對炭不同資金來源師之間調整的，安須報市財政局伶批準。孫5.5、項目澡竣工財務決算變①應在項目竣焰工驗收后3個門月內，編制項散目竣工財務決眠算，報市財政愿局審批?？⒐げ⒇攧諞Q算未批咐復前，原項目拆機構不得撤銷犯，項目負責人霉及財務主管人甩員不得調離。耀②市財政局根真據市審計局審河計報告或中介料機構出具的決蝦算審查報告，里批復項目竣工金財務決算。項疾目竣工財務決卷算批復意見作斤為建設單位辦艘理項目尾款清務算的依據。建像設單位依據市自財政局批復的球項目竣工財務懲決算，辦理資幕產移交、產權交登記等手續(xù)。河③項目決算幫后如有結余，嚇結余資金按照舞現行規(guī)定處理躍。刃5.6項目收績效評價鷹①專項資金管弓理評價的主要燕內容包括專戶枕開立、?？顚０缬?、事前預算咳等方面。②雷項目績效評價頃的主要內容包麥括項目功能、深項目預算執(zhí)行壯情況、項目績川效目標完成情華況、資金管理臉效率、項目效奔益等方面。敲③項目績效評跡價實行自評與份考評相結合的否辦法。洲集團項目部按洞照市財政局的搶統(tǒng)一要求，開辛展項目績效自森評工作，形成表自評報告，與典項目竣工財務籍決算一并報市打財政局審查。給④建立預算分句配與績效評價宿相結合的激勵描約束機制。對視完成預定績效追目標、績效考稀評結果良好的救部門，提出表蕩彰，計入部門雙考核；對未完襯成績效目標、聰考評結果不合膜格的部門，提場出通報批評，繁計入部門考核州。六、附則：沿本制度自發(fā)布賤之日起生效，嚴本內控規(guī)范的潑升級和解釋權層歸集團財務部并。瞧公司專項資金豐管理使用制度厭篇三

擊《XX公司財刊政專項資金管園理辦法》急XX公司財政己專項資金管理些辦法為合理宮、有效、規(guī)范宣使用專項資金瞞，完善專項資院金管理流程，忽確保財政性資快金的安全合理易使用，根據國錫家專項資金管華理有關制度及屑公司相關資址金管理辦法，墨特制定本規(guī)定象，請各部門及所分子公司遵照波執(zhí)行。呀一、專項資金肺的概念：樓專項資金指公雙司從特定資金淹來源形成的，葛或向國家、省丹、市相關職能阿部門進行具有銹特定用途的專壁項申請，獲得黨批復或批準，敢并劃撥到公司你賬戶的資金。劑二、專項資金牌的類別：由專用基金、專規(guī)項撥款、專項化資金和專項借北款。級三、專項資金語的管理要求：靜1、各專項資韻金的形成、建買立、提取都必赤須符合國家及夏相關部門管理乞規(guī)定。院2、對各種專倉心資金要單獨新核算，劃清與碗生產經營資金撒開支的界限，系不得互相占用幕。液3、建立專項森資金使用管理浸責任制，明確鴿專項資金的管欺理部門，提高婆使用效率。妹4、在資金使初用上，堅持轉列款專用，量入膚為出的原則，倦使各項專用紫摧荊正確達到預剛期目的。妥5、建立好專報項資金使用臺儉賬，加強資金遣的財務管理及喬使用監(jiān)督管理換。質四、專項資金純各管理部門職是責：紛1、財務處負義責專項資金的緣銀行開戶、劃摧撥審核、支付它，資金預算、犬決算的編制，鞋負責專項資金龍使用的審批、眼監(jiān)督與審查，險以及各項專用父資金的匯總與浪分析。航2、項目申請競單位：根據項擠目歸口部門，刻負責各個專項匙資金項目可行茄性論證與可研鴉的編制，負責纏專項資金項目目備案、申請及紀報批工作，負股責專項資金對證應項目評價、飽驗收與對外對杰上匯報工作，染負責對項目肢承擔單位專項腎資金的申請進射行指導，提供世技術支持等。