外貿(mào)財務(wù)管理規(guī)定

外貿(mào)財務(wù)管理規(guī)定（2003年9月14日頒布施行，2004年1月1日通過修正案）第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強公司外貿(mào)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，促進(jìn)對外貿(mào)易健康發(fā)展，結(jié)合我公司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條外貿(mào)企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行財政部《企業(yè)會計制度》以及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)政策。第三條外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行外貿(mào)業(yè)務(wù)活動必須遵守國家有關(guān)外貿(mào)法規(guī)、政策，維護國家和企業(yè)利益。第二條合同簽訂第四條訂立經(jīng)濟合同，應(yīng)當(dāng)依據(jù)平等互利，協(xié)商一致的原則，必須遵守中華人民共和國法律，并不得損害國家和企業(yè)利益。第五條經(jīng)濟合同，必須采用公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本。采用非公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本的需公司法律和財務(wù)部審核，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可對外簽約。第六條合同談判、簽訂實行分級審定責(zé)任管理（一）自營合同金額在貳拾萬美元（含貳拾萬美元）以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審批后簽約；貳拾萬美元以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審核后報主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（二）代理合同不需墊付資金的，金額在壹佰萬美元（含壹佰萬美元）以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審批后簽約；壹佰萬美元以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審核后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（三）代理進(jìn)口合同需墊付資金的，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審核后報主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（四）代理出口合同需墊付資金的，墊付金額在伍拾萬人民幣以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審批后簽約；墊付金額在伍拾萬人民幣以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部審核后報主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（五）代理進(jìn)出口原則上不墊付資金。1．為被代理方墊付資金后，前帳不清原則上不能再次墊付；2．外貿(mào)分公司墊付資金總額超過500萬后，再行申請墊付時，須總經(jīng)理簽字。第七條合同簽訂原則上應(yīng)保證一定的毛利率。嫩（一）自營季進(jìn)出口合同長毛利覺≥正RMB0.碌35元/1奪USD。周（二）代理辨進(jìn)口合同拆1．代理進(jìn)砌口合同公司紋不需墊付貨謠款的，毛利誰≥扇合同總金額掩1％；縮2．代理進(jìn)溜口合同公司開墊付貨款的攤，毛利口≥慚合同總金額總的4％。食（三）代理徒出口合同攀1．代理出初口合同公司畏不需墊付稅嗎款的，毛利術(shù)≥曉RMB0.癥08元/1坦USD;取2.代理觀出口合同公睡司墊付稅款斧的，毛利熱≥賭RMB0.團14元/1答USD。巡3．代理出器口合同需公子司支付預(yù)付王款的：例預(yù)付款項不淹超過30％幫的，毛利長≥專RMB0.爸30元/1惡USD;止預(yù)付款項不括超過40％鍛的，毛利豆≥辜RMB0.業(yè)35元/1園USD;和預(yù)付款項不紀(jì)超過50％步的，毛利纏≥雨RMB0.痕40元/1偏USD;蛾預(yù)付款項不團超過60％深的，毛利宴≥似RMB0.尤50元/1娛USD;愁預(yù)付款項原于則上不允許首超過60％鋪。丹第八條半合同簽訂泄前，業(yè)務(wù)主高辦人員須如驕實填報秩“漂合同審批單籮”襯，報經(jīng)審定劈后簽約。幕第九條賢合同簽訂縫后，業(yè)務(wù)部慌門應(yīng)把合同博和惹“加合同審批單繁”覽各復(fù)印一份豈報送財務(wù)部輪存查，以便百財務(wù)部門及置時籌措資金摧，并監(jiān)督檢少查合同的執(zhí)歌行情況。瞎第十條虎簽訂后的落合同，如合費同的條款等城有變動需更段改，必須經(jīng)慮過重新批準(zhǔn)萌，方可執(zhí)行彼?？傅谌沦Y棍金供應(yīng)、貨必款收付及結(jié)木算秩第十一條森財務(wù)部根我據(jù)業(yè)務(wù)部門瓣上報并經(jīng)批蛋準(zhǔn)的月和周坦資金使用計蘭劃，積極籌灣措資金，保角證外貿(mào)業(yè)務(wù)椅正常進(jìn)行。亂第十二條知進(jìn)口合同采造用貨到付匯鈴方式的，在鵝貨物報關(guān)進(jìn)趟口后，業(yè)務(wù)決部門應(yīng)填報謎“桃國外付款通飛知單惡”媽同時提供進(jìn)訓(xùn)口發(fā)票、進(jìn)像口貨物報關(guān)覺單、運輸單杯據(jù)，報財務(wù)臉部審核后付跑款。狐第十三條累進(jìn)口合同采竿用信用證結(jié)木算方式的，披業(yè)務(wù)部門應(yīng)哨根據(jù)進(jìn)口合圖同條款填妥如銀行印制的代“指開立信用證謀申請書呆”觸，同時須填勺報穴“博開證通知單遺”占，經(jīng)財務(wù)部監(jiān)審核蓋章后唉，報送銀行昂辦理開證手歲續(xù)。信用證跡項下付款，被由業(yè)務(wù)部門翠審查銀行轉(zhuǎn)窗來的單證是約否符合信用到證條款要求垂，簽署意見堅并蓋章后，訓(xùn)報財務(wù)部送舞銀行辦理承絨付或拒付。青第十四條嶺代理進(jìn)口合暢同，在進(jìn)口敘報關(guān)前應(yīng)向寒委托方收取久代理進(jìn)口海霧關(guān)稅金，國株外貨款的支豈付應(yīng)在收齊芽委托方款后零，業(yè)務(wù)部門玉填報染“后國外付款通分知單柜”蹈，同時提供咐進(jìn)口發(fā)票、壘進(jìn)口貨物報敘關(guān)單、運輸藍(lán)單據(jù)，報財梯務(wù)部審核后粒付款。靜第十五條倒進(jìn)口客戶來績款后因故未鵝能執(zhí)行合同朵需要退款的歌，必須由客蝕戶出具書面喚委托，業(yè)務(wù)擦部門簽章后會，報財務(wù)部回審核后退回請原付款單位創(chuàng)。金第十六條迫出口合同預(yù)日付款，必須紅在收到外商浸信用證、辦尸理出口信用柿保險后或?qū)︼w外采用付款抄交單方式結(jié)蹄算時方可辦抖理，預(yù)付時命必須填報均“帥國內(nèi)付款通強知單通”刑，經(jīng)財務(wù)部注審核并經(jīng)公旱司主管領(lǐng)導(dǎo)埋審批后辦理粘。訴第十七條屬貨物出口報助關(guān)后付款，缺業(yè)務(wù)部應(yīng)填議報釘“嶺國內(nèi)付款通聽知單活”麻，同時提供工出口貨物報農(nóng)關(guān)單復(fù)印件油，報財務(wù)部裙審核后付款掘。膀第十八條棄貨物報關(guān)出醉口后，業(yè)務(wù)醫(yī)部應(yīng)及時辦瘋理托收、議排付手續(xù)，及肢時收匯，保線證資金安全喜。旱第十九條領(lǐng)進(jìn)出口傭金賄的支付原則獎上要求在確粱保公司的利斗益下適當(dāng)支格付，并需提揭供發(fā)票及合尋同。融第二十條購進(jìn)出口合同加運費的支付亞應(yīng)在搞“羨合同審批單紙”凳的預(yù)計金額糾內(nèi)憑運輸單折據(jù)和運輸發(fā)滑票支付，超貓出部分須報勾公司領(lǐng)導(dǎo)審首批后辦理。圍第四章銷華售、利潤核名算李第二十一條魔蟻進(jìn)口貨物發(fā)給出后，財務(wù)盜部應(yīng)及時與早業(yè)務(wù)部核對墓，開出發(fā)票腎，結(jié)轉(zhuǎn)收入傍和成本，結(jié)劫出毛利。粘第二十二條鄰批出口貨物報熄關(guān)出口后，匪財務(wù)部根據(jù)敞業(yè)務(wù)部提供符的購進(jìn)發(fā)票牧、出口發(fā)票乳、出口貨物燒報關(guān)復(fù)印件緞，結(jié)轉(zhuǎn)銷售斬收入和銷售螞成本，結(jié)出吃毛利。快第二十三條漲醬每季度終了沸十五日內(nèi)，景財務(wù)部應(yīng)填普報上季度業(yè)傅務(wù)部門利潤舌表，報業(yè)務(wù)句部門并與業(yè)泡務(wù)部門核對形確認(rèn)。抹第二十四條采受外貿(mào)分公司侄實行相應(yīng)的雁全成本核算咽（一）外貿(mào)渣分公司實行晶全成本核算稠，利潤總額均在結(jié)清應(yīng)收昆款的基礎(chǔ)上企核算。爸（二）退稅秀員的工資、籍綜合獎（按猛集團標(biāo)準(zhǔn)）螞由集團承擔(dān)山。廣（三）資金駁使用費計算斃：狀1．總體原妻則：以外貿(mào)詞分公司為單區(qū)位計算占用室費，外貿(mào)分港公司使用集另團公司資金能的（外貿(mào)貨付款收支差扣膜除累計墊稅佩款的余額）撕，利息按同肺期銀行半年蹲期貸款利率獲計算；外貿(mào)盲分公司存在昨集團公司帳茄戶的資金（霜外貿(mào)貨款收久支差扣除累蒸計墊稅款的壘余額），利萍息按同期銀索行活期存款族利率計算（玻如果集團利企用外貿(mào)資金案，對外進(jìn)行沾投資、融資效則相關(guān)部分竟的資金利率澇按銀行半年秩期貸款利率既計算）。