公共經(jīng)濟(jì)學(xué)第五講

經(jīng)濟(jì)管理專(zhuān)業(yè)在職研究生課程公共經(jīng)濟(jì)學(xué)：理論與實(shí)踐中共安徽省委黨校裴曉鵬（PUBLICSECTORECONOMICS：THEROYANDPRACTICE）1第五講公共支出公共支出的含義與原則公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論公共支出的內(nèi)容及其政治經(jīng)濟(jì)意義公共支出的成本效益分析21、公共支出的含義公共支出是公共部門(mén)為從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所消耗的一切費(fèi)用的總和。財(cái)政支出是以國(guó)家為主體，以財(cái)政的事權(quán)為依據(jù)進(jìn)行的一種貨幣資金支出活動(dòng)，本質(zhì)：公共部門(mén)履行經(jīng)濟(jì)職能的成本。公共支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)反映了公共部門(mén)的職能活動(dòng)范圍和政府的政策選擇。3“要發(fā)現(xiàn)聯(lián)邦政府將要做什么或者已經(jīng)作了什么，看一看聯(lián)邦政府預(yù)算就足夠了”——美國(guó)學(xué)者?？怂固?2、公共支出的意義公共支出意義在于實(shí)現(xiàn)公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)職能。

公共支出是改善資源配置效率的主要手段公共支出是實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的政策工具

公共支出是實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的重要途徑53、公共支出的原則

——效益原則公共支出要具有社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益：社會(huì)效益表現(xiàn)為社會(huì)福利的提高。公共支出要從增進(jìn)公共利益出發(fā)，而不應(yīng)是滿足特殊利益集團(tuán)的訴求。(如“民生工程”支出）經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在兩方面：有效地改善資源配置。其邊際收益應(yīng)大于等于私人部門(mén)支出邊際收益。資金能得到最有效地的使用，公共支出要厲行節(jié)約，減少浪費(fèi)。6政府與市場(chǎng)的相互替代關(guān)系是一種“非此即彼”和“此消彼長(zhǎng)”的博弈關(guān)系，即選擇一定的政府，通過(guò)發(fā)揮政府職能作用來(lái)獲得一定的產(chǎn)出，就意味著必須放棄一定的市場(chǎng)機(jī)制的作用?；蛘哒f(shuō)，選擇一定的市場(chǎng)，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制的作用來(lái)獲得一定的產(chǎn)出，就意味著放棄一定的政府職能作用。

政府與市場(chǎng)的最優(yōu)組合等產(chǎn)出線政府與市場(chǎng)的資源分配線最優(yōu)配置73、公共支出原則

——公平原則公平原則是指通過(guò)公共支出所產(chǎn)生的利益在各個(gè)階層的居民中的分配應(yīng)達(dá)到公平狀態(tài)，即能恰當(dāng)?shù)胤细鱾€(gè)階層居民的需要。橫向公平要求同等對(duì)待同一層次的居民縱向公平要求差別對(duì)待不同層次的居民83、公共支出原則

——公開(kāi)透明原則公共支出的資金“取之于民”，其使用理應(yīng)讓民眾知曉，故政府各項(xiàng)支出安排要體現(xiàn)“公共選擇”特點(diǎn)，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)布相關(guān)信息，如：支出的用途和意義支出方式、數(shù)量（如公共產(chǎn)品生產(chǎn)是全額負(fù)擔(dān)、部分負(fù)擔(dān)、還是補(bǔ)貼）使用情況（過(guò)程、結(jié)果）保障公共支出的公開(kāi)透明，必需完善相關(guān)法律法規(guī)和制度安排。93、公共支出原則

——統(tǒng)籌兼顧原則政府在安排公共支出時(shí)，必須對(duì)各方面的支出需要和自身的財(cái)力可能全面加以考慮和安排，既保證重點(diǎn)，又照顧一般。討論：“量入為出”是不是公共支出的原則？10第五講公共支出公共支出的含義與原則公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論公共支出的內(nèi)容及其政治經(jīng)濟(jì)意義公共支出的成本效益分析11公共支出的規(guī)模增長(zhǎng)理論1、公共支出規(guī)模增長(zhǎng)現(xiàn)象2、公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論模型3、公共支出增長(zhǎng)的原因的綜合分析4、公共支出的控制121、公共支出規(guī)模增長(zhǎng)現(xiàn)象