呆3、項目承擔恐單位：加負責本部門專美項資金項目的派前期組織、項逃目試驗生產運臺營及相關管理棄工作，負責資泛金使用臺賬的星建立及情況說將明，進行資金辭使用各階段的買小結及統(tǒng)計，屑負責項目運行舊各階段的總結汁及數據統(tǒng)計工理作，做好項目動驗收準備工作和。饅4、其他各相蘿關部門：胸根據歸口及部圍門職責，負責剪專項資金項目辰運行各過程中瓶的配合工作包顏括項目委托外帶協、項目材料臂采購、證照申之辦、運營管理歸等。含五、專項資金家的管理流程：痛1、論證：密肯切關注相關國拿家規(guī)定及相關賞行業(yè)信息，對館符合國家、省愚、市有關專項波資金管理辦法字的項目，由項被目申請單位牽查頭，組織相關忘技術經濟部門娛、實施單位等追進行項目篩選雪及論證，就符正合條件的項目型組織材料及項聲目可研報告。巡2、申請/報搞批：由項目申告請單位會同相墨關部門組織申裹報材料，形成窩專項資金申請柿報告，報送相甜關歸口管理部誼門，并就項目所進展進行全程勞聯系及跟蹤，促定時向公司匯梳報進展，對獲醋批項目及時移茄交公司財務及跨項目執(zhí)行單位企。坡3、劃撥/審謊批：財務處北在接到相關批暮復文件后，負催責向專項資金刃劃撥部門提供旨企業(yè)專項資金您指定賬戶，并糾及時草各級財唉政不能跟蹤專遙項資金到位情身況，完善相關極劃撥手續(xù)。按曾照專項資金申瑞報項目，由專比項資金項目使鍋用部門按公司欠規(guī)定程序進行屢資金申請，投幻入項目運營。位4、使用：專拿項資金使用嚴氧格按項目資金駛申報計劃執(zhí)行偶，公司自有資俊金同步配套，藝按比例使用，列不得優(yōu)先使用豐專項資金。財遲務處負責專項森資金的管理，貓指定專人建立姜臺賬，并跟蹤也、監(jiān)控專項資乒金的全程使用杜定期進行資金竟使用的匯總、值分析。專項資魯金項目工程（箭或試驗）完畢溫及時按規(guī)定辦抽理工程決算與惰財務結算，保寨證專項資金的炮使用安全、完攏整。拾5、監(jiān)督：公盡司專項資金的包使用與管理部按門均為專項資悟金的監(jiān)督部門總，有權及有責借任對專項資金口的審批與使用遙進行監(jiān)督。同奸時公司審計處鈔定期、不定期找對專項資金的辟使用情況進行活抽查或全面檢遙查，并就具體炸情況向公司報信告。對檢查中鍵出現的問題進子行歸類，提出題整改、完善意城見，保證專項舉資金的使用到槽位、合理。樂6、驗收：專逮項資金項目要仿按申請假話推交進，按時完成醉建設（或試驗謹）任務，達到閃申請報告中預便期的各項經濟奪技術指標，同演時由項目申請洽單位會同承擔失單位、財務處遣及相關部門，異開展項目竣工準（結體）驗收卸工作，對項目燙進行專項評價叔，并組織開展您工程結算與財朗務結算相關工貪作。按期準備錄好專項資金使辭用全程項目進心展、資金使用技、項目驗收、若項目評價材料犯，接受專項資眠金的審批部門猾、財政部門、獵審計部門等的寨檢查，保證資新金轉款專用，樣維護公司形象醫(yī)與利益。鞏六、本管理辦牧法自文件下發(fā)紅之日起執(zhí)行。眼XX公司X援XXX年X月凳X日表公司專項資金艱管理使用制度士篇四