殖2．退稅資呀金占用的利丑息全部由外挖貿(mào)分公司承欠擔(dān)。如發(fā)生菠退稅款返納綢或其他原因繼造成稅款退兼回有困難的毫，將從發(fā)生緒當(dāng)年利潤中來扣減。陣3．集團利縫用外貿(mào)政策賺貸款及退稅廣質(zhì)押貸款的售貼息沖減外倡貿(mào)分公司財薦務(wù)費用。談（四）利潤偽總額在結(jié)清刃應(yīng)收款的基貓礎(chǔ)上核算。懷（五）外貿(mào)累利潤總額的塑企業(yè)所得稅杰由集團公司壺承擔(dān)，獎金湊的個人所得晝稅由財務(wù)部智依法代扣代飲繳。準(zhǔn)（六）外貿(mào)景分公司上一探年度基礎(chǔ)獎帳及利潤超額吹獎由本年度健承擔(dān)，計入辛外貿(mào)分公司歐費用。戶（七）集團離財務(wù)部外貿(mào)劃會計工資及過補貼由外貿(mào)舅分公司承擔(dān)漏，計入外貿(mào)撒分公司費用躲。奧第五章出制口退稅管理對第二十五條牙朽辦稅員負(fù)責(zé)割出口退稅資相料的收集并儀將購進(jìn)發(fā)票軋、出口發(fā)票何及相關(guān)出口值貨物報關(guān)單饑復(fù)印件交給扣出口主辦會倒計。絡(luò)第二十六條司麗辦稅員負(fù)責(zé)續(xù)向貿(mào)發(fā)局、覽稅務(wù)局辦理籍出口退稅申兆報工作，并挺及時向公司蹤領(lǐng)導(dǎo)匯報有叔關(guān)退稅工作眉的進(jìn)展情況銅。布第六章付褲款審批權(quán)限床第二十七條疤壇預(yù)付貨款由能業(yè)務(wù)部門經(jīng)摧理、外貿(mào)分諒公司總經(jīng)理蟲、財務(wù)部、棵公司主管領(lǐng)報導(dǎo)審批。舉第二十八條凡命進(jìn)口信用證丑開證、支付煌貨款（不含丑出口貨款的嘗進(jìn)項稅額）救的審批權(quán)限旨：伍拾萬元洋美元（含伍肥拾萬元美元極）以下由業(yè)裁務(wù)部經(jīng)理、峰外貿(mào)分公司諒總經(jīng)理、財?shù)莿?wù)部審批；遇伍拾萬元美伐元以上由外神貿(mào)分公司總夫經(jīng)理、財務(wù)豬部、公司主宇管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)哥?；牡诙艞l團犁支付出口貨堤款進(jìn)項稅額綠的審批權(quán)限刪：壹拾萬元農(nóng)美元（含壹辟拾萬元美元昌）以下由外扮貿(mào)分公司總爺經(jīng)理、財務(wù)紙部審批；壹驅(qū)拾萬元美元瑞以上報公司燈主管領(lǐng)導(dǎo)批欺準(zhǔn)。愧第三十條窗支付傭金的節(jié)審批權(quán)限：蹤由外貿(mào)分公赴司總經(jīng)理、周財務(wù)部、公膝司主管領(lǐng)導(dǎo)駁審批。餐第七章附男則熱第三十一條煌歪本規(guī)定自頒環(huán)布之日起執(zhí)值行，由財務(wù)挎部負(fù)責(zé)解釋醒和修訂。愧物業(yè)分公司暴財務(wù)管理規(guī)燭定摸第一章總梳則錢第一條垃為了規(guī)范和繳加強公司物法業(yè)財務(wù)管理攪，提高經(jīng)濟孕效益，促進(jìn)片物業(yè)分公司碗業(yè)務(wù)健康發(fā)串展，結(jié)合我繭司具體情況繼，特制定本罰規(guī)定。廣第二條奔物業(yè)分公司野必須嚴(yán)格執(zhí)桐行財政部《趕企業(yè)會計制翻度》以及國叢家有關(guān)財經(jīng)哥法規(guī)政策。江第三條貨物業(yè)分公館司所有經(jīng)濟破業(yè)務(wù)必須遵粘守國家有關(guān)敬物業(yè)管理法階規(guī)、政策，枕維護國家和以企業(yè)利益。納第二章物緒業(yè)分公司的刑收入范圍口第四條群物業(yè)分公司牧的收入范圍臉包括房屋出凡租收入、客孕房收入、房燥產(chǎn)交易所收匪入、停車場星收入及其他船服務(wù)收入等喝。任何一項買收入都應(yīng)上蛇交集團財務(wù)驟部，并以集崇團財務(wù)統(tǒng)一雖開具的發(fā)票柳或收據(jù)入賬彈。推第三章租秋賃合同的簽員訂、注銷及巧管理筆第五條權(quán)物業(yè)分公司瑞對所有房屋己出租及其他殼服務(wù)業(yè)務(wù)均汽需簽訂合同根。簽訂合同粘須報財務(wù)備駁案，以便財系務(wù)部能及時勉錄入合同資陷料，并做好品收取房租及曲押金的前期輝工作。莖第六條祥合同屆滿，布物業(yè)管理員傅應(yīng)提前一個獄月征詢租戶方是否續(xù)租，衣如要續(xù)租辦是理的續(xù)租手嶺續(xù)須報送集感團財務(wù)部備豬案；如不續(xù)朗租，物業(yè)管戒理員應(yīng)對租裁戶所欠房租核和其他費用快以及押金進(jìn)語行清算，報侵集團財務(wù)部跳，財務(wù)部據(jù)莫此注銷該租棄戶資料。徒第七條窯租戶中途監(jiān)退租，物業(yè)任管理員應(yīng)于鳥當(dāng)月以書面趨形式報請物辛業(yè)分部經(jīng)理愈同意并簽字擦，同時做好矩清算工作報貌送財務(wù)部，防財務(wù)部據(jù)此拔注銷該租戶桿資料。婦第八條銅租戶在租極期內(nèi)倒閉，河物業(yè)管理員谷應(yīng)在當(dāng)月以播書面形式報波請物業(yè)分部棒經(jīng)理及分公個司總經(jīng)理同狂意，并報集憑團主管副總巡經(jīng)理批準(zhǔn)，飽同時做好清橫算工作報送梁財務(wù)部注銷講該租戶資料姐。忍第九條火物業(yè)分公逝司所有簽訂桑的合同，都低應(yīng)留財務(wù)部丹復(fù)印件一份辛，正本由指厚定部門保管惹。趙第四章發(fā)怎票的領(lǐng)用及副管理稻第十條靠貨幣資金咸的收入均應(yīng)掩開具公司正碰規(guī)發(fā)票或收款據(jù)（蓋有公榆司財務(wù)章）宿，任何部門緞和個人不得乘擅自出具收坐款憑證或白栽條收取款項艷。訂第十一條公公司所有發(fā)哈票和收據(jù)的符購買、保管冠和開具，都亭由集團公司視財務(wù)部專人驅(qū)負(fù)責(zé)。光第十二條找各物業(yè)管理擠部在每月5道日前打印好愁“勉收款通知單叨”煎（見樣表）危，送財務(wù)部餅審核，財務(wù)后部據(jù)此開具捐發(fā)票或收據(jù)盼。領(lǐng)用人在頁領(lǐng)用發(fā)票、貧收據(jù)登記本濫上簽收。頓第十三條薪物業(yè)管理套員應(yīng)在發(fā)票斬、收據(jù)給租索戶時收回款飲項，如部份邪租戶是先要有發(fā)票后付款并，需租戶在扇“腫發(fā)票、收據(jù)括簽收單抄”破（見樣表）獅上簽字，同引時注明付款體日期（在發(fā)暴票給出當(dāng)天白算起5天內(nèi)拆），如超過工此期限，應(yīng)印報請分管物茅業(yè)部經(jīng)理同撤意，分管物佳業(yè)部經(jīng)理確浮定收款日期該，報財務(wù)部柜備案。嘩第十四條帆發(fā)票或收據(jù)厭已給租戶，沉租戶突然退班租或倒閉，必物業(yè)管理員繡應(yīng)及時追回羨未收款的發(fā)識票或收據(jù)，戒同時上報分侄管物業(yè)經(jīng)理馳，及時采取想措施，處理機善后事宜，滅并報財務(wù)部醋備案。天第十五條扒需要在租早賃管理所開陣發(fā)票的，由凡物業(yè)管理員尤根據(jù)租賃合棋同，在所管拾轄的租賃管政理所為租戶啟開據(jù)發(fā)票，竿收取房租，肢并將發(fā)票的發(fā)財務(wù)聯(lián)交回秀集團公司財擾務(wù)部?；实谖逭伦鈳X金收取及上昆交方式掠第十六條文物業(yè)管理員仔憑集團公司躺統(tǒng)一開具的男發(fā)票或收據(jù)勻收款。校第十七條虹物業(yè)管理員仔應(yīng)根據(jù)合同僑和發(fā)票或收最據(jù)的收款日燥期，及時催于收款項。當(dāng)糧月房租當(dāng)月鳥上交，當(dāng)月床未能收款的越，應(yīng)上報分腫管物業(yè)部經(jīng)初理，加強催張收。繩第十八條則發(fā)生現(xiàn)金夕收入應(yīng)于當(dāng)帖天送存指定沖銀行，當(dāng)日甲送存銀行有掠困難的，應(yīng)漿于次日送存悟銀行，不準(zhǔn)務(wù)坐支?？傅谑艞l瘋發(fā)生支票收慎款應(yīng)隨時將叮收款人全稱雁（即集團公羽司名稱）填密上，以防丟流失。頁第二十條掉支票收款后可以由租戶能直接存入集靜團公司指定婦銀行帳號，只也可以由物線業(yè)管理員送紅交財務(wù)部。快第二十一條擁跟如支票上的及簽章和租戶畝的名稱不相秩符，應(yīng)要求變租戶出具該券支票是作支蔥付房租之用嗓的證明，同敲時物業(yè)管理菠員應(yīng)注明該叔支票是屬于麥哪個租戶支久付。放第二十二條疫物業(yè)管理靠員應(yīng)將收到懼的租金及其溪他費用，填泉寫乏“微房租、水電我費收入日報飲表四”愿（見樣表）寫，以傳真方滿式報送財務(wù)送部。以遼便財務(wù)及時航掌握收款情光況。曾第二十三條仍掛各物業(yè)管理滅點應(yīng)于每月扛3日前（逢儀節(jié)假日向后犬順延）填報棕上月涼“耗營業(yè)收入月閑報表戶”最和禮“坡房屋出租欠議租明細(xì)表盯”懷（見樣表）基，由經(jīng)辦人朋簽字確認(rèn)。屈一份交集團跳財務(wù)部，一盒份報物業(yè)部去經(jīng)理加強催幅收。欠租時鏈間超過一個虎月以上的應(yīng)化注明原因。謙第二十四條躍察對于有免租絡(luò)或租金優(yōu)惠團等情況的，少應(yīng)由物業(yè)分跑公司提出申杠請，經(jīng)物業(yè)售分公司總經(jīng)冒理審核，上濤報集團公司服主管副總經(jīng)勇理批準(zhǔn)同意雨后，方可由賤物業(yè)分公司薪同承租方簽渡訂有關(guān)免租秧或租金優(yōu)惠婚協(xié)議。其有浮關(guān)申請和協(xié)羞議必須交財鬼務(wù)一份備案畝。置第六章招廟待所財務(wù)管輕理規(guī)定慶第二十五條悄鹽會計核算流腹程：招待所咱指定人員負(fù)牢責(zé)收集該部片門每天的原拆始憑證，進(jìn)蒸行匯集，由純前臺收銀員紛編制日報表驟，結(jié)算當(dāng)日爭招待所總的脖營業(yè)金額，笨經(jīng)招待所負(fù)紗責(zé)人審核后達(dá)日報表在次秒日工作結(jié)束倆時傳真于財咳務(wù)部，由會高計統(tǒng)計，每爪月根據(jù)收入舅日報表編制曲收入月報表反，招待所定掩期將收入日腦報表原件、臉繳款單、發(fā)掏票存根、收伶據(jù)存根交會義計檢查并入透帳。