CO-TOBE(C)-三星集團SAP實施文檔

PAGEPAGE2SSKMTCOModuleTO-BEProcessSSKMTCOModuleTO-BEProcess SAPR/3SAPR/3TO-BEProcess中文(CO)FEB.2002FEB.2002///// SZHUAYASZHUAYAERPProjectTeam

TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameORGStructureProcessNo.CO-01-01ProcessDescriptionB6K0C6K0C6K0C6K0B6K0C6K0C6K0C6K0OperatingConcernControllingAreaCompanyCode4.BusinessArea在PA模塊中按銷售特性作損益分析的組織單位：各企業(yè)設定一個。(SAP組織也是收益分析組織)管理內部損益的組織結構中，除了PA模塊的所有CO模塊的最高單位：各企業(yè)設定一個。（費用分析組織）是跟會計聯系的結構，和一個以上的Companycode聯系，法律的、對外的報告財務制表的單位。一般以企業(yè)為單位。（FI外部報告使用）4.是一個companyCode的內部組織單位，發(fā)行內部管理用財務制表的單位。一般在需要徹底的事業(yè)部管理的時候使用（資產分配，部門間發(fā)生往來）部門間內部往來，如國內銷售/出口，有必要作B/S區(qū)分管理的時候，把B/A區(qū)分資進入出金，Plant的分離，在會計level中需要損益區(qū)分時。在SZHUAYA中companycode和businessarea是以一對一聯系的TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCOOverallProcessProcessNo.CO-01-02TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCostElementProcessNo.CO-02-01ProcessDescription<COA>各企業(yè)由Client構成COA以Companycodelevel設定:A100使用A100的標準代碼,各企業(yè)是在A100代碼的8位中,活用尾部2位決定企業(yè)間代碼<G/Lcodes>LocalCodeMatch以共同CBOprogram作中國式財務報表,并維持Matchtable制造經費/一般經費/販賣經費用FunctionalArea使用來區(qū)分<Cost-SZHUAYA使用的category:A(一般管理),S(銷售管理),1(直接生產),2(間接生產).-G/LAccount中費用/收益科目使用primarycostelement.-CO內部需要時，使用secondarycostelement.-TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCostProcessNo.CO-02-02Description<Cost1:直接制造2:間接制造生產管理3:間接制造委托4:間接制造購買（物流）5:間接制造生產技術6:間接制造品質管理A:一般管理L:出口營業(yè)N:出口營業(yè)支援（包含物流）S:直接國內營業(yè)T:間接國內營業(yè)U:支援國內營業(yè)（包含物流）<Cost-.參照masterdatalist(CostCenter)-.對物流的其他出庫等移動類型需要臨時的CostCenter時追加-.SZHUAYA使用1,2和A(一般管理),S(銷售管理)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameActivitytypeProcessNo.CO-02-03ProcessDescriptionGuidelineforusingactivitytype-LAB-D:直接制造部門勞務費(80611100)-LAB-I:間接制造部門勞務費(80611200)-EXP-D:直接制造部門經費(80612100)-EXP-I:間接制造部門經費(80612200)-DPRN:直接制造部門經費(80614000)<Routing管理的標準時間>-LAB-D:社內S/T(MIN)-LAB-I:社內S/T(MIN)-EXP-D:社內S/T(MIN)EXP-I:社內S/T(MIN)DPRN:社內S/T(MIN)說明Activitytype是指產生費用的各種活動(activity)類型。分為activity-dependent費用(根據投入量增加的費用也是直接費用)activity-independent(與投入量無關的費用也是間接費用)費用是計量化制造費用的單位:Standardtime是基本（SZHUAYA使用分）品種別Standardtime是basic品種別區(qū)分后生產部署的責任下測定并輸入。新增加的品種的Standardtime是使用本社的資料輸入，以后SZHUAYA生產時間重新測定下月使用新輸入的S/T值。TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameStatisticalKeyFigureProcessNo.CO-02-04ProcessDescription<CCA費用分配>間接部門的費用直接部門（使用Assement方式）因為現在只有一個直接生產部門（p1001）所以，分配間接部門的費用時，不使用SKF，而按100%的固定比率分配2.以后有了SMD工程時，以生產時間的比率分配（不使用SKF，而是以activitytype數量比率分配）從前部署的其他材料費（51610100）中分配到DummyCostCenter（disthribusion）銷售/管理部門-PAsegment1.損益分析的項目別區(qū)分segment，按銷售額的比率分配（以后變更可能）(使用Assement方式)StatisticalKeyFigure:分配系數-費用分配時的分配基準-Activity-independentcosts根據按Activity分配的Process決定PAsegment的分配時適用的統(tǒng)計主要指標TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18Processname在庫單價計算方法ProcessNo.CO-02-05Description?原材料(ROH):移動平均單價(MovingAveragePrice)-.ValuationClass(3001)-.利用MaterialMaster的OriginGroupfield區(qū)分采購Origin(LOC,FOR,SEC)-.對國內銷售/出口專用資財，使用SplitValuation在實際部分管理入出庫。（10國內銷售，15出口）-.內外銷材料標準單價不可區(qū)分：庫存平均單價?半成品(HALB/SMD):標準單價(StandardCost)-.ValuationClass(7901):不另外區(qū)分內銷和出口.?