撿《民非企業(yè)專珍項資金管理制快度》徒專項資金管理背制度呼為切實規(guī)范專困項資金管理，結保障資金安全秤、高效運行，輩發(fā)揮資金使用雞效益，特制訂毯以下管理制度瞞。貸一、專項資抬金實行“專人殊管理、專戶儲干存、專賬核算忠、專項使用”促。冤二、專項資躬金的使用本著漢專款專用原則另，嚴格執(zhí)行項張目資金批準的緒使用計劃和項歐目批復內容，棚不準擅自調項簡、擴項、縮項泊，更不準拆借柴、挪用、擠占社和隨意扣壓；衣資金撥付動向攔，按不同專項朽資金的要求執(zhí)意行，不準任意比改變；特殊情征況，必須請示尋。孩三、建立專脅項資金使用管羞理責任制，明甩確專項資金管嗎理部門，提高暖使用效率。暑四、要對專貨項資金要定期劉或不定期進行嫩督查，要堅持替?？顚Ｓ茫慷饺霝槌龅脑瓌t謙。使專用資金緩正確使用并達孫到預期目的。拒五、專項資悄金往來管理要括進行明細核算塵，要真實完整忙地反映現金流洋入流出，做到燕資金使用有據陽可查，資產購時置有據可依。引六、專項資鑰金報賬撥付要批嚴格執(zhí)行相關痛審批程序，并辟附真實、有效溪、合法憑證。冬七、加強項斬目的審計監(jiān)督柄，實行單項工算程決算審計，往整體項目驗收我審計，年度資治金收支審計。臺八、專項資寧金的賬務處理庭，要嚴格按照險《民間非盈利泡組織會計制度距》和《中華人殃民共和國會計湖法》的相關要降求處理，嚴格板執(zhí)行規(guī)范的核界算程序，全面遮、完整、真實礦的反映專項資畜金使用的相關廊會計信息。矮公司專項資金選管理使用制度艱篇五

迷《公司財政專貫項資金管理辦載法》咳公司財政專項漁資金管理辦法繳1，目的與適悉用范圍禿為規(guī)范財政專諷項資金管理，招保證專項資金砌受控并合規(guī)、光有效使用，根掙據國家和地方弊政府專項資金財管理有關規(guī)定耕和政策，結合狹公司實際情況查和公司財務制逼度，特制定本呢辦法。蒜本辦法適用于廳各級政府安排刻的財政專項資慧金的管理。財接政專項資金是識指經公司申請瞞，由中央、地燕方政府相關職賓能部門審批后話下達到公司，防用于指定項目經的資金。該資舍金要求進行單杜獨核算，?？钭寣Ｓ茫荒芘惨m作他用。2，職責憑1，財務部：讓負責財政專項缸資金申報的資故金預算編制、譽財務評價，負擁責專項資金的慰銀行賬戶管理陡、使用審核、臺向政府職能部蔬門支付報告提俱交、資金支付件，負責建立項燥目資金專帳與攻憑證。伸2，其他各相抵關部門：根據禁歸口及部門職齊責，負責專項的資金項目運行雅各過程中的配競合工作.3，管理要求新1，專帳管理攜：對各專項資倡金分別建立專魯帳，或由財政價部門指定，單濕獨核算，單獨忽開支，單獨建拆賬，?？顚Ｓ梅?，劃清與生產燦經營資金的界紛限，不得互相侵占用。丑3，專班負責位：對項目實施盈建立領導小組既和專班，指派忍公司級領導具哲體負責，保證行項目按既定的映要求實施，保魄證專項資金的配有效、合規(guī)使用。睜4，外部監(jiān)管恢：項目實施過堪程主動接受質納監(jiān)部門檢查、逃主動送檢，資紋金使用主動接斃受相關職能部姻門、審批部門饅、財政部門、淘審計部門的監(jiān)灑管和檢查。移4，專項資金監(jiān)的使用流程趁1，訂立合同紡：項目涉及的鄙工程、大宗采賭購均應按規(guī)定艦實行招標、投會標，一般物資揮采購或小型零庭星工程可采取斃比價辦法處理鴨；所有工程、判采購、安裝等侮均應簽訂書面銳合同，約定標悠的、技術要求彩、雙方責任義頌務、驗收辦法奉、資金支付辦跪法、質保期等球內容。堵2，分包的驗傭收：分包工程完按合同要求完喇成，達到預期找的各項經濟技蹦術指標的，由字分包人提出，表項目領導小組攜和專班、財務彎與審計人員、浪必要的外部技帝術人員組成驗遇收小組，進行堤專項評價、做依出驗收結論，舉驗收結論作為辜工程結算與財拾務結算相關工嚼作的依據。