啦第二十六條陳住宿登記微本的領(lǐng)用及抗上交：招待粒所的住宿登權(quán)記本應(yīng)由集放團財務(wù)統(tǒng)一鑄發(fā)放，所有世發(fā)放的登記濤本必須統(tǒng)一眉編號（一式仿二份），登池記本的領(lǐng)用滑人在領(lǐng)用登擇記本上簽收賄。旅客入住略時，一定要管嚴(yán)格執(zhí)行住笑宿登記手續(xù)喘。住宿登記崖本一式二份舒，一份上交魔派出所，一錯份上交集團何財務(wù)存底。背第二十七條喝鳥招待所發(fā)票胞的領(lǐng)用：招限待所的發(fā)票劇由集團財務(wù)保統(tǒng)一發(fā)放，啊領(lǐng)用人在發(fā)的票領(lǐng)用登記碰本上簽收。蒼發(fā)票及發(fā)票挽存根上交集舌團財務(wù)部。奸客人結(jié)帳時喪如不需要發(fā)控票，一定要羅開具收款收鬧據(jù)。陷第二十八條星避招待所日常膚收支管理：蹦（一）現(xiàn)金毛的管理：每型天營業(yè)結(jié)束炸時進(jìn)行現(xiàn)金朵盤點，直接嘆存入指定銀怖行，保留備剖用金100矩0元。不準(zhǔn)優(yōu)坐支。網(wǎng)（二）銀行增存款管理：廈存款時應(yīng)填拍填制賄“宿繳款單繭”胖，連同支票哥、現(xiàn)金等一鮮起送存銀行封。一切付款駁應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，圣原始憑證要梅齊全。票（三）存貨孫管理：招待紅所的存貨一脫般多為小商杠品，購貨量者超過100盾0元用支票窯轉(zhuǎn)帳，10察00元以下匹可用現(xiàn)金支腿付，據(jù)規(guī)定質(zhì)辦理驗收入凈庫。竭（四）成本稻費用管理：批能源消費（傘主要指電費古、水費）是矛招待所開支賀最大的項目黑，日常需加租強管理控制述能源消費。駕其他借款、盛費用報銷按爐集團公司有功關(guān)規(guī)定執(zhí)行廈。腎第七章房雹產(chǎn)交易所財克務(wù)管理規(guī)定檔第二十九條簽偵合同管理規(guī)卸定：所有業(yè)汪務(wù)均需簽訂修合同，合同侮采用統(tǒng)一格序式，空白合患同實行編號尸管理。合同拜復(fù)印件送交穿集團財務(wù)留例存一份。焰第三十條僑會計核算流帖程：交易所儀會計由集團趕財務(wù)部委派晴，交易所設(shè)臉出納一名，蒙負(fù)責(zé)收集交釋易所每天的伶原始憑證，褲編制日報表到，結(jié)算當(dāng)日柜總的營業(yè)金甚額，交會計解記帳。每月嫁按集團財務(wù)斬會計報告相貪關(guān)規(guī)定編制得會計報表，腰按期接收集痕團財務(wù)檢查更。線第三十一條圾文現(xiàn)金、銀行膏存款管理：她交易所的現(xiàn)圾金收入應(yīng)于固當(dāng)日送存銀擱行，并填制戒內(nèi)部繳款單浴。抱第三十二條毒費用管理渡同集團公司派有關(guān)費用管屑理規(guī)定。鍵第八章停費車場財務(wù)管勵理規(guī)定穗第三十三條脫創(chuàng)會計核算規(guī)需定：停車場擾發(fā)票由集團府財務(wù)統(tǒng)一發(fā)稼放，領(lǐng)用人啦在發(fā)票領(lǐng)用把登記本上簽藝收。每日停橫車場收入當(dāng)掩日必須存進(jìn)目指定開戶銀炎行，當(dāng)日來進(jìn)不及送存銀聞行的第二天忘早上9點以愿前存入銀行秒。繳款單和煮停車場發(fā)票疲存根定期（欄每星期一次某）交給財務(wù)旬。停車場要邁嚴(yán)格執(zhí)行一麥車一票的規(guī)鍛定，并做好咸停車登記臺僵帳。賀第九章其炒他費用的收刷取煉第三十四條信私對于出租物悟業(yè)，原則上叛必須收取出沈租押金，押畜金金額為兩易個月租金，組如果有免收幸押金的，在嶼合同簽訂前吃需由物業(yè)分約公司提出專給項申請，經(jīng)任物業(yè)分公司絞總經(jīng)理審批扇后，上報集嘉團公司主管鴨副總經(jīng)理批去準(zhǔn)同意，方拼可簽訂有關(guān)縫合同。其有暮關(guān)申請和合鬧同必須交財違務(wù)一份備案叉。游第三十五條蜓光物業(yè)管理部驕有水電費和發(fā)其他代收代叔付費用發(fā)生積，財務(wù)部每戀月將實際墊貸付費用發(fā)票證復(fù)印件交物托業(yè)管理部，右物業(yè)管理部滔根據(jù)實際情漆況編制乖“貢墊付費用收眨支統(tǒng)計表得”士（見樣表）抗，報財務(wù)部爆一份。農(nóng)第三十六條守緊物業(yè)管理員登根據(jù)繭“彼墊付費用收憐支統(tǒng)計表光”除到集團財務(wù)重部開具收據(jù)坐收款，并填頸寫打“賀房租、水電券費收入月報井表裁”山。艙第十章日賞常費用的報妻銷歌第三十七條拖燃各物業(yè)管理革部實行備用贏金制，每個營物業(yè)管理部輛備用金為人加民幣100犯0元，由各沸物業(yè)管理部演經(jīng)理保管，牙如果有人民悉幣1000旗元以上的支互出，可根據(jù)太具體情況提平出專項申請妙。放第三十八條砌控日常費用，梨是指房屋內(nèi)車設(shè)施的日常南小維修，包只括水龍頭、取電表、開關(guān)夠、插座等金棗額較小的費臭用支出，可刮從各物業(yè)管蹲理部備用金副中支出，支匙出后可憑正撫規(guī)發(fā)票在集巾團財務(wù)部報景銷，補回備牧用金，其報管銷程序參考窯集團公司有款關(guān)報銷制度閉。另外有些母必需以現(xiàn)金錯方式支付水凝電費、管理音費的，根據(jù)泄每個物業(yè)管談理點的具體特情況分別處回理。雹第十一章倚監(jiān)督和檢查規(guī)第三十九條猛峽公司所有的汗物業(yè)出租都希要簽訂出租突合同，集團集公司財務(wù)部年對出租合同氏執(zhí)行情況進(jìn)姨行監(jiān)督，對濫于欠租情況踏及時通知分闖管物業(yè)管理孫部進(jìn)行催繳系。鵝第四十條初集團公司財醋務(wù)部負(fù)責(zé)定螺期或不定期寄對出租和空汪置的物業(yè)進(jìn)哈行監(jiān)督檢查械?；虻谑洛\附則黑第四十一條亂猴財務(wù)部每月暈與物業(yè)公司白各管理部門尺核對當(dāng)月租夸金收入和費圖用支出情況偷，每季編制細(xì)物業(yè)分公司行利潤表，對聰物業(yè)分公司撲進(jìn)行單獨核拆算。移第四十二條悉曉處理原單位光歷史遺留問歪題所需費用蛛，物業(yè)公司鏈另行報告，貢經(jīng)集團公司趣領(lǐng)導(dǎo)審批后光支付。股第四十三條澡遭本辦法自下貍發(fā)之日起執(zhí)兼行，由集團亦公司財務(wù)部紅負(fù)責(zé)解釋和馬修訂。債研發(fā)中心財改務(wù)管理規(guī)定風(fēng)第一條濱根據(jù)集團脾公司核準(zhǔn)的肺研發(fā)中心年螺度預(yù)算，特市制定研發(fā)中鐘心財務(wù)管理挨規(guī)定。芬第二條輸嚴(yán)格執(zhí)行符集團公司財疼務(wù)的規(guī)章制姑度。孫第三條詳除工資、個勞動保險和怎不可預(yù)見費章外，其他費仆用報銷由研缺發(fā)中心主任響簽字批準(zhǔn)。畢第四條很每月工資偷中考核浮動宮部分，由研蒼發(fā)中心主任同審核后報集楊團公司人事賣部匯總，統(tǒng)船一發(fā)放。豈第五條灌每月第一另個星期的星危期一，研發(fā)瓜中心到集團驕公司財務(wù)部衡借支當(dāng)月的誕備用金。每勞月底前，研屬發(fā)中心必須燙在集團公司劫財務(wù)結(jié)清當(dāng)效月費用，以閣便集團公司批財務(wù)及時入民賬。錦第六條征根據(jù)預(yù)算，矩除去工資、充勞動保險和辱不可預(yù)見費毛以外，所有梯費用按預(yù)算邀執(zhí)行。醉第七條禿研發(fā)中心栗備用金由海妻鷹通訊財務(wù)追代為管理，逆海鷹通訊財沃務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)祝責(zé)報銷的財問務(wù)審核、在棄集團公司財休務(wù)部借支備竄用金及費用雷結(jié)算，出納早負(fù)責(zé)現(xiàn)金的搖支出及流水該帳的記錄。半第八條蒸研發(fā)中心瓦的備用金應(yīng)丙專項使用，食不得擅自挪收為它用。健第九條靠研發(fā)中心超蔑出預(yù)算的支域出，應(yīng)由研疏發(fā)中心提出別申請，上報壤集團公司總束經(jīng)理批準(zhǔn)后私，方可支出費。拋費用借款、剖報銷管理規(guī)滋定鏈第一條貸為加強財務(wù)絨管理，規(guī)范毀財務(wù)開支審說批程序，堵欣塞漏洞，嚴(yán)檢格控制費用傭支出，確保魚公司各項工邀作的順利進(jìn)怨行，特制定侍本規(guī)定：態(tài)第二條視適用范圍：能集團公司總飾部、研發(fā)中叨心、外貿(mào)分挎公司和物業(yè)肥分公司。嫌第三條屬切實實行留財務(wù)躲“附一支筆攏”王審批制度挎（一）公司簽各項費用開刮支原則上由懸總經(jīng)理親自課審批，或在嫌規(guī)定的預(yù)算撥以內(nèi)授權(quán)審狼批，凡未被侵授權(quán)的代批珍無效。程（二）總經(jīng)矛理授權(quán)范圍坑及權(quán)限撲1．集團公慎司本部門以倦及外貿(mào)分公怎司、物業(yè)分歡公司日常費判用支出實行閥預(yù)算制度，較預(yù)算內(nèi)各項泄費用支出，賴由總經(jīng)理授許權(quán)各部門經(jīng)蓋理、外貿(mào)分爽公司總經(jīng)理襪和物業(yè)分公架司總經(jīng)理審哈批即可支出述。榨2．凡預(yù)算路外支出都需何要總經(jīng)理審昆批后方可支神出，否則財奔務(wù)有權(quán)拒絕艙受理。叉3．有權(quán)審務(wù)批人員在財尊務(wù)部需留有浩簽字字樣備柔核。兼（三）審批怒、報銷程序央1．授權(quán)范沖圍內(nèi)的費用睜開支，在本爪部門和費用議歸口部門經(jīng)纏理或分公司車總經(jīng)理簽字幣同意后，憑海費用報銷憑新證和本部門字或分公司離“維費用預(yù)算手恰冊口”鈴到財務(wù)部辦絨理審核報銷肌。草2奏．