美德英經(jīng)常性公共支出占GDP比重我國(guó)小口徑的財(cái)政支出規(guī)模變化表單位:％

年份F（億元）GDP(億元）F/GDP(%)19903083.418547.916.6200015886.582067.517.8200533930.2818321719.120108957539798322.5F代表預(yù)算內(nèi)財(cái)政支出。

國(guó)家1880192919601998美國(guó)8.0010.0028.0028.3德國(guó)10.0031.0032.0046．9英國(guó)10.0024.0032.0040.2132、公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論模型

宏觀模型（1）瓦格納模型（2）皮考克和魏斯曼的梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)模型（3）馬斯格雷夫和羅斯托的發(fā)展階段模型微觀模型（1）公共選擇學(xué)派的官僚和利益集團(tuán)模型（2）鮑莫爾的非均衡增長(zhǎng)模型14宏觀模型

——瓦格納模型瓦格納法則：隨著工業(yè)化進(jìn)程的加快和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一國(guó)的公共支出會(huì)不斷增長(zhǎng)。15宏觀模型

——瓦格納模型原因：政府活動(dòng)規(guī)模（廣度和深度）不斷擴(kuò)大隨著社會(huì)發(fā)展，維護(hù)市場(chǎng)秩序和國(guó)家安全的支出增加隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，市場(chǎng)失靈越來(lái)越多地顯現(xiàn)出來(lái)，需要政府有更多地介入。瓦格納法則為國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)提供了一定的理論基礎(chǔ)；并且對(duì)當(dāng)時(shí)財(cái)政崇尚“廉價(jià)政府”思想的變革產(chǎn)生了重大的影響。16宏觀模型

—皮考克和魏斯曼的梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論皮考克和魏斯曼認(rèn)為:

在社會(huì)發(fā)展的正常時(shí)期，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和收入上升，導(dǎo)致在稅率不變的情況下稅收收入相應(yīng)增長(zhǎng)，因而公共支出同步增長(zhǎng)。在非正常時(shí)期，如戰(zhàn)爭(zhēng)、饑荒或其他災(zāi)難，政府被迫支出急劇增加，而在動(dòng)蕩之后，支出會(huì)下降，但不會(huì)低于原先水平，從而剛性地提高。17宏觀模型

—皮考克和魏斯曼的梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論正常時(shí)期與非正常時(shí)期的交替出現(xiàn)，導(dǎo)致政府支出梯度增長(zhǎng)。18宏觀模型

—馬斯格雷夫和羅斯托的發(fā)展階段模型在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，政府需要在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面承擔(dān)更大的責(zé)任，公共支出重點(diǎn)是投資支出。在發(fā)展中期階段，政府投資支出比重雖有所下降，但政府解決市場(chǎng)失靈方面的支出卻在不斷增加。經(jīng)濟(jì)發(fā)展達(dá)到成熟階段，公眾對(duì)教育、保健與福利服務(wù)的需求增加，政府在這些方面的支出會(huì)大幅度提高，此外，政府協(xié)調(diào)和處理增長(zhǎng)所引起的各種矛盾和問(wèn)題的管理支出也在增加，從而導(dǎo)致整個(gè)財(cái)政支出規(guī)模膨脹。19微觀模型

—公共選擇學(xué)派的官僚模型官僚對(duì)政府支出的影響：官僚權(quán)力是預(yù)算規(guī)模的增函數(shù)。官僚追逐權(quán)力導(dǎo)致財(cái)政支出預(yù)算不斷擴(kuò)大，由于官僚機(jī)構(gòu)通常擁有公共產(chǎn)品的壟斷權(quán)，在信息不對(duì)稱(chēng)情況下，撥款機(jī)構(gòu)很難控制官僚行為。即使不符合資源最優(yōu)配置的要求，只要總收益大于總成本，在多數(shù)投票規(guī)則下，官僚的大規(guī)模預(yù)算能夠順利通過(guò)(公眾也偏好提供更多公共產(chǎn)品），由此導(dǎo)致公共支出增加。20官僚主義與效率