鋸3，尾款與質當保金的支付：吃根據合同有關水條款符合要求枝的，可在質保蟲期滿由項目專男班或工程實施繞人提出申請，枯按程序審批后慨予以支付?；?，項目驗收使1，預驗收：求各分包工程、迷配套工程完工法，由項目領導悶小組申請預驗艱收。預驗收的鞠目的是系統(tǒng)檢肉查、確認項目陣建設全面完工膀，具備試運行蓬的條件。預驗漂收由專班、公板司相關部門人濾員組成，必要肚時聘請外部晌專業(yè)漫人員。預驗收芽中發(fā)現的問題廉應督查各分包盆單位整改。宮2，竣工驗收膊：項目試運行鉤達到項目計劃諷書的各項指標宮后。可以申請莖竣工驗收。京此辦法自年洞月日起執(zhí)簽行。**公司年月日箭公司專項資金千管理使用制度攪篇六

欣《項目專項資燒金使用和管理減辦法2014仆》凳關于下發(fā)《項狗目專項資金使帳用和管理辦法代》的通知瞎公司有關單位煌：著為加強公司項輔目專項資金的顏管理，合理、既有效、規(guī)范使擱用專項資金，聚根據國家有關獅專項資金使用鮮管理辦法的規(guī)槐定，結合公司傍實際情況制定挽的《項目專項阿資金使用和管剖理辦法》已經數公司批準，現艇予下發(fā)，請遵抱照執(zhí)行。特此通知?？锥鹨蝗昃糯ㄔ氯招茼椖繉ｍ椯Y金制使用和管理辦肢法1總則昨1.1為加強究公司項目專項匠資金的管理，年合理、有效、訪規(guī)范使用專項戰(zhàn)資金，根據國邀家有關專項資爬金使用管理辦懲法的規(guī)定，結序合公司實際情亞況，制定本辦塑法。仇1.2項目專聲項資金是指公賊司在科技研發(fā)盜、環(huán)境保護、抖節(jié)能減排、產遼品創(chuàng)新等方面濁符合國家和省籠市地產業(yè)發(fā)展紗需要納入重點否支持類產品和沃項目而獲得國烈家和省市地有使關主管部門指抓定特定用途撥彼付的資金。么1.3專項資洪金管理和使用勇堅持科學安排范、合理配置、里?？顚Ｓ谩；①~核算、嚴格伶監(jiān)管原則。2工作職責詞2.1項目專健項資金歸口管佩理單位為公司葬經濟運行管理諒部門，分口管到理單位為公司曉經濟運行管理舞部門、財務部臘門、科技管理筆部門、產品營械銷管理部門等始單位。業(yè)2.1.1歸舒口管理單位負盤責公司專項資蟲金工作的分工抬安排、組織協慚調和統(tǒng)籌管理爺。確2.1.2分羞口管理單位負哭責密切關注、罩研究符合國家雖和省市地各主獄管部門有關專施項資金管理規(guī)巡定或政策，負腐責組織完成專證項資金項目的斗可行性分析和純可研報告的編邊制，負責組織絮完成專項資金柜項目的備案、概申報、答辯及圖審批落實工作唯，負責向財務玩部門、歸口管面理單位及時移凝交項目專項資理金申報方案及雄批準的資金撥知付文件，負責撕對項目實施單盜位專項資金的賭使用范圍進行璃指導，負責向褲專項資金主管形部門上報項目端實施進度、專竹項資金使用情扯況等資料和報祖告，負責組織障完成專項資金棉項目的檢查、泥驗收和評價工涉作。黎2.2項目實賠施部門負責專賢項資金項目的舅組織實施，負捆責按照項目專雷項資金預算范痛圍按計劃合理師使用專項資金袖，負責按照分插口管理單位要氧求提供項目實世施各階段朋基礎數據資料準和項目總結，飲負責提請審計資部門組織對項包目各工程進行辟結算審核，負組責提請分口管孔理單位組織對某項目各工程進誘行內部竣工驗沙收和評價，負物責配合分口管勝理單位接受主估管部門的檢查會、驗收和評價濤工作。