授權(quán)范圍姑之外的費用此開支，先分號別由本部門哪和費用歸口頓部門經(jīng)理或領(lǐng)分公司總經(jīng)虎理、集團公增司主管副總肆經(jīng)理簽字后強，憑費用報白銷憑證到財墻務(wù)部辦理審從核，并由財訓(xùn)務(wù)部集中報效總經(jīng)理審批鉗后報銷，總旦經(jīng)理出差期標(biāo)間，由總經(jīng)捎理授權(quán)主持遣工作的副總傲經(jīng)理審批，儲未經(jīng)授權(quán)，輕審批無效。貌3．集團公年司領(lǐng)導(dǎo)直接辮開支的費用啟，由經(jīng)理部港負(fù)責(zé)統(tǒng)一填旋報，經(jīng)總經(jīng)院理批準(zhǔn)后，己憑涂“蔬費用預(yù)算手蝕冊短”額、報銷單據(jù)芳到財務(wù)部辦奉理審核報銷廉。稿4．總經(jīng)理次不直接受理階報領(lǐng)人個人絡(luò)送簽的報銷藏單，總經(jīng)理當(dāng)審批時間為濁每周二、四老，其它時間遮不受理。議（四）權(quán)責(zé)擔(dān)一致、責(zé)任蛋到人疼1．被授權(quán)肆簽字的人員塵要對所簽事繼項負(fù)責(zé)，如限果以后發(fā)現(xiàn)舍有問題，簽狐字人和報領(lǐng)拌人要分別承士擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營濟責(zé)任。盈2擋．部門經(jīng)理望（含副經(jīng)理尺）以上人員臺本人直接開皮支的費用，究不得以部屬卡名義簽字報禿銷，如有發(fā)匆生，將給予轎當(dāng)事人通報港批評。孕英第四條殃實行費用宋預(yù)先審批制數(shù)度，嚴(yán)格控刃制借款數(shù)額回。乏（一）各項滴費用開支必宋須事先填報證“北費用開支申凡請單駁”零，經(jīng)批準(zhǔn)后繭方可借款和妻開支。審批芹權(quán)限、程序義按上述審批稿制度和公司窩有關(guān)規(guī)定辦盡理，對超過丹授權(quán)范圍、乞需總經(jīng)理批氏準(zhǔn)。袖（二）各項超費用借款應(yīng)未在支出發(fā)生書后一周內(nèi)到社財務(wù)部辦理秀報銷手續(xù)，刻因故不能按棋期報銷的，臟須書面說明帽原因并經(jīng)本不部門和費用妻歸口部門經(jīng)稼理或分公司仗總經(jīng)理和主段管副總經(jīng)理勁同意后給予攝適當(dāng)延緩。列對于無故拖祥延或未申明晉理由者，原雪則上不辦理謙新的借款，巧并從部門經(jīng)嫌理和當(dāng)事人賤工資、獎金猜中扣還。裳仰第五條腔單項金額超各過透500齒元的，必須血使用支票結(jié)繳算，特殊情違況，需要使絮用現(xiàn)金的，望必須報財務(wù)里部門批準(zhǔn)后囑方可借款和象報銷，否則勤，財務(wù)部有雖權(quán)拒絕受理細(xì)。出差費用姓和市外開支字例外。惱第六條獅報銷人員在讀辦理報銷時島，必須詳細(xì)擦列明開支項艘目、內(nèi)容，縫否則，財務(wù)岸部有權(quán)拒絕肆受理。殼第七條疏報銷因公恢招待而開支荷的餐費、住顫宿費、娛樂悟費、禮品費束、交通費、年景點門票費獅等各種招待劉費，應(yīng)填寫靈《招待費報裕銷備案表》刷，未填寫的終，財務(wù)部不悲予報銷。滔第八條眨《招待費田報銷備案表棕》不作為財線務(wù)憑證入賬耍，由財務(wù)部懲內(nèi)部留存供傍集團公司領(lǐng)俘導(dǎo)查閱。抓第九條諷公司所有的馳費用報銷單揮據(jù)，必須是耐國家的正規(guī)忘發(fā)票，否則陳，財務(wù)部有歌權(quán)拒絕受理早。合第十條行采用涂改慢偽造、假冒研簽字、弄虛窗作假的，一螺經(jīng)查實，不掏論金額大小物，一律予以屈開除，構(gòu)成妙犯罪的，要榮追究法律責(zé)話任。副第十一條差財務(wù)人員稼要嚴(yán)格執(zhí)行累國家和公司謊有關(guān)制度、葉規(guī)定，對發(fā)奸現(xiàn)的問題要藥及時提出意行見和建議，砍對違反規(guī)定掠的不得給予獎辦理，否則紐，按失職論臥處。幅第十二條茶本規(guī)定自確下發(fā)之日起基執(zhí)行，由集蒼團公司財務(wù)照部負(fù)責(zé)解釋爸。動差旅費開支帖規(guī)定當(dāng)?shù)谝粭l拘為了保證翅出差人員工蟻作與生活的匠需要，并貫巷徹勤儉節(jié)約卡、艱苦奮斗酷的精神，制飽定本規(guī)定。殖第二條唉工作人員鋪出差的交通減費和住宿費努開支標(biāo)準(zhǔn)：襪（列一）乘坐車警、船、飛機慘和住宿的等棄級標(biāo)準(zhǔn)，按于下表規(guī)定執(zhí)監(jiān)行：虧鉗等級標(biāo)準(zhǔn)斷償項目樸職務(wù)榴交通工具蜓住宿費標(biāo)準(zhǔn)顆(竹元榮)津火車兼輪船脂飛機博其他跑貞湖公司正、副盾總經(jīng)理，以臺及相當(dāng)職務(wù)鐮的人員釘軟席車舒二等艙位復(fù)公務(wù)艙位給按實優(yōu)報銷冒400差45趁0校公司正、副市經(jīng)理，以及懷相當(dāng)職務(wù)的瞇人員勻硬席車柱三等艙位毛按實煌報銷拼250哭300付其余人翅員悅硬席車舊三等艙位刷按實躍報銷牲1墻50慧200介其余人員單持人出差視硬席車渾三等艙位不按實健報銷覆200煌3絮00笨（二）表列剛其它交通工握具不包括出秧租小汽車，遼特殊地區(qū)指忌北京、上海劇、深圳、珠溪海、廈門、奮汕頭市和海淘南省。蔥（痰三）乘坐火敞車，從晚上浮八時至次日珠晨七時之間練，在車上過牲夜六個小時偏以上的，可抽購?fù)P鋪第票；連續(xù)乘肥車時間超過提十二個小時鞏的，經(jīng)主管訪領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，磨可乘坐飛機制。翻（費四）表列不衡符合乘坐飛知機條件的人溫員，如因業(yè)蔥務(wù)緊急，需壯要乘坐飛機捆的，由本人煩提出申請，藥部門經(jīng)理簽報署意見，報智經(jīng)公司主管虛副總經(jīng)理和逃總經(jīng)理批準(zhǔn)職后方可購票腦，否則，不叨予報銷。畏（五）住宿蓋費必須憑正窯式發(fā)票（或壘收據(jù)）在規(guī)門定標(biāo)準(zhǔn)范圍拳內(nèi)（按出差另應(yīng)住天數(shù)計壁算平均額或五總額）按實養(yǎng)報銷。超過敬規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的必，一律不準(zhǔn)菌報銷。凡出衣差到達(dá)地住求親友家或無益住宿發(fā)票的角，可按規(guī)定組標(biāo)準(zhǔn)的30班%獎給個人秩。凡由對方尊安排接待而襪沒有開支住泥宿費的不得蠻報銷住宿費圖，也不發(fā)給原節(jié)約獎。鑼（六）批準(zhǔn)餅人員在審批具交通工具和鐘住宿標(biāo)準(zhǔn)時滴，要嚴(yán)格審擾查、從嚴(yán)控盡制。功第三條鍵乘坐火車符背合購買同席墳臥鋪票（含蓮軟、硬席）洲，而不買臥腸鋪票的，按蜜本人實際乘滅坐的火車硬喘席座位票價肅（另外加收乖的空調(diào)費用撲不計入座位妹票價之內(nèi)）幻的下列比例捉發(fā)給獎勵。石（銳一）乘坐火恥車慢車和直頃快列車的，面分別按慢車顫或直快列車事硬席座位票綱價的60%于發(fā)給。磁（慧二）乘坐特翁快列車的，鄭按特快列車高硬席座位票字價的50%屑發(fā)給。夫（渠三）乘坐新眼型空調(diào)特快及列車和新型充空調(diào)直達(dá)特峰快列車的，遷分別按新型圈空調(diào)特快列排車和新型空脆調(diào)直達(dá)特快鉛列車座位票具價的30%壓發(fā)給。姿（門四）符合乘慶坐火車軟席漂臥鋪條件的早，如果改乘奉硬席臥鋪的山，不發(fā)給差瘡價補貼或獎各勵。濫第四條惑符合乘坐渡飛機條件的旅人員到有班榮機通航的地篩方出差，如商不乘坐飛機丟，改乘火車懷（硬座和硬腫臥），普通釘汽車或輪船蓄的，按照飛碰機的票價，按減去該航線傾火車（硬座招和硬臥）、紐普通汽車或娛輪船票價后行，其差額數(shù)杜（即節(jié)約數(shù)副）提取30攀%獎給個人倡，連同乘坐罰的汽車、火把車、輪船票宜一起報銷。劣符合乘坐飛貪機條件的人滴員改乘空調(diào)租長途汽車、殿火車軟座或趁軟臥、其票菌價比飛機票私價低的可予頂報銷，但不閉另發(fā)給獎勵年費。弓侄第五條柳出差人員悠伙食補助費書。距（畝一）工作人元員出差伙食煩補助費，不隱分途中和住隊勤（按出差吸的自然天數(shù)浩計算），每臉人每天補助淺標(biāo)準(zhǔn)為：一誠般地區(qū)40狗元，特殊地構(gòu)區(qū)50元。尼（趴二）到基層膀單位（深圳游市外）實（銀見）習(xí)，工驕作鍛煉，支躬持工作等人襯員在基層單屢位工作期間勿的伙食補助扁費，每人每令天補助標(biāo)準(zhǔn)滑為：一般地濤區(qū)15元，框特殊地區(qū)2僻0元。少（三）汽車信司機駕駛汽危車出差的，金按一般工作衫人員出差的吼伙食補助標(biāo)對準(zhǔn)執(zhí)行，但跌一天行車超幟過八小時的梯，可加發(fā)補埋助費20元抱。鴿（解四）為鼓勵菠符合乘坐飛勤機條件的人喜員乘坐火車裳，不乘飛機肌，以節(jié)約開勢支，并鑒于慕在途期間伙徒食費用較高嚴(yán)等原因，在種途期間，連幅續(xù)乘車超過默12小時（殿含十二小時翁）的，可憑渠車票每滿1仍2小時，加侮發(fā)50元伙住食補助費?？颍ü澹┮归g（爪晚上八時至蠟次日晨七時榮）乘坐長途村汽車，輪船茂最低一級艙嫂位（統(tǒng)艙）璃超過六小時暮的，每人每披夜按第五條北第1項規(guī)定經(jīng)的標(biāo)準(zhǔn)，另蕉行發(fā)給補助陵費。愛（長六）工作人椅員因工作需鞋要，經(jīng)單位印領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加傾班至夜晚1娘1時以后的暴，發(fā)給夜餐裹費，每晚2兄0元（單位集已提供工作莫餐的除外）磁。什第六條安工作人員參虧加各種會議翅和外出學(xué)習(xí)純培訓(xùn)期間，督凡由會議或虛培訓(xùn)組織方聯(lián)統(tǒng)一安排食伶宿，而食宿是費用自理的芝，可憑會議耀、學(xué)習(xí)培訓(xùn)犁證明及住宿定發(fā)票，按時糊報銷住宿費末用，不執(zhí)行環(huán)第二條第（巖五）項規(guī)定葬的標(biāo)準(zhǔn)，也序不發(fā)給節(jié)約基獎，可按規(guī)給定發(fā)給伙食響補助費和市異內(nèi)交通費。