財務(wù)管理制度參考

Word第第頁財務(wù)管理制度參考第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：

〔一〕仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

〔二〕建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)打算，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)打算的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

〔三〕主動為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

〔四〕厲行節(jié)省，合理使用資金。

〔五〕合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及管理費用。

〔六〕對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

〔七〕完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

財務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：

〔一〕編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支打算、信貸打算，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金；

〔二〕進行本錢費用預(yù)報、打算、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益；

〔三〕建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

〔四〕承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

〔一〕根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，賬目清晰，按期報賬。

〔二〕根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

〔三〕妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

〔四〕完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

〔一〕仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

〔二〕嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準(zhǔn)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

〔三〕建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

〔四〕嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

〔五〕主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。

〔六〕協(xié)作會計做好各種賬務(wù)處理。

〔七〕完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的`其他工作。

第八條審計的主要工作職責(zé)是：

〔一〕仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

〔二〕監(jiān)督公司財務(wù)打算的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

〔三〕具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

〔四〕批閱公司的打算資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。

〔五〕訂正財務(wù)工作中的過失弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

〔六〕針對公司財務(wù)工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。

〔七〕完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務(wù)工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。

第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務(wù)工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)準(zhǔn)時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。