成品(FERT):標準單價(StandardCost)-.內銷用成品(ValuationClass:7921)-.出口用成品(ValuationClass:7922)-.區(qū)分內銷和出口的資財.Processname(區(qū)分內銷和出口)參照CO-04-03-.成品(FERT)時，分離在庫、賣出、賣出原價科目的內銷用和出口用。.成品-內銷，成品-出口.銷售成品-內銷，銷售成品-出口.成品賣出原價-內銷，成品買出原價-出口TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameExpenseplanningProcessNo.CO-02-05ProcessDescription11)Splitting12)Activitypricecalculation10)Indirectactivityallocation9)Distribution/Assessment8)Imputedcostcalculation6)Planreconciliation4)Activityinputplanning7)Revaluation5)TransferSOP3)Activity-independentcostplanning2)Activity-dependentcostplanning1)Activitytypeplanning11)Splitting12)Activitypricecalculation10)Indirectactivityallocation9)Distribution/Assessment8)Imputedcostcalculation6)Planreconciliation4)Activityinputplanning7)Revaluation5)TransferSOP3)Activity-independentcostplanning2)Activity-dependentcostplanning1)Activitytypeplanning費用計劃步驟(SZHUAYA使用的步驟)各部門輸入次月發(fā)生的Activity-只有使用Activitytype的部門才計劃2)樹立ActivityTypeplanning的部門的Costelement別計劃經費（直接費用）3)在所有部門發(fā)生的,與Activities無關的費用（間接費用）5)在PP-SOPmodule作生產計劃時樹立的產品別,Activities消耗量移到直接制造部門(Costcenter)Scheduledactivityquantities的Process6)樹立Activitytypeplanning的部門的各Activity生產計劃量和Scheduledactivityquantities作比較Scheduledactivityquantities多的時候,變更生產計劃量的Process9)Distribution/Assessment根據部門計劃的費用在Costobjects間分配時Distribution/Assessment的差異參照下一頁(Distribution其他材料費)11)Activity-independentcosts根據Activity分配的Process12)部門/Activity產出單位單價的Process\TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCCAAssessmentProcessNo.CO-02-06DescriptionCCA費用分配方法:部門別計劃費用分配到Costobjects間時把各種科目的費用和起來做成一個管理科目時(Secondarycostselement)適用的分配Process分配AllocationOfAllocationWithInformationInReportSenderObjectWhereUsedPeriodicReposting(費用歸屬入賬)PrimaryCostsElem.(從FI過來的費用科目)OriginalCostElementReceiverObjectsOrder,Costcenter,Costobject,WBSelementPostingaidforcollectingandallocatingprimarycostsDistribution(1次分配)PrimaryCostsOriginalCostElementSendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersSettlementofprimarycostsAssessment(2次分配,SZHUAYA使用)PrimaryandSecondarycostElements(集合各種費用科目的管理科目)AssessmentCostelement(=Secondarycostelement)SendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersSettlementofprimaryandsecondarycostsIndirectActivityAllocationPlanandActualActivitySendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersAllocatingquantities,indirectdeterminationofsendervaluesTO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameActivityPriceCalculationProcessNo.CO-02-07ProcessDescriptionPricecalculationPostpricecalculatedEnterparametersSelectcostcentergroupPricecalculationPostpricecalculatedEnterparametersSelectcostcentergroupActivityPrice計算步驟選擇Costcenter或costcentergroup或全體costcenters輸入必要函數(parameters):Version,期間(period),年度(fiscalyr)價格計算:輸入擁有下列信息的細分list-計算Costcenter/activitytype/期間別總價格和固定價格-計算誤差及警告信息數4)計算出的價格帳(Costcenteraccounting)TO-BEPROCESSDate20ProcessnameStandardCostEstimation（基準品種）ProcessNo.CO-03-01ProcessDescriptionPlanreconciliationActivityPlanningExpensePlanningSetPlannerProfileUpdate（marke）StandardCostReleaseStandardCostAllowStandardCostCheck&CorrectStandardPriceEstimateStandardCostActivityPriceCalculationSplitLayoutRuleAssessmentPlanreconciliationActivityPlanningExpensePlanningSetPlannerProfileUpdate（marke）StandardCostReleaseStandardCostAllowStandardCostCheck&CorrectStandardPriceEstimateStandardCostActivityPriceCalculationSplitLayoutRuleAssessment對3種制造費用按月/份設定標準價格(材料費，勞務費，制造經費，折舊費)設定CCAplanningmenu的<Plannerprofile>Expenseplanning實行Activityplanning實行ActivitypricecalculationStandardcostestimation:每月1號確定/(release)標準價格在該月用此價格(產品(FERT))，半成品（HALB））鑒定標準價格后在system中releaseSZHUAYA在產成品，半成品用標準原價每月release標準原價時，發(fā)生的評價損失金額在成品和半成品都看成是銷售成本，而在工的情況下分配到其他材料費，產成品的情況下分配到標準原價的變更差異（即PA的PDF.Release。）半成品時差異分配到其他材料費（P9999）完成品時差異分配到標準單價的變更差異。TO-BEPROCESSDate2002/01/21ProcessnameStandardCostEstimation(????)ProcessNo.CO-03-01ProcessDescriptionCreatenewrawMaterialmasterGoodIssueNewRawmaterialEstimateStandardCostMovingaveragePricedeterminedMMuserinformCOuserCheck&CorrectStandardPriceStartupProductionReleaseStandardCostUpdateStandardCostAllowStandardCostCreatenewrawMaterialmasterGoodIssueNewRawmaterialEstimateStandardCostMovingaveragePricedeterminedMMuserinformCOuserCheck&CorrectStandardPriceStartupProductionReleaseStandardCostUpdateStandardCostAllowStandardCost每月初計算標準單價，以外月中增加新品種時另做標準單價。登記新的原材料code輸入規(guī)定單價入庫后自動轉換為movingaverage單價。MM操作者入庫后通知給管理會計。管理會計收到通知后做標準單價。標準單價release后進入生產。是MM做是管理會計做.:增加新品種時必須做以上process.TO-BEPROCESSDate2001/03/08ProcessnameMasterdataforCostingWithQuantityStructureProcessNo.CO-03-02-01ProcessDescriptionPPMMCO.MaterialMaster.InfoRecord.BOM.Routing.Workcenter.Activitytype.CostcenterActivitypricecalculationInputq’PPMMCO.MaterialMaster.InfoRecord.BOM.Routing.Workcenter.Activitytype.CostcenterActivitypricecalculationInputq’ty->MaterialcostS/T->ProductioncostPricesCostinglotsizeActivityprice(costcenteraccounting)X投入數量=加工費資材的材料費用BOM和資材master的信息計算。制造費用routing,workcenters,costcenters和activitytypes等的masterdata計算在ProductionPlanning(PP)module中workcenter是發(fā)生制造的組織單位，所有workcenter與costcenter相連Routing中有特定模塊生產的詳細信息-workcenter的信息:Routing中信息的進行順序及步驟:CCA中計劃/計算的Activity別價格信息根據ROUTING的S/T價格決定標準原價ROUTING（工程）分為SMD(HALB)和完成品（FERT）,加工費項目（直/間接勞務費，直/間接制造費）與完成品ROUTING連接。結果半成品（SMD）在庫金額只評價為材料費。(半成品無費用只有材料費)TO-BEPROCESSDate2002/01/18Processname采用BOM計算材料費ProcessNo.CO-03-02-02ProcessDescription半成品單價:4+3+17+8+2=34USDCosts:3pcx34=102USDMaterialno.Q’tyValueItem10Rawmat.2pc6USDItem20Semi-FG3pc102USD半成品單價:4+3+17+8+2=34USDCosts:3pcx34=102USDMaterialno.Q’tyValueItem10Rawmat.2pc6USDItem20Semi-FG3pc102USD資材單價l:3USDCosts:2pcx3=6USDSemi-FG(perpiece)4/3/17///8/2/RawMaterial(perpiece)3///////BOM定義用什么資材，計算材料費的順序。BOM:產品的構成部件中，用表現種類和數量的一個Structure在一個模塊中構成不同Struct的BOM，用AlternativeBOMnumber管理SZHUAYA中只用一個BOMTO-BEPROCESSDate2002/0ProcessnameRoutingandWorkcenterProcessNo.CO-03-02-03ProcessDescriptionCostEstimateCostChangerateFormulaRoutingStandardvaluesGeneraloperationdataWorkCenterCostEstimateCostChangerateFormulaRoutingStandardvaluesGeneraloperationdataWorkFormulaconstantsCostcenterActivitytypeBusinessprocess選擇對應生產模塊的routing。Routing有價格結構和數量信息。預測原價在各個作業(yè)單位計算(operation)根據Workcenter中定義的公式，用所使用的activity量和對應routing.