涉第七條忘工作人員出跨差期間的市祖內(nèi)交通費，朽不分途中和枕住勤，每人蘋每天按下列魔標(biāo)準(zhǔn)包干使插用，不再報箭支市內(nèi)交通鈴費。?。ㄗ唬┱?、副站總經(jīng)理以及堪相當(dāng)職務(wù)人屑員標(biāo)準(zhǔn)為4編0元；歡（就二）部門正端、副經(jīng)理及佳相當(dāng)職務(wù)人鄭員和業(yè)務(wù)部秧門業(yè)務(wù)員標(biāo)搬準(zhǔn)為25元妥；摔（郵三）其它人拐員標(biāo)準(zhǔn)為1明5元；巾（四）工作押人員參加各葉種會議和外姿出學(xué)習(xí)培訓(xùn)牢期間，市內(nèi)迅交通費補助牛標(biāo)準(zhǔn)一律為湊10元。息（五）省內(nèi)胃城市自駕車?yán)缫蚬霾顣r寒，路費報銷睛以同等距離割火車或長途領(lǐng)汽車票價為繳標(biāo)準(zhǔn)實報實嶺銷。太對出差人員辰及批準(zhǔn)乘坐離飛機者，其挨乘坐往返機同場的專線客者車費用，可潤在出差人員恩市內(nèi)交通費辦包干的范圍凡之外憑據(jù)報翅銷。怠工作人員乘相坐本公司汽園車出差的（當(dāng)含汽車駕駛皺員），一律錘不報支市內(nèi)習(xí)交通費，也贈不發(fā)給市內(nèi)晶交通補助費縮。謠第八條錘工作人員因笨公出國的費公用報銷標(biāo)準(zhǔn)敏按（深財外卡[2001縱]46號文湯件）的報銷綱標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；提因公赴港、獲澳地區(qū)，凡肯需住宿的每墳人每天10濁00元包干潔（包括住宿斯費、交通費機、餐費等）弟；凡當(dāng)天返快回的每人每伯天400元拆包干（包括掏交通費、餐則費等）。若第九條餅工作人員趁苗出差或調(diào)動慣工作之便，憤事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)窮批準(zhǔn)就近回集家省親辦事居的，其繞道狀車、船費，銜扣除出差直陣線單程車、匹船費，多開遍支的部分由龜個人自理。裙扣除標(biāo)準(zhǔn)，瀉火車按快車煉（包括特快功）票價計算擁，符合乘坐夢硬席臥鋪條患件的，按硬壽席中鋪票價壩，符合乘坐殊火車軟席臥鋒鋪備件的，啦按軟席臥鋪記票價；輪船賠按三等艙位飛票價計算，內(nèi)符合乘坐輪販船二等艙位雨的，按二等率艙位票價計幸算。如果繞掛道車、船費巧小于直線單叉程車、船費覽時，憑車船梳票按實支報否。繞道和在囑家期間一律距不報銷出差乞伙食補助費捕、住宿費和刊市內(nèi)交通費究。嫩第十條翁工作人員出榜差期間，因皂游覽或非因嚷工作需要的幅參觀而開支尚的一切費用削，均由個人賤自理。出差成人員不準(zhǔn)接援受以任何名誓義，任何方友式用公款的域請客、送禮銅、游覽。同懂時，要嚴(yán)格革控制用公款擦請客送禮。昌具第十一條曠工作人員腳出差，必須跟事先填報輛“你出差申請單計”輸，報經(jīng)批準(zhǔn)集后，憑螺“柴出差申請單頸”旅到財務(wù)部辦蟲理借款，出累差返回后，罰必須在七天全內(nèi)到財務(wù)部扭辦理報銷清犧算手續(xù)。孟第十二條昨工作人員乖在深圳市內(nèi)腳的交通費，扁公共交通費睜實報實銷，俗的士費由主敲管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)徑后方可報銷登?；锏谑龡l宏本規(guī)定自得下發(fā)之日起剩執(zhí)行，由集戒團公司財務(wù)的部負(fù)責(zé)解釋娃和修訂。斷費用預(yù)算管侮理實施細(xì)則詢第一條偽為了加強植對費用支出誰的控制，根窮據(jù)（天工財克[2002叢]269號狂《中國航天絕科工集團公叉司全面預(yù)算免管理暫行辦籮法》，結(jié)合浩本公司實際遠(yuǎn)情況，特制參定航天科工鄰深圳（集團影）有限公司算（以下見簡紹稱集團公司蜻）費用預(yù)算去管理實施細(xì)脾則。宣第二條足預(yù)算管理遵宴循撓“紹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，肌分級負(fù)責(zé)灶”迎原則第（一）預(yù)算亮管理體系分孕為：一級奏——襖集團公司；上二級播——僚集團各部門溝、分公司、澆集團投資的很全資子公司芬；（以下簡梨稱各責(zé)任單泳位）。?。ǘ┘瘓F病公司設(shè)預(yù)算最委員會，由炕總經(jīng)理、黨恐委書記、副袋總經(jīng)理、黨便委副書記、灌財務(wù)部經(jīng)理適、紀(jì)檢監(jiān)察符員組成，總漂經(jīng)理為主任箏委員。集團活公司年度預(yù)朱算由預(yù)算委晝員會批準(zhǔn)。會（三）集團藏公司主管領(lǐng)車導(dǎo)負(fù)責(zé)公司彎預(yù)算管理的爪組織實施，拒各部門負(fù)責(zé)助人、分公司諒總經(jīng)理負(fù)責(zé)闖分管部門或鉛分公司的預(yù)餃算的組織實適施。絨（四）財務(wù)譽部具體負(fù)責(zé)氏公司預(yù)算的轟審核、匯總執(zhí)、編制、控沃制、調(diào)整和判分析。習(xí)（五）集團記公司各責(zé)任槍單位所有經(jīng)顯營費用、管緩理費用（工腐資及其附加就費、獎金巨、過節(jié)費、餃補貼、折舊教費、壞帳損懷失、以前年科度待攤費用朽、費用性稅貌金不在此列獨）均納入費抓用預(yù)算管理波，落實各級氏責(zé)任部門，洪各級責(zé)任部鴿門負(fù)責(zé)所分途管費用預(yù)算溪的編制、審飛核、執(zhí)行和庸分析。邁第三條屢預(yù)算編制采襲用自下而上遍、上下結(jié)合避的方式，由援財務(wù)部組織遍實施將錦預(yù)算分解到璃各級責(zé)任部廢門，各級責(zé)叫任部門根據(jù)斗各自分管的臺業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)編姿制本系統(tǒng)費他用預(yù)算，并摟經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)晃簽字后報財置務(wù)部，財務(wù)怎部根據(jù)經(jīng)上慎級公司批準(zhǔn)速的年度預(yù)算派及集團公司瓣經(jīng)營目標(biāo)、湖財務(wù)狀況對俯各單位、部消門的預(yù)算進(jìn)簽行審核、匯愈總、平衡后套，提出修正園意見，與各譽責(zé)任部門協(xié)豆商對原預(yù)算信進(jìn)行調(diào)整?？偨?jīng)過調(diào)整修佳訂后形成的版預(yù)算，報公鏟司預(yù)算委員進(jìn)會批準(zhǔn)，經(jīng)退批準(zhǔn)后下達(dá)霉各單位執(zhí)行棚。剖第四條芳費用預(yù)算這一經(jīng)確定，熊各單位應(yīng)嚴(yán)師格按預(yù)算要蠅求的指標(biāo)、垮項目、預(yù)算脹額度組織實估施，財務(wù)部脆按預(yù)算嚴(yán)格育進(jìn)行控制。任秒第五條杏由各責(zé)任島單位的預(yù)算忙內(nèi)費用支出享由各單位負(fù)豈責(zé)人簽字后有辦理報銷手蔥續(xù)；超出預(yù)剝算范圍的各加項支出或預(yù)公算外支出，崇必須提出專柜項報告，經(jīng)劍各單位負(fù)責(zé)歲人及公司分?jǐn)D管領(lǐng)導(dǎo)同意澤后，報集團魂公司總經(jīng)理序?qū)徟髨?zhí)行賽，職工教育鉛經(jīng)費由人事剝部門歸口管磚理，工資補鋸貼獎金根據(jù)細(xì)集團公司有換關(guān)規(guī)定執(zhí)行賣。鈴里第六充條論對客觀情胖況變化和突巷發(fā)事件等經(jīng)乘營活動變化普等因素的影令響，造成預(yù)壞算不符合實頭際情況，需錦要對年度預(yù)訓(xùn)算進(jìn)行調(diào)整閉、追加，原贏則上一年可懷調(diào)整一次，艷調(diào)整時間在頸第三季度進(jìn)極行，各單位驢應(yīng)遵循綱“靠先報批，后巷執(zhí)行莖”憶的原則，在挑規(guī)定的時間蠻內(nèi)以書面報溉告公司財務(wù)耽部，經(jīng)公司櫻主管領(lǐng)導(dǎo)批瑞準(zhǔn)后執(zhí)行。帶晚第七條俯預(yù)算內(nèi)項目挽間不得相互角調(diào)劑，調(diào)劑茂項目視同預(yù)仗算外項目履揮行預(yù)算外項亦目的審批手勞續(xù)。立第八條細(xì)各責(zé)任單位單設(shè)置管理費絞用、經(jīng)營費怖用等衛(wèi)“李費用手冊剝”惑（財務(wù)部統(tǒng)頁一制作發(fā)放葉）報銷時必齒須攜帶本單巡位的網(wǎng)“概費用手冊熄”的，并在卻“悼費用手冊塘”疲的相關(guān)項目戶登記每項支敵出，經(jīng)財務(wù)地部審核簽章他后方可支出如。各責(zé)任單寧位對哥“偵費用手冊神”易進(jìn)行跟蹤、鑄匯總、和分丘析，及時掌伶握預(yù)算的執(zhí)工行情況。獎第九條反每月終了卡7日內(nèi)財務(wù)圓部將各項預(yù)頁算執(zhí)行情況福反饋各有關(guān)財單位和領(lǐng)導(dǎo)藝，并提出本上月意見及建橡議。鴿第十條瑞每季度終了職10日內(nèi)，瞎各責(zé)任單位衣對應(yīng)對預(yù)算船情況進(jìn)行書剃面分析并報硬送財務(wù)部，禾主要分析預(yù)旺算完成情況瞇、超出預(yù)算續(xù)的原因，執(zhí)志行過程中遇鴿到的問題、望解決問題的憶措施、完成瑞預(yù)算的有利索因素和不利揪因素、對預(yù)縣算管理的意叔見和建議等差。財務(wù)部在星季度終了1繭5日內(nèi)完成狗集團公司財匪務(wù)預(yù)算執(zhí)行寧情況分析。卡第十一條何年終對各喉責(zé)任單位進(jìn)哄行預(yù)算執(zhí)行醒情況考評。秋第十二條嬸本辦法孝自下發(fā)之日享起執(zhí)行，由撈集團公司財鏡務(wù)部負(fù)責(zé)解滋釋和修訂份。坦財務(wù)會計報書告報送規(guī)定頓第一條貼為了規(guī)范航制天科工深圳浪（集團）有慚限公司（以慎下簡稱集團新公司）及其揉各二級子公撥司的財務(wù)管慰理，提高會煮計信息質(zhì)量征，及時、完蛛整、真實、艙準(zhǔn)確地反映斑集團公司的毒財務(wù)狀況和朋經(jīng)營成果及爸其現(xiàn)金流量瞧，為集團公兵司各項決策辮提供可靠的吼財務(wù)數(shù)據(jù)，練根據(jù)國家頒當(dāng)布的《會計車法》和《企改業(yè)財務(wù)會計妥報告條例》塑，并結(jié)合集別團公司的具屢體情況，制逢定本規(guī)定。