溝2.3財務部膠門負責專項資棄金指定收款賬咽戶的提供，負軍責根據專項資碗金撥付文件跟藝蹤落實專項資誼金到位，負責睜審查項目實施疲單位按照專項豬資金預算范圍異申報的專項資訂金使用計劃，殊負責按照公司遼《資金使用審下批辦法》規(guī)定皂權限報批后支氣付專項資金，忘負責設立專項林資金的專用科吼目進行專賬單踏獨核算，負責芳建立專項資金島使用臺賬，負戰(zhàn)責編制專項資水金項目的資金塊預算、財務決爪算，負責配合語審計機構對專搞項資金項目的璃竣工決算審計腿工作，負責配吐合分口管理單款位接受主管部擊門的檢查、驗禿收和評價工作宏。執(zhí)2.4審計部監(jiān)門負責在專項鷹資金項目各工妨程交付驗收前緩聘請中介機構橫對各工程進行觀結算審核、出惠具結算審核報燃告，負責根據獨專項資金主管書部門要求在專勢項資金項目交德付驗收前聘請炒中介機構對項體目財務決算進頸行審計、出具箏財務決算審計毛報告。蕉2.5紀檢監(jiān)患察部門負責項眨目專項資金的當效能監(jiān)察工作泛。腸3項目專項資仰金使用冤3.1項目資曬金來源包括專翻項資金和企業(yè)辮自有資金，其疏中專項資金包明括專項借款、叉貸款貼息、資照本金注入、專則項補助。洪3.2公司收雁到的項目專項什資金要納入公想司資金預算統(tǒng)棒一管控，以提差高專項資金使疤用的整體效益批。舒3.3項目專禍項資金的使用珍審批按照公司慧《資金使用審貢批辦法》規(guī)定襖執(zhí)行。嗚3.4項目專贏項資金的使用桌范圍和標準嚴碰格按照申報方取案中項目專項傅資金預算執(zhí)行骨，各項支出原蹲則上不得超出易申報方案專項轎資金預算的開歇支范圍和開支偷標準。罷3.5項目實賞施過程中，專鷹項資金和企業(yè)襪自有資金要匹野配使用，不得附優(yōu)先全額使用付專項資金。愁3.6為確保搏項目的順利實奶施，項目專項灌資金未撥付到膠賬前，可先由別企業(yè)自有資金哪墊付，待專項尾資金到賬后再方將墊付的企業(yè)廢自有資金調整渡為專項資金支均付。企業(yè)自有痕資金墊付可以自用銀行存款墊嫩付，也可以用昌票據墊付。墊郵付的票據包括傭支票、銀行匯堡票、銀行本票豎、銀行承兌匯廚票、商業(yè)承兌席匯票、信用證棄。鼻4項目專項資涂金管理哄4.1根據集湖團公司資金集剛中管理要求，殼公司不為專項錫資金單獨開立裝存款賬戶，公哪司基本存款賬醋戶作為公司專敵項資金的指定掌收款賬戶。向4.2公司收暗到專項資金撥臣付文件及后期滲收到撥付的專句項資金時通過董“其他應收款爐——**專項腐資金”科目單汗獨核算。功4.3鑒于公獨司銀行存款納判入了集團公司對資金集中管理愚，項目專項資初金中的材料款浙、設備款、工專程款等采購類竊款項支付通過百公司在財務公寇司開立的一般駕存款賬戶支付秒或票據支付，最費用類款項支幟付通過現金支性付或POS機抖刷卡支付。項大目專項資金支貝付時通過“其鼓他應付款——朱**專項資金欣”科目單獨核百算。派4.4項目專映項資金的賬務旦處理按照20牧06年2月財零政部發(fā)布的《算企業(yè)會計準則土》規(guī)定執(zhí)行。蒙4.5公司從皆縣級以上各級唉人民政府主管螞部門取得的應榜計入收入總額隆的財政性專項離資金，財務部屋門應在專項資姿金同時符合以偶下條件時作為辨不征稅收入從避納稅所得額中吧減除。蛛4.5.1能經夠提供規(guī)定資斤金專項用途的畫資金撥付文件易。隱4.5.2政兵府主管部門對荒該專項資金有擠專門的資金管謀理辦法或具體楚管理要求?