基本價格(S.T)計算activity價格。用CCA計算的單價來計算COSTESTIMATEWorkcenter:activitytypeRouting:作業(yè)單位S/TCCA:單價計算TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostcenterandActivitytypeProcessNo.CO-03-02-04ProcessDescriptionFormulasRoutingStandardvaluesFormulakeyWorkcenterActivityTypePricesCostsCostCenterFormulasRoutingStandardvaluesFormulakeyWorkcenterActivityTypePricesCostsCost為了在CostCenterAccounting(CCA)中按activitytype計算單位原價，特定的costcenter和workcenter要相連，其activitytype要定義在對應的costcenter。Activitytype基準方案LAB-D:Labor-direct(80611100)LAB-I:Labor-indirect(80611200)EXP-D:Expenses-direct(80612100)EXP-I:Expenses-indirect(80612200)DPRN:Depreciation(80614000)TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostrollupProcessNo.CO-03-03-01ProcessDescriptionRolledupCalculatecostofmaterial(nexthighestlevel)AssignresulttoCostcomponentCalculatecostsofmaterial(lowestcostinglevel)RolledupCalculatecostofmaterial(nexthighestlevel)AssignresulttoCostcomponentCalculatecostsofmaterial(lowestcostinglevel)Costrollup(原價取和)目的:多階段生產結構中最上位階段的material和所有生產的下位資材的原價合起來。首先對最下位階段資材計算原價(半成品)costcomponents中指定計算的價格(根據特性的cost分類group)然后對其上位階段資材計算原價（例：半成品）先計算的資材原價加到其上位階段資材原價(rollup)。此過程繼續(xù)到最終的material(產成品等)在對生產結構內所有material原價加到一起為止。（SZHUAYA中使用半成品/完成品兩個階段。）TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameStandardCostCalculation(標準原價計算)ProcessNo.CO-03-01-06ProcessStandardpricecalculationS/TXactivityunitprice=activitypriceFERTHALBROH-3ROH-1ROH-2CostcenterWorkcenterModelS/TXactivityunitprice=activitypriceFERTHALBROH-3ROH-1ROH-2CostcenterWorkcenterModelActivityunitpriceRouting標準原價計算Act.Unitprice=10$/minStandstandardtime=1minHALB=15$ROH-3=20$StandardpriceofFERT=15+20+10=45體現費用的4種activitytype-LAB-D:直接勞務費-LAB-I:間接勞務費-EXP-D:直接制造經費-EXP-I:間接制造經費-依據Costcentercategory決定直/間接的分類-1:直接costcentertype-2:間接costcentertypeActivity價格計算 S/TXActivityprice=Activity TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostEstimationwithQtyStructure(依據數量結構的價格計算)ProcessNo.CO-03-01-07ProcessFlowDescriptionTransfertoCO-PAUpdateinMaterialMasterdataSaveCostEstimateValuationQ’tyStructure(BOM&Routing)CreateCostEstimateTransfertoCO-PAUpdateinMaterialMasterdataSaveCostEstimateValuationQ’tyStructure(BOM&Routing)CreateCostEstimate依據數量結構的價格計算利用PP的BOM和routing信息，可以計算產品的制造原價和銷售原價做Material的數量結構，為了計算一個以上的material做“Costingrun”copy原有的數量結構或在customizing的thequantitystructuredetermination中作時，系統(tǒng)將自動構成(BOMandrouting)分析原價計算結果，存儲COSTESTIMATE把原價計算結果在materialmasterrecord中update把計算結果移交到（自動生成）CO-PA(ProfitabilityAnalysis)/(PAvaluation)。SD部門做Billing時CO才進入銷售成本。TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameGeneralProcessofCostingProcessNo.CO-03-02ProcessFlowDescriptionDeliveryP/OClosingStockandCGSadjustmentCostvariancecalculationPP->PAtransferS/Ocreate(SD部門做銷售訂單GoodsReceiptCompleteConfirma（倉庫完成品入庫）G/ItoProductionLine(MM出庫)CreateProductionOrderDeliveryP/OClosingStockandCGSadjustmentCostvariancecalculationPP->PAtransferS/Ocreate(SD部門做銷售訂單GoodsReceiptCompleteConfirma（倉庫完成品入庫）G/ItoProductionLine(MM出庫)CreateProductionOrderG/I完成品出庫G/I完成品出庫BillingBilling *SD部門做完G/I月末必須得做Billing(SD銷售額和CO的銷售額一致)FI是做G/I時記賬，但CO是Billing后銷售額生成。