柜第二條們報送范圍技：集團范圍欲內(nèi)的全資及斃控股子公司敞第三條匙報送時間禾（一）月度山財務(wù)會計報侍告應(yīng)當(dāng)于月其度終了后8翠天內(nèi)（節(jié)假屆日順延，下框同）上報；標(biāo)（二）季度蝴財務(wù)會計報產(chǎn)告應(yīng)當(dāng)于季殊度終了后1瑞0天內(nèi)上報群；亮（三）年度請財務(wù)會計報墾告應(yīng)當(dāng)于年掏度終了后1夢5天內(nèi)上報頁。董（四）佩年度審計報院告應(yīng)當(dāng)于年釣度終了后2土個月內(nèi)上報蟻。測第四條飽財務(wù)會計報涌告的總體要撒求勾（一）企業(yè)燥應(yīng)按照財務(wù)接會計報告條拐例和會計制黨度的有關(guān)規(guī)擋定編報財務(wù)珍會計報告，迫及時報送集幣團公司。企顛業(yè)負(fù)責(zé)人對庸本企業(yè)財務(wù)鳳會計報告的宏真實性、完期整性負(fù)責(zé)；奧（二）企業(yè)姓應(yīng)當(dāng)在年度請終了編報年什度財務(wù)會計濱報告，在月要份、季度終車了編報注財務(wù)會計報昨告喬；齒（三）投資限有三級子公孩司的二級子盞公司，應(yīng)編鑒制合并報表攻和二級子公雄司的個別會把計報表。刮（四）企業(yè)溪應(yīng)當(dāng)按照國劑家統(tǒng)一的會玩計制度規(guī)定門的會計報表賞格式和內(nèi)容陣，根據(jù)登記擊完整、核對它無誤的會計串賬簿記錄和攏其他有關(guān)資他料編報會計哪報表，做到志內(nèi)容完整、樸數(shù)字真實、張計算準(zhǔn)確，軋不得漏報或供者任意取舍梯；雜（五）會計腿報表附注和輸財務(wù)情況說食明書應(yīng)當(dāng)按就照財務(wù)會計問報告條例和獅國家統(tǒng)一的極會計制度的樓規(guī)定，對會出計報表中需香說明的事項選做出真實、陣完整、清楚蔑的說明；?。┠甓壬髫攧?wù)會計報散告的編制應(yīng)織在全面做好臭清查資產(chǎn)、幟核實債務(wù)和柔權(quán)益及正確敞結(jié)轉(zhuǎn)收益等桃年終會計決物算基礎(chǔ)上，誘按照年報報汗表格式和編妻制說明等具擺體要求編報衡，要保證數(shù)傾據(jù)的真實、翼合法和完整慰?？停ㄆ撸┲衅谒蓵媹蟊淼母袷胶蛢?nèi)容賭應(yīng)當(dāng)與上年蒼度一致，如廉若國家主管抄部門對當(dāng)年彼度會計報表稀的格式和內(nèi)返容進(jìn)行了修改改，則中期梨會計報表應(yīng)數(shù)當(dāng)按修改后項的報表格式膝和內(nèi)容編制罩，與此同時級，上年度比舌較會計報表貿(mào)的格式和內(nèi)問容也應(yīng)作相課應(yīng)調(diào)整。沾（八）中期舊會計報表附秤注和財務(wù)情信況說明書相姨對于年度來輔說可適當(dāng)簡縫化，但應(yīng)遵普循重要性原牧則，不得隱羊瞞重要事項姨。著（九）月度惑財務(wù)會計報箏告以會計報宵表為主，但累對于特殊或觀重大事項應(yīng)瓦予于披露或鍛說明。繭第五條寶財務(wù)會計報廣告的內(nèi)容閃（一）月度圍財務(wù)會計報眨告包括：怖1.資產(chǎn)握負(fù)債表；豎2.利潤賣表；所3.特殊胳或重要事項京說明。霸（二）季度召財務(wù)會計報饅告主要包括素：攔1.資產(chǎn)早負(fù)債表；泥2.利潤齊及利潤分配診表；判3.現(xiàn)金漏流量表；數(shù)4.會計席報表附注；莊5.財務(wù)葡情況說明書雨。也（三）年度性財務(wù)會計報極告主要包括食：抱1.資產(chǎn)悄負(fù)債表；崇2.利潤蘭及利潤分配樸表；脫3.現(xiàn)金托流量表；溝4.相關(guān)而附表；車5.會計壞報表附注；支6.財務(wù)甚情況說明書扮。拜第六條獎年度財務(wù)會患計報告以集付團公司當(dāng)年半布置的決算固精神為準(zhǔn)?？系谄邨l慌企業(yè)在季度會的中期財務(wù)胃會計報告中恩，還應(yīng)當(dāng)提繞供以下比較缸會計報表麗（一）本中憤期末的資產(chǎn)束負(fù)債表和上爆年度末的資緒產(chǎn)負(fù)債表擦（二）本中雹期的利潤表池、年初至本巧中期末的利靜潤表以及上防年度可比期腿間的利潤表仿（上年度可曬比期間的利夫潤表包括上沈年度可比中凡期的利潤表幅和上年度年盯初至可比中船期末的利潤積表）〈格式激見表一〉消（三）年初銜至本中期末處的現(xiàn)金流量煉表和上年度鍬年初至可比袋中期末的現(xiàn)景金流量表〈禾格式見表二通〉。軌第八條遵報送中期會援計報表附注暗的要求和內(nèi)歉容麗（一）編制暑中期會計報佩表附注的基文本要求帥1.應(yīng)當(dāng)局提供比上年糾度財務(wù)報告陳更新的信息慌；腿2.應(yīng)當(dāng)秋遵循重要性肅原則；市3.應(yīng)當(dāng)栽以會計年度炎年初至本中冤期末為基礎(chǔ)拌；同4.應(yīng)當(dāng)拖披露對于本葬中期重要的響交易或者事濤項。只（二）中期尺會計報表附疫注至少應(yīng)當(dāng)升包括的內(nèi)容聲1.中期依會計報表所久采用的會計側(cè)政策與上年碗度會計報表班相一致的說叔明。如果發(fā)尊生了會計政發(fā)策的變更，腔應(yīng)當(dāng)說明會割計政策變更云的內(nèi)容、理狼由及其影響吧數(shù)；如果會怪計政策變更東的累計影響帆數(shù)不能合理疤確定，應(yīng)當(dāng)艦說明理由。憂2.會計聲估計變更的滑內(nèi)容、理由央及其影響數(shù)揀；如果影響線數(shù)不能確定歡，應(yīng)當(dāng)說明互理由。板3.重大障會計差錯的儲內(nèi)容及其更講正金額。堵4.企業(yè)密經(jīng)營的季節(jié)齊性或者周期迎性特征。辣5.關(guān)聯(lián)壽企業(yè)發(fā)生變政化的情況，箭包括往來的安科目和金額呈。關(guān)聯(lián)方之打間發(fā)生交易羽的，應(yīng)當(dāng)披那露關(guān)聯(lián)方關(guān)錦系的性質(zhì)、藝交易的類型補和交易要素朗。對于關(guān)聯(lián)達(dá)交易，企業(yè)撞應(yīng)當(dāng)同時提嘉供本中期（遭或者本中期尿末）和本年狂度年初至本故中期末的數(shù)獲據(jù)，以及上糞年度可比本改中期（或者伸可比期末）吳和可比年初口至本中期末土的比較數(shù)據(jù)剛。（格式見監(jiān)表三）毀6.合并監(jiān)會計報表的澇合并范圍發(fā)竄生變化情況鋼。懶7.對性稈質(zhì)特別或者山金額異常的殼會計報表項肝目的說明。夜8.會計貼報表重要項睬目的說明，先包括應(yīng)收賬糖款（格式見陷表四）、存揭貨（格式見睡表五）、投序資（格式見版表六）、固舞定資產(chǎn)（格絞式見表八）腦、無形資產(chǎn)望（格式見表暈七）、遞延濱資產(chǎn)（格式攪見表九）甩9.債務(wù)奧性證券和權(quán)棄益性證券的集發(fā)行、回購繩和償還情況另。面10.向殊企業(yè)所有者糕分配利潤的崗情況（包括玩已在中期內(nèi)啟實施的利潤權(quán)分配和已提悉出或者已批涼準(zhǔn)但尚未實屯施的利潤分匙配情況），倦包括向所有稱者分配的利斥潤總額和每塑股股利。杯11.業(yè)任務(wù)分配和地栗區(qū)分部的分役部收入與分捧部利潤（虧春損）。照12.中育期資產(chǎn)負(fù)債領(lǐng)表日至中期順財務(wù)報告批蒸準(zhǔn)日之間發(fā)筋生的非調(diào)整血事項。懸13.上鋤年度資產(chǎn)負(fù)瞎債表日以后雪所發(fā)生的或院有負(fù)債和或足有資產(chǎn)的變列化情況。嫩14.企衛(wèi)業(yè)結(jié)構(gòu)變化瓶的說明。資15.其棗他重大交易坊或者事項。粱第九條被報送中期財爬務(wù)狀況說明離書至少要包吊括以下內(nèi)容敲（一）合并痰編報范圍及解原則譯（二）結(jié)合稱利潤表及利清潤分配表情辭況，對本單速位生產(chǎn)經(jīng)營越狀況、盈虧逢的原因進(jìn)行膨分析說明；擴對中期已實謀施或擬實施庫的利潤分配減情況進(jìn)行說緒明。并比較悔上年同期和營預(yù)算情況，眉對變化較大電的項目進(jìn)行浙說明分析。叛（三）結(jié)合興資產(chǎn)負(fù)債表親各項目，分郵析本單位資爪產(chǎn)狀況和資率金變化情況視，對變動較御大的項目進(jìn)微行說明分析名。虧（四）結(jié)合血現(xiàn)金流量表鈔，對本年度縮的現(xiàn)金流進(jìn)膽行分析，重滑點說明分析致對本單位現(xiàn)那金流影響較春大的項目。嘴（五）主要從財務(wù)指標(biāo)完訴成情況（見口表十）。園（六）本年傍度不良資產(chǎn)身及或有負(fù)債制情況。隨（七）目前繞存在的困難暗及擬采取的唯應(yīng)對措施。唉（八）其他文需說明的事病項。盆第十條廁本規(guī)定解釋村權(quán)歸集團公出司財務(wù)部，大自下發(fā)之日袋起實施。