Q*QB

年產(chǎn)量效益和成本

Q*QB

年產(chǎn)量效益和成本MSCMSBTSCTSBTSB’尼斯坎寧模型Q*：公共產(chǎn)品最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模（決定最優(yōu)支出規(guī)模）21微觀模型

——鮑莫爾的非均衡增長(zhǎng)模型國(guó)民經(jīng)濟(jì)部門(mén)可分為生產(chǎn)率緩慢的部門(mén)和生產(chǎn)率不斷提高的部門(mén)。維持兩個(gè)部門(mén)的均衡，必須使生產(chǎn)率緩慢部門(mén)的勞動(dòng)力不斷增加。政府是生產(chǎn)率緩慢部門(mén)，故隨著經(jīng)濟(jì)部門(mén)的生產(chǎn)率提高而不斷擴(kuò)張規(guī)模。223、公共支出增長(zhǎng)的原因的綜合分析政治性因素：維護(hù)政局穩(wěn)定和國(guó)家安全的支出增加，維持國(guó)家行政機(jī)構(gòu)效率的費(fèi)用增加。經(jīng)濟(jì)性因素：物價(jià)上升、稅收的提高、政府干預(yù)的加強(qiáng)都帶來(lái)了支出增加。社會(huì)性因素：社會(huì)福利事業(yè)的擴(kuò)增、人口增長(zhǎng)導(dǎo)致支出不斷上升。234、公共支出的控制預(yù)算監(jiān)督制度：嚴(yán)格審批、強(qiáng)化監(jiān)管。關(guān)鍵在于獨(dú)立于預(yù)算管理部門(mén)與各支出部門(mén)的公共經(jīng)費(fèi)審計(jì)系統(tǒng)。244、公共支出的控制零基預(yù)算：編制支出預(yù)算時(shí)，不考慮用款單位以往年度的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用水平，一律以“零”為起點(diǎn)對(duì)原有和新增的開(kāi)支項(xiàng)目進(jìn)行審核，然后確定當(dāng)年經(jīng)費(fèi)支出總額。25“年底突擊花錢(qián)”——為什么？

我國(guó)目前實(shí)際的財(cái)政預(yù)算編制：基數(shù)增減法，下一年預(yù)算額度由本年度收支情況決定。這意味著，今年的預(yù)算資金花不完，明年的預(yù)算就可能被核減。甚至于，有可能會(huì)受到“辦事不力”的批評(píng)。

××××年“突擊花完，是一項(xiàng)重要的任務(wù)”264、公共支出的控制政府采購(gòu)：通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)方式，從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品、勞務(wù)和興辦工程的行為。

各國(guó)實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)表明：政府采購(gòu)至少能節(jié)省10%公共支出27中國(guó)加入GPA的機(jī)遇和挑戰(zhàn)機(jī)遇：加入GPA有利于擴(kuò)大我國(guó)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的市場(chǎng)份額。加入GPA有利于提高我國(guó)的政府采購(gòu)效益。加入GPA有利于促進(jìn)廉政建設(shè)加入GPA有利于提高市場(chǎng)開(kāi)放度挑戰(zhàn)：不利于保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)對(duì)現(xiàn)行政府管理體制形成巨大沖擊28公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論引發(fā)的思考怎么理解“小政府、大社會(huì)”？政府機(jī)構(gòu)改革如何進(jìn)行？如何審視政府支出增長(zhǎng)的合理性？29第五講公共支出公共支出的含義與原則公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論公共支出的內(nèi)容及其政治經(jīng)濟(jì)意義公共支出的成本效益分析30財(cái)政支出結(jié)構(gòu)：1、按支出用途分類(lèi)是我國(guó)財(cái)政支出的主要分類(lèi)方法2、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)理論依據(jù)是馬克思關(guān)于社會(huì)產(chǎn)品價(jià)值構(gòu)成理論經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)社會(huì)文教費(fèi)國(guó)防費(fèi)3、按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)投資性支出和消費(fèi)性支出行政管理費(fèi)其他支出消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出轉(zhuǎn)移性支出31消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出