1.做Productionorder2.向Productionline出庫資材3.生產結束時(C.C.):得到實際activity價格和生產結果4.產品入庫5.做Salesorder6.Delivery7.給Customer做Invoicing(月末步驟)8.生產入庫金額(標準單價)分配到PA9.計算標準和實際原價的差額10.在庫調整和銷售原價調整入帳(利用CBOSettle在產品和完成品的差異)TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameManufacturingCost的variance(標準—實際)計算ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionVariancesettle(差異分攤)DPRN差異制造經費差異計算勞務費差異計算 材料費差異計算 P/O別襲擊成本計算Variancesettle(差異分攤)DPRN差異制造經費差異計算勞務費差異計算 材料費差異計算 P/O別襲擊成本計算CGS和庫存分攤CGS和庫存分攤 CGS分攤到的差異按客戶別使用TOP-down在分攤CGS分攤到的差異按客戶別使用TOP-down在分攤做完實際單價計算后按p/o別計算差異。成本差異是價格差異在PA中管理。這些差以銷售原價調整和在庫調整入帳TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameProductionOrder的原價管理ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptioneq\o\ac(eq\o\ac(○,1)CreateProductionOrdereq\o\ac(○,2)G/ItoProductionLineeq\o\ac(○,3)CompleteConfirmationeq\o\ac(○,4)GoodsReceipteq\o\ac(○,5)Settlement（CO做）做Productionorder向Productionline出庫資材生產完時(C.C.):得到實際activity值和生產結果（入庫數量）成品入庫Ordersettlement(處理variance)差異分攤在PP產成品入庫時，按collectiveorder半成品的數量會自動出庫到產成品的order.所以半成品的order里不存在在工。TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnamePreliminarycostingandSimultaneouscostingProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionProductionOrder生成的同時按ORDER標準成本項目計算PlanCost（標準單價同等）(Preliminarycosting)-材料費:Order生成時采用moving單價和BOM的數量計算。-人工費:根據ORDER計劃數量計算的activity費用(S/T分XOrder數量XActivityPrice)-制造費用:根據ORDER計劃數量計算的activity費用(S/T分XOrder數量XActivityPrice)生產投入activity數量.材料費或在產品/產品,入庫時自動計算的費用(Simultaneouscosting)同時單價-Order的實際材料費匯總根據ORDER出庫時候的庫存單價計算的材料費(實際材料費=資材出庫數量x庫存單價（移動平均單價）)-Order別材料加工費匯總根據實際投入到作業(yè)的S/T量,計算ActivityCost(ActivityCost=實際生產量（入庫數量）x單臺S/TxplanningActivityPrice).標準人工費,標準制造費用-產品入庫根據已經設定的標準單價記產品入庫帳(產品入庫記賬金額=產品入庫數量x標準單價)TO-BEPROCESSDate200ProcessnamePeriod-EndClosing(實際單價)ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription根據實際發(fā)生的ActivityPrice進行再評價(ActivityRevaluation)-根據當月實際發(fā)生的制造關聯部門經費和已發(fā)生的Activity量,再計算ActivityPrice以這個ActivityPrice為基準,對已發(fā)生的Activity量按ORDER別進行在評價(ActualActivityCost=ActualActivityQtyxActualActivityPrice)Order別在產品金額計算(WIPCalculation)-對為完成的ORDER(Status不是TECO,DLV的ORDER)在月結算時,ORDER的實際金額與產品入庫金額之間的差異作為在產品記賬,一直到結算ORDER差異時覆蓋已記賬的產品-以在產品金額里只包含材料費為原則ORDER別標準和實際差異結算(VarianceCalculation&Settlement)-已結束的ORDER(Status為TECO,DLV的ORDER)按成本項目計算差異(Variance)-然后反映差異(Settlement),計算出ORDER的成本-生產已結束的ORDER要當月結算,反映到成本.以防止生產月份和結算月份的成本不準確-ORDER的Settlement方式采用FullSettlement方式(當月的差異全部在當月分攤)P/O別再評價。Order分兩種：1.完成order(completeconf-irmation)2.未完成order-生產ORDER的Settlement方式.FullSettlement.PeriodicSettlement-材料費差異:ORDER實際材料費–標準材料費-人件費差異:ORDER實際人件費–標準人件費-制造費用差異:ORDER實際制造費用–標準制造費用折舊費的差異ORDER實際制造費用–標準折舊費TO-BEPROCESSDate200ProcessnamePeriod-EndClosingProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription生產已結束入庫的ORDER,標準和實際成本差異的處理方案(ORDERStatus:DLV,TECO)-ORDER的成本差異(PDF科目)用CO-PA進行Settlement處理-利用這個差異計算當月實際成本-實際制造成本=標準制造成本+成本差異-半成品ORDER的原價差異的反映方法-集中到COSTCENTER以后分配到PA的其他材料費（p9999）-ORDER成本差異的反映方法.1方案:全部反映在當月的銷售成本（SAP原本使用）.2方案:按賣出產品與期末在庫產品的比例分配，一樣品種(CBOProgram,SZHUAYA用此方案)生產ORDER成本差