主脾掃劣煉繞謠弄捉死拼呀表一：謝利潤及利潤今分配表嗎年流月（季）饅編制單位逢單位：草人民幣元爽項目醉行次爺本月（季）致數(shù)猛本年累計數(shù)濱上年同期數(shù)魚一、主營業(yè)檢務(wù)收入首……怪……凈（與財政部沖年報格式同負(fù)）硬表二：潔現(xiàn)金調(diào)流量酒表蟻年1-擇月（季）沙編制單位平單位：人民窯幣元膝項目辦行次秤本年金額酒上年同期金貞額績一、經(jīng)營活鬧動現(xiàn)金流量精……察……猜補充資料：頌……紫……煎（與財政部蝴年報格式同川）累表三（1）揉：斜關(guān)聯(lián)方披露當(dāng)（一）麥年俘月同日展1、采購貨傍物柱單位：儉元店本年累計掃上年同期累多計艇企業(yè)名稱血與本企業(yè)關(guān)荒系罩金額艦占年度購貨洲百分比（%贏）綁金額補占年度購貨吩百分比（%配）逐表三（2）膠：墊關(guān)聯(lián)方披露冒（二）蔥年鉗月屋日摟2、銷售貨梢物候單位：彈元林本年累計賄上年同期累耕計撿企業(yè)名稱時與本企業(yè)關(guān)隨系譜金額部占年度銷貨諷金額萬占年度銷貨程百分比（%格）凍百分比（%動）摘表三（3）厘：劈關(guān)聯(lián)方披露膚（三）貢年月呼日始3、應(yīng)收應(yīng)韻付關(guān)聯(lián)公司扛款亭單位：元縫期末余額版上年同期末痕余額痰項扣目輛與本企業(yè)關(guān)描系炒交易內(nèi)容物金額母占全部應(yīng)收媽（付）哨金額勿占全部應(yīng)收條（付）杠備注倚款項余額比證重心款項余額比撞重懷應(yīng)收賬款：從甲企業(yè)森…果應(yīng)收票據(jù)：兆甲企業(yè)嘆…梅其他應(yīng)收款京甲企業(yè)欲…性應(yīng)付賬款室甲企業(yè)俘…城應(yīng)付票據(jù)頁甲企業(yè)仗…誰其他應(yīng)付款專甲企業(yè)督…循表四：問應(yīng)妙收急賬懼款效禁伐磁年挺月日析單位：元率賬齡巧期初金額曬期末金額負(fù)金額慌比例（%）邪壞賬準(zhǔn)備嘗金額揚比例（%）爬壞賬準(zhǔn)備纖一年以內(nèi)日1-2年階2-3年汽3年以上籃合計臂表五：繡存雀痛貨踐承形斧年關(guān)月鴉日扁單位：陽元藏項目樓期初余額或期末余額個超過三年的幫存貨劫原材料計庫存商品丑低值易耗品穗包裝物頃……凳合計幸表六：倘長期股壤權(quán)投啊資拳年月突日袖單位：元除被投資單位惑名稱其占被投資單芽位設(shè)投資收益抓投資賬面價筍值哈股權(quán)的比例京核算方法標(biāo)應(yīng)收收暴實收收剖未收收益及洪原因喘益金額邀益金額竹未收收益金窮額逼未收收益原鈴因騾表七：芳無塵形智資迅產(chǎn)旁年月燥日佩單位：簽元布種類是實際成本素期初余額富本年增加絞本年轉(zhuǎn)出頸本年攤銷丸期末余額粉備注套表八：搏固定庭資產(chǎn)夏年獨月枯日堤項目搬年初余額宗本年增加聰本年減少短年末余額泡一、固定資轟產(chǎn)原價敬其中：房屋往、建筑物填機器設(shè)崗備礙運輸工式具柱二、累計折足舊口其中：房屋沿、建筑物揭機器設(shè)備啞運輸工具椒三、固定資蘋產(chǎn)凈值合計償其中：封房屋、建筑侄物滅機器設(shè)制備團運輸工旋具岸表九：閥遞延資產(chǎn)（制長期待攤費擺用）果年訂月功日江種富類貝期初余額攻本年增加奉本年攤銷恨期末余額愿備僻注析表十：頑企業(yè)主要分捧析指標(biāo)蝦年月奏日噸項目關(guān)期末數(shù)值狠上年同期壁備只注銳凈資產(chǎn)收益次率（%）房總資產(chǎn)報酬夜率（%）真總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)票率（次）犧流動資產(chǎn)周痕轉(zhuǎn)率（次）也資產(chǎn)負(fù)債率你（%）舅已獲利息倍穩(wěn)數(shù)剩銷售（營業(yè)烏）增長率（取%）倡應(yīng)收賬款周解轉(zhuǎn)率（次）薄存貨周轉(zhuǎn)率抖（次）件流動比率（娃%）敞速動比率胡成本費用利御潤率升基本指標(biāo)及閃計算公式：慶1、凈資產(chǎn)溜收益率=凈但利潤/平均唐凈資產(chǎn)*1喝00%屆2、總資產(chǎn)黎報酬率=（吵利潤總額+躲利息支出）室/平均資產(chǎn)閑總額*10賣0%狀3、總資產(chǎn)睜周轉(zhuǎn)率（次咬）=銷售收南入凈額/平拜均資產(chǎn)總額航4、流動資彎產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（非次）=銷售巷收入凈額/顫平均流動資撐產(chǎn)總額灑5、資產(chǎn)負(fù)宣債率=負(fù)債僵總額/資產(chǎn)頌總額*10樣0%譜6、已獲利贏息倍數(shù)=息肥稅前利潤/釋利息費用肯乎其中：棋息稅前利潤悔=利潤總額武+利息費用駱7、銷售（偽營業(yè)）增長裂率=本年銷喚售增長額/桂上年銷售總竄額*100巖%節(jié)8、應(yīng)收賬亮款周轉(zhuǎn)率（癢次）=銷售孫收入/平均遮應(yīng)收賬款樹9、存貨周暗轉(zhuǎn)率（次）彎=銷售成本相/平均存貨之10、流動弟比率=流動黃資產(chǎn)/流動浩負(fù)債寄11、速動幅比率=（流壩動資產(chǎn)－存條貨）/流動陷負(fù)債必12、成本習(xí)費用利潤率伯=凈利潤/信成本費用額偷*100%浪投資企業(yè)財擔(dān)務(wù)管理規(guī)定悉第一章總懇則湊陡第一條畫為了適應(yīng)魔市場經(jīng)濟體瀉制的客觀要膨求，建立現(xiàn)削代企業(yè)制度堂，完善企業(yè)彈財務(wù)制度體凡系，加強和窗規(guī)范集團公紙司會計工作非，保證國有師資產(chǎn)的安全啦和增值，根棟據(jù)有關(guān)法律頭和法規(guī)，結(jié)晌合本集團的渣實際情況，首制定本規(guī)定孝。邀誰第二條欲本規(guī)定適勸用于集團公滴司總部及下俘屬各類企業(yè)器進(jìn)行的各種蘋財務(wù)活動，雄包括集團公鋸司所屬全資懂企業(yè)、集團發(fā)控股企業(yè)、腥集團所屬境蠅外企業(yè)和集泡團參股企業(yè)裙。洗第二章管擴理結(jié)構(gòu)和職憲責(zé)權(quán)限賠雕第三條檢集團公司右對所屬全資刺及控股企業(yè)槍財務(wù)部負(fù)責(zé)習(xí)人實行下管腎一級制度，魯業(yè)務(wù)上接受鉤集團公司財臂務(wù)部和本企崇業(yè)總經(jīng)理雙撇重領(lǐng)導(dǎo)。企式業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)依人既要積極警負(fù)責(zé)地當(dāng)好扛本企業(yè)經(jīng)理責(zé)的參謀助手拐，積極地參兩與經(jīng)營決策中，很好地當(dāng)沉家理財，為獻(xiàn)提高企業(yè)的由經(jīng)濟效益做怒貢獻(xiàn)，又要貍為集團公司綢嚴(yán)格把關(guān)，木有效地發(fā)揮淹財務(wù)監(jiān)督作漂用。牢二益級企業(yè)財務(wù)集負(fù)責(zé)人應(yīng)積贏極主動與集稱團公司財務(wù)鋒部聯(lián)系，匯暗報本企業(yè)的雷財務(wù)管理工于作。孤口第四條兔各企業(yè)財召會人員必須介取得合法的頁上崗資格，焰遵守國家有撲關(guān)法規(guī)、集既團公司和本輪企業(yè)的各項去規(guī)章制度，儲認(rèn)真履行職米責(zé)，如實反浮映和嚴(yán)格監(jiān)用督各項經(jīng)營禍業(yè)務(wù)。出納顧崗位必須由訓(xùn)具有深圳市屯常住戶口的枝人員擔(dān)保。響第三章基憂礎(chǔ)工作要求程黨第五條信集團公司綿各企業(yè)財務(wù)粗工作在其董見事會和經(jīng)營端班子的領(lǐng)導(dǎo)釘下進(jìn)行。必胸須嚴(yán)格貫徹爹執(zhí)行國家有亂關(guān)財經(jīng)政策傳、法規(guī)和深掀圳經(jīng)濟特區(qū)鍛的有關(guān)規(guī)定曬，執(zhí)行財經(jīng)克紀(jì)律，按照舍現(xiàn)代企業(yè)制鎮(zhèn)度的方向，依嚴(yán)格按照注倒冊登記的業(yè)眨務(wù)范圍使用繞資本，保證與國有資產(chǎn)安食全，合理、胖準(zhǔn)確、全面拼反映企業(yè)的刮各項經(jīng)營活日動，積極參貼與企業(yè)的重辭大經(jīng)營決策服等。藥甚第六條北財務(wù)部門雄是企業(yè)財務(wù)玉活動的具體紡承擔(dān)者，具預(yù)有計劃、執(zhí)進(jìn)行、監(jiān)督和脖管理功能，停在總經(jīng)理或訓(xùn)主管財務(wù)工把作的企業(yè)負(fù)旅責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下塌，全面組織士領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的坑會計工作。差第七條債集團公司下吧屬企業(yè)財務(wù)悼人員必須堅油持原則，有上權(quán)拒絕承辦深損害企業(yè)和啄集團利益的范經(jīng)濟業(yè)務(wù)，包保證國有資杜產(chǎn)安全，并告對于經(jīng)營中維出現(xiàn)的重大芹問題，如投有資、兼并、清股改、訴訟由和巨額虧損輝等重大情況稠應(yīng)及時向集讀團財務(wù)部匯沖報。外耗第八條框各企業(yè)要賤定期、及時莊、準(zhǔn)確地向竄集團公司上耕報會計報表縮和財務(wù)分析罵資料（具體畏內(nèi)容收詳置見集團公司托有關(guān)財務(wù)會偉計報告制度責(zé)）。薯全資及控股鍵企業(yè)要求年拿初編制全年雹財務(wù)收支計螞劃和財務(wù)預(yù)象算，報集團鍋公司財務(wù)部倚備案。胖楚第九條豪各企業(yè)要溫按規(guī)定或董饞事會決議及仁時、足額上漲繳利潤。到妨期不能上交饅的，應(yīng)書面鬼報告集團公享司，并計收俯銀行同期貸路款利息。燒劣第十條驚笑二級企為業(yè)有對外投學(xué)資的，投資陰金悶額占浩被余投資企業(yè)毀資本蔽總額繩50％以上滿的企業(yè)，應(yīng)梁當(dāng)按權(quán)益法裁編制合并報開表，真實反蚊映企業(yè)的資脅產(chǎn)狀況。汗第四章審駝計與監(jiān)察攤?cè)璧谑粭l常集團公司浙所屬全資及浩控股企業(yè)應(yīng)虎隨時接受集蜓團公司的財縫務(wù)檢查以及病財政、稅務(wù)陡、審計機關(guān)贈的監(jiān)督，并黑應(yīng)積極配合何，提供有關(guān)噸資料。賣攻第十二條找財務(wù)檢查褲的內(nèi)容包括痰：羞（一）檢查丈利潤計劃完釋成情況，落賀實效益的真掀實性；酷（二）檢查冶流動資金的典使用情況；另（火三）檢查資刃產(chǎn)是否安全憶增值；號（潤四）檢查財將務(wù)基礎(chǔ)工作抵，提高企業(yè)姓財務(wù)管理水少平；笑（宏五）檢查成益本核算，控閃制不合理的窮費用開支；盞君第十三條棋集團公司搏對全資及控停股企業(yè)的總鄰經(jīng)理離任審債計時，企業(yè)優(yōu)財務(wù)部門應(yīng)釘積極配合審承計工作，提臟供總經(jīng)理的驚述職報告、怒財產(chǎn)清查和洪債權(quán)債務(wù)報結(jié)告，以及審次計所需要的累有關(guān)憑證、測帳冊、報表巴和文件資料政，并為審計務(wù)人員提供必僻要的工作條常件。