——國(guó)防支出：

甲乙裁軍擴(kuò)軍裁軍

3

3

5

-2擴(kuò)軍

-2

5

00敵對(duì)狀態(tài)：國(guó)防支出增加友好狀態(tài)：國(guó)防支出減少?lài)?guó)防支出是對(duì)國(guó)家安全的購(gòu)買(mǎi)；也是宏觀調(diào)控的工具。購(gòu)買(mǎi)性支出本質(zhì)是對(duì)公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)32消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出

——行政管理支出本質(zhì)：提供公共秩序無(wú)論是民主政體還是專(zhuān)制政體，“即便是靠刀劍上臺(tái)的統(tǒng)治者也會(huì)提供公共秩序”。政府提供公共秩序，老百姓繳納稅收，對(duì)雙方均有利，是一種合作博弈均衡。33消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出

——教育支出：必要性：具有正外部性；教育市場(chǎng)資源配置不合理；金融市場(chǎng)對(duì)教育支持有限。原則：基礎(chǔ)教育以政府提供資金的公立學(xué)校為主；高等教育以民辦公助為主；職業(yè)教育以市場(chǎng)提供為主；高等教育的公助方式：（1）對(duì)學(xué)校補(bǔ)助（2）對(duì)低收入家庭補(bǔ)助；（3）對(duì)學(xué)生本人補(bǔ)助34。必要性：具有正外部性；保護(hù)弱勢(shì)群體。原則：興辦公共衛(wèi)生事業(yè)；興辦公立醫(yī)院，提供醫(yī)療服務(wù)；對(duì)私人參加社會(huì)醫(yī)療保障提供資助；在政府醫(yī)療資助中，要處理好效率與公平的關(guān)系，科學(xué)確定政府補(bǔ)助支出與私人承擔(dān)比重。消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出

——公共衛(wèi)生保健支出35公共投資是以國(guó)家為主體，以財(cái)政資金為來(lái)源的投資活動(dòng)。

特點(diǎn)表現(xiàn)在:投資范圍：市場(chǎng)失靈領(lǐng)域投資資金：以財(cái)政撥款為主消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出

——公共投資36

微觀效應(yīng)：彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，改善資源配置效率。宏觀效應(yīng)：改變社會(huì)總需求，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總量的變動(dòng)。購(gòu)買(mǎi)支出——總需求——國(guó)民收入

（經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總量）消耗性（購(gòu)買(mǎi)性）支出的效應(yīng)37轉(zhuǎn)移性支出：表現(xiàn)為公共部門(mén)資金的無(wú)償?shù)膯畏矫孓D(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移性支出社會(huì)保障支出

財(cái)政補(bǔ)貼

功能1、促進(jìn)社會(huì)公平2、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移支出—可支配收入—消費(fèi)—總需求38戰(zhàn)后發(fā)達(dá)國(guó)家公共支出結(jié)構(gòu)的變化：轉(zhuǎn)移性支出增長(zhǎng)快于購(gòu)買(mǎi)性支出研討：我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的問(wèn)題提示：一方面存在諸多不合理支出，另一方面一些需要提高的的支出尚不到位重點(diǎn)要轉(zhuǎn)向改善民生，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定

39第五講公共支出公共支出的含義與原則公共支出規(guī)模增長(zhǎng)理論公共支出的內(nèi)容及其政治經(jīng)濟(jì)意義公共支出的成本效益分析401、成本——收益分析法成本——收益分析，是一種經(jīng)濟(jì)決策方法，它是通過(guò)比較各種備選項(xiàng)目的全部預(yù)期收益和全部預(yù)期成本的現(xiàn)值來(lái)評(píng)價(jià)這些項(xiàng)目．以作為決策參考或依據(jù)的一種方法。四個(gè)步驟：（1）確定一系列可供選擇的方案；(2)確定每種方案的最終結(jié)果，(3)對(duì)每一種投入和產(chǎn)出進(jìn)行估價(jià)：(4)加總每個(gè)項(xiàng)目的所有成本和收益．以估計(jì)項(xiàng)目總的獲利能力。41成本和收益的類(lèi)型

真實(shí)的與貨幣的。這是公共部門(mén)成本——收益分析要考慮的最重要的區(qū)別。直接的與間接的。如風(fēng)景區(qū)的開(kāi)發(fā)對(duì)于旅游業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展教育對(duì)