異分析-以利用CO-PC的StandardReport作分析為原則-成本差異結算(Settlement)在FI中以一個科目(PDF科目)反映-成本差異結算(Settlement)以成本項目別反映在CO-PA,計算實際制造成本材料費差異,人工費差異,制造費用差異-成本差異分析只對由ORDER發(fā)生的內容才可能,由CostCenter等發(fā)生的其他材料費分析不了Inputsidevariance-Pricevariance(單價差異也就是材料費，加工費的差異-Quantityvariance（生產數量，庫存數量）-Resourceusagevariance（BOM原材料轉換的差異）Outputsidevariance-Lotsizevariance-Outputpricevariance-Remainvariance會計意義上的的成本差異分析-材料費差異-人件費差異-制造費差異-折舊費差異TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/19Processname國內銷售/出口區(qū)分ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription1方案)對國內銷售,出口公用資材的成本區(qū)分,為了物流部門Operation的單純化,使用SplitValuation(SZHUAYA適用)原材料用valuationtype區(qū)分。（完成品用產品code區(qū)分）但在產品不區(qū)分。缺點:標準原價中的材料費不準確SD月中預測損益分析難-SZHUAYA使用1方案2方案)以Plant區(qū)分CRP的使用困難Plantcode多到國內銷售/出口的數量實際單價的區(qū)分可能現實中考慮重視實際單價的企業(yè)水準勝于realtime的標準原價利用1方案時確認差異分析的正確性/NMM03TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/1ProcessnameProductionorder別在產品管理ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription對資材損失（loss）按工程別管理costcenter（P9999）出庫使用（結算時按其他材料費項目分配）完成品的未結算的P/O的WIP只能管理金額，沒有數量（僅DLV,TELO以外的P/O只能管理金額）。這種WIP結算時以在工品科目入賬，下個月再REVERSE.（這P/O因下月重新進入生產所以下月是費用科目）SMD的在工品不存在。生產完成的P/O里有未出庫的材料時，下個月使用DUMMYCOSTCENTER出庫。TO-BEPROCESSDoc.Date2002/01/21Processname在產品評價ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription在產品評價方法（SAP系統(tǒng)的數量和在庫的數量核對）-每半年或一年對在產品的金額進行評價并確定金額-然后算出SAP差異-在產品差異:SAP標準金額–根據在產品盤點數量和產成品評價數量計算的金額在產品評價差異的反映-在產品評價后的差異作為其他材料費進入成本-在下月的其他材料費中作REVERSE處理（P9999）-月別在產品計算只算材料費(期初+投入–生產=在產品)-生產后QIstock入庫前,視為在產品TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/21ProcessnameMVT(試生產)產品處理方案(SZHUAYA不使用)ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription資材形態(tài)的MVT出庫-與正常生產ORDER處理一樣-對生產ORDER資材投入,實際,產品入庫處理-MVT處理出庫時按特定CostCenter處理出庫-月末計算實際制造原價時,以研究開發(fā)費項目包含在制造費用里產品入庫時:產品/F.OMVT出庫時:研究開發(fā)費-制造經費/產品或研究開發(fā)費-在庫替代(研究開發(fā)費-對制造經費部分指定CostCenter)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/21Processname原材料的出庫方法與原價處理方案ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionBOM中記實際消耗量計算標準原價時把BOM中實際消耗量包含在材料費部門實際處理-基本上按生產ORDER別BOM消耗量出庫為原則(261出庫movetype)-消耗量管理困難的部分按日別/月別特定CostCenter出庫(201movetype)后月末分配到CO-CCA時以其他材料費項目包含在材料費部門-與實際有差異的量也同樣處理 -對消耗量管理有困難的部分,由負責人另外作List管理其他原材料性質的資材不能按上述方式處理自插機資材也同樣處理不使用另外的附材料費科目BOM以外發(fā)生的材料，輔助材料，不良產品，工作人員的失誤，病毒變更所引起的資材的出庫錄入到所發(fā)生的部門。然后把這個費用先分配到dummycostcenter再分配到PA.出庫到COSTCENTER的‘p9999’TO-BEPROCESSDoc.Date2001/03/08Processname有/無嘗社給的處理和成本處理方案ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription只存在無償社給PROCESS(不使用無償社給)無償社給原材料出庫時發(fā)生StockTransfer不發(fā)生會計入賬無償社給Assy入庫時記賬處理方法原材料100/StockChange100無償社給-委托加工費80/GRIR-委托加工費80無償社給-原材料費20/材料費20無償社給Assy入庫時,科目無另外區(qū)分,按原材料科目處理按無償社給發(fā)生的委托加工費和原材料費,在社給Assy生產投入時都按材料費處理無償社給-委托加工費,必須按無償社給材料費分離科目.對委托加工費和原材料費要指定特定的CostCenter是月末CO-CCA,CO-PA分配時不包含的金額指定的特定CostCenter中,可以看到實際使用的費用不進行產品別/機種別分配,只能看到總額無償社給A’ssy有BOM,區(qū)分為原材料(ROH)在月別標準原價計算中除去以無償社給入庫的產品為原材料（RAW）時是”V”PRICE,按入庫金額評價產品，如果是半成品時是”S”,委托加工費和原材料要分開匯總到COSTCENTER,包含在委托加工半成品實際原價計算里。SZHUAYA以原材料形態(tài)入庫。TO-BEPROCESSDoc.date2001/02/12Processname委托加工處理和原價處理方案ProcessNo.CO-03-03Description-.