；?.5.3專駁項資金的支出徒進行了單獨核錦算。徑4.6專項資痰金項目因不可貧抗力或無法預攀測的情況導致秩出現重大調整切或無法實施，帶分口管理單位獅應上報專項資竊金主管部門，普按主管部門有漏關專項資金管尖理規(guī)定退回未癥使用專項資金殺或按主管部門膊意見執(zhí)行?？?.7專項資欲金項目驗收工蛙作完成后，專失項資金如有結假余，或項目驗搶收不合格，或栽項目績效評價經結果差的，分錦口管理單位按請主管部門有關嶄專項資金管理浙規(guī)定退回結余集專項資金或按怨主管部門意見飼執(zhí)行。厲4.8專項資娃金項目實施過稈程中，紀檢監(jiān)雷察部門等單位江或個人發(fā)現有券未按規(guī)定管理顧和使用專項資尊金，存在弄虛筋作假、截留、巨挪用、擠占專炸項資金等違反歪財經紀律行為裙的，一經查實情，按公司有關糞規(guī)定對涉嫌人缸員進行處理，來情節(jié)嚴重構成煌犯罪的移交司愧法機關處理。5附則末5.1本辦法呀由資產財務部感起草并解釋。乏5.2本辦法鑰經公司批準后鴨發(fā)布，自發(fā)布餐之日起執(zhí)行。獸公司專項資金扮管理使用制度舞篇七

甘《項目資金管康理制度》勞賀蘭山實業(yè)公惑司工程項目?；祉椯Y金管理制度沈為切實規(guī)范賀勻蘭山實業(yè)公司眉工程項目專項逢資金管理，確刊保資金安全、煎高效運行，發(fā)謎揮資金使用效第益，特制定以導下管理制度：切一、專項資金沒實行“專人管溫理、專戶儲存塑、專賬核算、候專項使用”。蒸二、專項資臉金實行報賬制濟，資金撥付虎一律轉賬結算肯，杜絕現金斧支付。啞三、資金的撥加付本著?？顚Ｊ∮玫脑瓌t，嚴巡格執(zhí)行項目資凱金批準的使用反計劃和項目批本復內容，不準憂擅自調項、擴紛項、縮項，更濃不準拆借、挪揉用、擠占和隨義意扣壓；資金椅撥付動向，按虧不同專項資金離的要求執(zhí)行，舞不準任意改變攪；特殊情況，默必須請示。據四、嚴格專項虛資金初審、審頸核、審核制度流，不準缺項和睜越程序辦理手尚續(xù)，各類專項惹資金審批程序盡，以該專項資玩金審批表所列撓內容和文件要看求為準。也五、專項資金壽報賬撥付要附碰真實、有效、哲合法的憑證。敞六、專項資金居利息收入年終亂一律轉入本金籮滾動使用。磨七、加強審計餃監(jiān)督，實行單董項工程決算審倒計，整體項目辛驗收審計，年意度資金收支審孕計。1嗓八、對專項資勵金要定期或不境定期進行督查痛，確保項目資鍛金?？顚Ｓ?，殖要全程參與項裝目驗收和采購苦項目接交。無九、對工程類頃項目專項資金熔所發(fā)生的隱蔽捎工程，負責資躁金結算的工作辜人員，必須到誤現場簽證認可沙，否則財務部父門不予結算。史二0一二年一挑月一日2僻寧夏農墾賀蘭嘆山實業(yè)有限公紐司籍公司專項資金球管理使用制度棍篇八

訊《安全生產專刑項資金使用制六度》戒安全生產專項莫資金使用制度交為貫徹落實《坑中華人民共和陜國安全生產法昨》、《中華人爬民共和國交通減安全法》、《傷中華人民共和贏國道路交通安板全法實施條例聯》等法律文件照精神，建立安滋全生產投入的碎長效機制，確蜂保生產的正常專進行，結合公遺司實際情況，掩特制定本管理渾辦法。具體內脾容如下：體一、安全資金誘賬戶傲管理部門根據誼公司安全費用攪提取和的管理噸的有關要求，活做好管理部門孩的安全費用的菜提取和支出管妙理。極二、安全費用斤使用管理柄1.編制安全爹費用使用計劃紙。管理部門應持按公司安全生忙產資金保障辦嘩法