在生產計劃上因內部生產能力(生產Capacity)的不足，對部分Assy按委托加工處理-.對內部生產和委托加工公用Assy的上位MODULE的標準原價計算.每月一個標準原價為原則.根據Assy資財的資財MASTERQuota信息，以可能性高的PROCESS為基準計算上位MODULE的標準原價(Version技能)-.內部生產和委托加工公用Assy的上位MODULE的實際處理eq\o\ac(○,1)內部生產時.跟據BOM計算材料費eq\o\ac(○,2)委托加工時.和內部生產一樣計算材料費.發(fā)生的委托加工費匯總到特定CostCenter，月末包含在實際制造經費的計算中.-.與無償社給的委托加工費不同，匯總的委托加工費包含在當月的實際制造經費（無償社給時包含在實際材料費中），所以不能顯示當月發(fā)生的委托加工費。但在ORDERLEVEL中可以顯示-.制造部門計劃經費時，以生產科的生產計劃信息為基準建立委托加工費計劃，包含在標準制造經費計算中。-.委托加工入庫記賬委托加工費100/GRIR-加工費100原材料費60/原材料60.上位MODULE的生產發(fā)生的委托加工對采購ORDER作入庫處理時(101)記賬.委托加工Assy的入庫記賬不發(fā)生.與無償社給不同，委托加工費和原材料費的CostObject已經指定上位生產ORDER,所以不用另外指定CostCenter，但對委托加工費科目月末要包含在制造經費中，所以要指定CostCenter，把月中發(fā)生的總委托加工費另外匯總。.-.無償社給委托加工費->反映在材料費中委托加工費->反映在制造經費中TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname其他成本差異項目ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription其他材料費科目-原材料-資材入庫時G/R和I/R的差異中,處理成費用的部分-標準附加費與實際附加費對比,差異結算時,已處理了費用的部分-在產品實際差異中要在材料費中反映的事項-原材料單價在評價部分-其他費用中要以其他材料費反映的部分-標準原價變更差異（半成品的情況）-LOSSTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname實際制造成本計算方法ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription成本差異反映到標準原價中計算實際成本實際材料費標準材料費+order材料費差異+出庫到CostCenter的其他材料費標準材料費依據S.C.E把產品入庫數量反映到按OriginGroup別計算的每單位標準材料費中計算order材料費差異CO-PC中計算的order的Variance部分中,材料費差異以生產model為Key用CO-PAsettlement來反映差異未計算的order材料費差異包含在在產品金額中其他材料費與order無關,按costcenter費用處理的部分通過分配Cycle,反映成當月入庫model的標準材料費比率,按其他材料費處理集中在按其他材料費處理的CostCenter的費用要與匯總一般制造經費部分的CostCenter分離,然后匯總.實際制造經費計算時從Splitting中除外 在CO把其他材料費都看成是銷售成本，所以在FI發(fā)生的其他材料費科目要以銷售原價科目來替代。借）費用（制造，銷售費等）100/貸）在工—其他科目100借）在工—其他科目100/貸）銷售成本-原價差異（PDF）100一般制造經費-需要包含在實際加工費計算的科目值其他材料費-要從實際加工費計算中除外的科目值-以CO-PA直接反映,包含到實際材料費的金額TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameValueField(成本項目)–成本最終入賬對象CO-05-02-01CO-04-01DescriptionVVF01IN.BeginQtyVVF21ST.ActivityTotVVF55MI.LabVVS21SA.SalaryVVS54NI.ServiceClaimVVF02IN.BeginAmtVVF22ST.CostTotVVF56MI.ExpVVS22SA.FreightoutVVS55NI.FXGainVVF03IN.ManufQtyVVF31MD.MatLocalVVS01S.SalesQtyVVS23SA.RebateVVS56NI.OthersVVF04IN.ManufAmtVVF32MD.MatForeignVVS02S.ReturnQtyVVS24SA.AdvertiseVVS61NE.InterestVVF05IN.EndQtyVVF33MD.MatSEC/IPOVVS03S.SalesAmtVVS25SA.PromotionVVS62NE.CashDiscntVVF06IN.EndAmtVVF34MD.MatSEMIVVS04S.ReturnAmtVVS26SA.SalesCommVVS63NE.FXLossVVF07IN.S/TVVF35MD.MatOtherVVS05S.SalesDeduc1VVS27SA.BadDebtVVS64NE.InvenAllowVVF08IN.FERTAdjVVF36MD.LabVar1VVS06S.SalesDeduc2VVS28SA.WarrantyVVS65NE.InvenLossVVF09IN.SEMIAdjVVF37MD.LabVar2VVS07S.SalesDeduc3VVS29SA.RoyaltyVVS66NE.OthersVVF11ST.MatLocalVVF38MD.LabFixedVVS08S.SalesPriceVVS30SA.DepreciationVVS71EX.ExtraGainVVF12ST.MatForeignVVF39MD.ExpVar1VVS09S.IFC1-InsVVS31SA.Other1VVS72EX.ExtraLossVVF13ST.MatSEC/IPOVVF40MD.ExpVar2VVS10S.IFC2-FreVVS41GA.SalaryVVS73O.TaxVVF14ST.MatSEMIVVF41MD.ExpVar3VVS11S.Sales–IFCVVS42GA.Lease&RentVVS74O.VolorSizeVVF15ST.MatOtherVVF42MD.ExpFixed1VVS12S.Sales–FOBVVS43GA.OthersVVS75O.BillingNoVVF16ST.MatTotVVF43MD.ExpFixed2VVS13S.Sales–USDVVS44GA.Others1VVF17ST.MDLabVVF51MD.ActActivityVVS14S.Sales–TranVVS45GA.Others2VVF18ST.MDExpVVF52MD.PDFMatVVS15S.CGSVVS51NI.InterestVVF19ST.MILabVVF53MD.PDFLabVVS16S.CGSothersVVS52NI.CommissionVVF20ST.MIExpVVF54MD.PDFExpVVS53NI.AdvertisementTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname標準Characteristics(銷售特性)ProcessNo.CO-04-02DescriptionDescriptionUsageGlobalRequirementDescriptionUsageGlobalRequirementVersion0/1YPlantNRecordtype1/5/A/B/D/FYProfitcenterGPM別區(qū)分NCompanyCodeC5A0YProducthierarchy銷售特性分類NYearYDivisionNPeriodYMaterialgroup本公司產品codeNBusinessareaYCommondiv.CE/IT/TENCountry國家YCustomergroup流通channelNCustomerclassSEC/NOYCustomer顧客群NDist.channel內銷/出口YPayer顧客群NBrand自制/OEMYSalesemployee營業(yè)員NMaterialModelYSalesorganization銷售組織區(qū)分NProductcode產品(CIS5位)YSalesofficeBranchNValuationclass商品/產品YSalesgroupNTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname損益分析單位定義(Characteristics)ProcessNo.CO-04-02Description月末損益報告中,定義損益分析單位model別顧客別SALESORGANIZATION別（國內銷售/出口）Producthierarchy製品別TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname損益表表示項目定義ProcessNo.CO-04-02Description損益表表示項目定義1.生產量生產額(生產量x銷售單價)材料費勞務費經費制造成本(1+2+3)銷售量銷售額銷售成本銷售利益(7–8)銷售費一般管理費利息支出營業(yè)外收支總成本(8+9+10+11+12)營業(yè)利潤(7–8–9–10–11–12)Overhead合(4+5+9+10+11+12)TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname銷售額信息處理ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescription銷售額信息DISCOUNT1:Discount(ZC11)DISCOUNT2:SalesdeductforRebate(ZC22)其他DISCOUNT:其他DISCOUNT項目(VAT包含與否)損益表項目分類銷售(Sales):正常銷售,反納品銷售(PNET)-DISCOUNT1-DISCOUNT2-其他DISCOUNT純銷售(NetSales)-銷售成本(標準+成本差異)銷售總利潤-銷售費&一般管理營業(yè)利益-營業(yè)外收支營業(yè)利潤-特別損益稅前利益-法人稅當期純利潤<參考>Inco-terms:Customer的相互往來條件決定價格中包含什么項目的要素FOB:只包含銷售價CNForCFR:銷售價+FreightfeeCIF:銷售價+Freightfee+Insurancefee內銷(FOB只存在銷售)<SD><CO>ConditiontypeAmt.Sales(PR00)1000PNET1000Discount1100Disc.1(ZC11)100NetSales900CO的Sales項目conditiontype是PNET,處理:正常銷售時+,反納品銷售時–Freight費用以非攤銷項目未支付費用處理。Freight費用在FOB銷售中不是價格決定要素,所以最后處理費用TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname銷售額信息處理ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescription<參考>CIF銷售時<SD><CO>ConditiontypeAmt.PNET1000Sales1000AccrualFreight(ZKF0)15費用（運費）15AccrualInsurance(ZKI0)5費用（保險費）5預付項目整理(Rebate和運費才是預付費用)Rebate:顧客群別%或order別%運費:按order別預付定款廣告費:按月末實際發(fā)生為基準在FIPosting銷售費:按月末實際發(fā)生為基準在FIPosting運輸保險費:按月末銷售基準在FIPostingRoyalty:按月末銷售基準在FIPostingTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameSD->PAconditions(銷售中直接反映原價的項目)ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescriptionSD→PAConditions?IFC1-Insurance?IFC2-Freight這種銷售直接/變動費用按MODEL/顧客群別，在SD作Billing是反映到CO-PA中。設成攤銷的這些費用與實際invoice金額對應處理。反映例)CO-PAdocumentBilling時)A/R120/Sales100VAT20Rebate10/Rebate-accrual10Clearing)實際rebate金額為12時Rebate-accrual10/Rebate10Rebate-adjustment2按ORDERTYPE別需要各自的PRICEPROCEDURE和科目。TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameMM/FI->PADirectPosting(在MM/FI中直接入賬的項目)ProcessNo.CO-04-04ProcessFlowDescriptionCO-PAFIMMCO-PAFIMM在MM/FI中直接入賬的項目:入賬時,在PA的特定的損益項目中直接指定費用的技能一般入在特定產品或機種直接入賬關聯費用的基準方案是FI-廣告費用MM-在庫再評價損益-廢棄-在庫實查差異調整-產品/資材Grade變更=>根據情況可以把費用入到costcenter與FI商議TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameCCA->PA特性分配(Assessment)ProcessNo.CO-04-05ProcessFlowDescription[AssessmentCycle輸入項]Segmentheader-Assessmentcostelement