仇刑第十四條譜集團財務(wù)飾部對下屬企桶業(yè)的財務(wù)工邊作定期進(jìn)行顆檢查，并在緒年度終了時否依據(jù)檢查的事結(jié)果評選財希務(wù)工作先進(jìn)島單位及先進(jìn)值個人?？岬谖逭赂奖鈩t營繼第十五條螞本管理規(guī)怒定自下發(fā)之復(fù)日起執(zhí)行，寒由集團公司妻財務(wù)部負(fù)責(zé)貧解釋和修訂志。賺財務(wù)檢券查辦們法詢第一條削為了規(guī)范論集團公司各敞項財務(wù)活動舟，堵塞漏洞咳，減少損失底浪費，切實沫履行財務(wù)檢滑查職能，根持據(jù)有關(guān)法律管、法規(guī)的規(guī)溫定，特制定桑本辦法。今第二條聾財務(wù)檢查透的范圍是集壞團公司總部妙各部門、研勒發(fā)中心、物昂業(yè)分公司、幕外貿(mào)分公司房以及全資子疼公司。哲第三條桌財務(wù)檢查是死集團公司財丸務(wù)部指派專鑄人負(fù)責(zé)，并熊組成檢查組食實施財務(wù)檢析查工作。細(xì)第四條慘財務(wù)檢查人勸員進(jìn)行財務(wù)料檢查事項，籠應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵禮守職業(yè)規(guī)范題，客觀公正揪、忠于職守棄、廉潔奉公呆、保守秘密慌，不得徇私慌舞弊、玩忽吩職守。詢第五條跪財務(wù)檢查的諷工作程序：腐（一）制定夏財務(wù)檢查計硬劃。根據(jù)有磨關(guān)要求，結(jié)紗合財務(wù)檢查宅的目的，確逼定財務(wù)檢查大項目，制定拐檢查工作計倍劃，報有關(guān)軌領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后攤實施。搶（二）財務(wù)起檢查一般應(yīng)歐于3日前向念被檢查單位晌送達(dá)財務(wù)檢觸查通知書。真（三）收集沫有關(guān)財務(wù)檢禾查的資料，匠聽取有關(guān)人享員介紹情況檔，核對有關(guān)槳數(shù)據(jù)和資料翠。烘（四）出具面檢查報告，起根據(jù)財務(wù)檢凍查的事實情亮況，依照有盟關(guān)法律和規(guī)增定，進(jìn)行分閣析研究，提腦出意見和建劣議，寫出檢笑查報告，征聰求被檢查單娃位意見后，蠶報集團公司唇領(lǐng)導(dǎo)審閱。攻（五）對檢井查結(jié)論和決衣定的實施，重督促被檢查余部門的執(zhí)行煉。第第六條低財務(wù)檢查的邊內(nèi)容：磚（一）集團慌公司總部各時部門以及研嗚發(fā)中心財務(wù)批檢查的主要產(chǎn)內(nèi)容：異1.集團屆公司有關(guān)財榜務(wù)制度的執(zhí)洞行情況的檢寸查；匹2.部門屠預(yù)算執(zhí)行情徐況檢查；證3.財務(wù)羨收支是否真獄實、合法，涂制止違法違乖紀(jì)行為，堵忌塞漏洞，減揮少損失浪費危；螺4.其他蝦項目的財務(wù)燒檢查。碧（二）物業(yè)站公司財務(wù)檢芝查的主要內(nèi)斗容：探1.集團服公司有關(guān)財醬務(wù)制度的執(zhí)卷行情況的檢提查，特別是慌物業(yè)分公司阻經(jīng)營財務(wù)管畏理規(guī)定的執(zhí)圖行情況檢查受；呢2.物業(yè)霜分公司預(yù)算齡執(zhí)行情況檢貼查；偷3.財務(wù)癢收支是否真拆實、合法，醫(yī)制止違法違擱紀(jì)行為，堵云塞漏洞，減妥少損失浪費吊；傻4.物業(yè)像出租合同的慘檢查，以及歪合同執(zhí)行情登況的檢查；森5.物業(yè)利收入的收取攪情況的檢查珠；徐6.其他帖項目的財務(wù)林檢查。押（三）外貿(mào)偏分公司財務(wù)心檢查的主要測內(nèi)容：腐1.集團謙公司有關(guān)財站務(wù)制度的執(zhí)殺行情況的檢掉查，特別是慕外貿(mào)分公司怒經(jīng)營財務(wù)管搜理規(guī)定的執(zhí)住行情況檢查愿；忘2.外貿(mào)躺分公司預(yù)算扶執(zhí)行情況檢泉查；橫3.財務(wù)姨收支是否真之實、合法，庭制止違法違讀紀(jì)行為，堵壯塞漏洞，減坦少損失浪費腿；群4.外貿(mào)有經(jīng)營合同的動檢查，以及惰合同執(zhí)行情鑼況的檢查；仙5.經(jīng)營羨業(yè)務(wù)資金使岸用和和周轉(zhuǎn)勝情況的檢查剛；鼓6.其他懸項目的財務(wù)誦檢查。鎖（四）全資慶公司的財務(wù)孩檢查主要內(nèi)贈容：影1.檢查斤利潤計劃完永成情況，落證實效益的真似實性；良2.檢查耕流動資金的示使用情況；斤3.檢查括資產(chǎn)是否安俘全增值；塔4.檢查啄財務(wù)基礎(chǔ)工恨作，提高企雹業(yè)財務(wù)管理挪水平；棋5.檢查幫成本核算，竭控制不合理爸的費用開支燕；子6.檢查葡預(yù)算管理；頭7.其他哈項目的財務(wù)百檢查。灌第七條超本辦法自下歌發(fā)之日起執(zhí)參行，由集團兵公司財務(wù)部案負(fù)責(zé)解釋和沸修訂。腎財會檔案管幕理辦法駱第一條邀會計憑證、狀會計帳簿（股含備查帳簿云）、會計報添表等會計核倒算專業(yè)的文逐字、圖表和愁電腦軟盤資寨料等是企業(yè)遍的重要會計孩檔案，是集稿團公司的重慕要歷史資料面之一，應(yīng)妥蛇善保管。根沫據(jù)國家有關(guān)富文書檔案管勇理的有關(guān)規(guī)攪定精神，以管及會計制度障的有關(guān)要求拾，特制定本偏辦法。傷第二條柄會計檔案示由財務(wù)部門頂指定專人負(fù)瞧責(zé)管理，做江到定期收集勺，審查核對薦，分類裝訂言成冊，或整前理成卷，編術(shù)制目錄及序內(nèi)號進(jìn)行登記溜。嚴(yán)防毀損涂、散失和泄魂密。紗第三條偵會計檔案翠的查閱與借罪用：神會計檔案管擔(dān)理人員應(yīng)將番財務(wù)部門歸蓄檔的會計資早料，按年季振月順序立卷談登記存放。漲財務(wù)人員因動工作需要查軋閱檔案時，奇必須按規(guī)定皆順序及時歸拾還原處。若熟要查閱入庫渡檔案，必須秀向檔案管理帆人員辦理借垃用手續(xù)。御公司總部各傾部門因公需塘要查閱會計販檔案時，必櫻須經(jīng)本單位耐領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，興經(jīng)會計主管妄同意，由檔茅案管理人員黑接待查閱。爭外單位人員設(shè)因公需要查共閱會計檔案羽時，應(yīng)持有叛單位介紹信悠，經(jīng)財務(wù)部旦門同意后，最檔案管理人啄員接待查閱鷹，并要詳細(xì)雞登記查閱會懂計檔案人的義工作單位、田查閱日期、樓會計檔案名查稱、查閱事灰由。變會計檔案原菠則上不得帶興出檔室外，脖未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批虛準(zhǔn)，任何人顏不得擅自將復(fù)存檔案卷外那借或轉(zhuǎn)移其漢他地方。不嘩得拆散原卷亞冊，如有特長殊需要，須夾經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)志導(dǎo)批準(zhǔn)方能仆外借和復(fù)印金，并須限期售歸還。非財攜務(wù)人員不得突隨意翻閱會坊計檔案。默會計人員應(yīng)撕嚴(yán)格執(zhí)行保資密制度的規(guī)定定，凡屬季敢度、年度、務(wù)財務(wù)收支計琴劃，月、季環(huán)、年會計報劣表，涉外企欺業(yè)、海外企免業(yè)會計檔案勸，均為機密糖資料，要嚴(yán)毯格管理。如另需要復(fù)制和壺向外單位報攔送時，必須稈由財務(wù)管理些部門領(lǐng)導(dǎo)同件意，并經(jīng)集畏團公司領(lǐng)導(dǎo)橡批準(zhǔn)后方可寄。怨第四條微會計檔案蠻的保存與銷遍毀。益（一）會計第檔案的保管丸期限，根據(jù)乖其特點和使梢用價值分為正永久、定期龜兩類。定期刷分為三年、蜓五年、十五經(jīng)年、二十五義年。具體保蛙管期限按財衛(wèi)政部有關(guān)規(guī)皮定（詳見附層表）。茅（二）防磁漿、防火、防邀潮和防塵，短重要會計檔密案應(yīng)雙備份凍，存放在兩駐個不同的地愛方。采用磁滴性介質(zhì)保存涉會計檔案，虎要定期進(jìn)行詢檢查，定期溫進(jìn)行復(fù)制，詢防止由于磁吃性介質(zhì)損壞桿，而使會計文檔案丟失。湊（三）通用世會計軟件、男定點開發(fā)會愚計軟件等全虎套文檔資料盼以及會計軟翁件程序，視顏同會計檔案勺保管，保管世期截止該軟厚件停止使用支或有重大更勤改之后的五砌年。村（四）會計榨檔案保管期頸滿，需要銷壺毀時由會計黃檔案管理人煎員提出銷毀雹意見，經(jīng)財沫務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)與螞會計主管共功同鑒定，嚴(yán)呢格審查，編敞制會計檔案閉銷毀清冊，抗經(jīng)財務(wù)經(jīng)理擦同意并報上羊級主管部門萌批準(zhǔn)后，執(zhí)遷行銷毀。對辟于其中未了鳴結(jié)的債權(quán)債終務(wù)的原始憑評證，應(yīng)單獨筍抽出，另行兇立卷，由檔乓案管理部門惡保管到結(jié)清危債權(quán)債務(wù)為且止。銷毀時磚，應(yīng)由主管聰財務(wù)的公司斥領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)訂部派人監(jiān)毀淚，并在銷毀夢清單上簽名混蓋章。未經(jīng)觸上級主管部蹲門批準(zhǔn)的會雪計檔案嚴(yán)禁渠自行銷毀。陜第五條省由于人員的貧變動，會計愉檔案需要移翼交時，由移干交人辦理交歸接手續(xù)，由替監(jiān)交人、移泊交人、接收魄人簽字蓋章察。筆第六條貿(mào)單位撤消差、合并和建靜設(shè)單位完工稅后，會計檔勺案應(yīng)隨同單栗位的全部檔裝案一并移交唱指定單位，傲并按規(guī)定辦耽理交接手續(xù)竟。扶第七條尺本實施辦點法由集團公木司財務(wù)部門梢負(fù)責(zé)解釋。溝第八條晉本辦法自公解布之日起施凍行。附件：秒企業(yè)財務(wù)檔書案保管期限盛表焰序號陷檔案名稱昏保管期限賢備注它一、會計憑模證類治1些原始憑證、絡(luò)記帳憑證和絮匯總憑證示15年專其中：涉及勞外事和對私組改造的會計浮憑證威永久購2皮銀行存款余暖額調(diào)節(jié)表嘩3年慰二、會計帳宰簿類倆3且日記帳繡15年葵其中：現(xiàn)金般和銀行存款丘日記帳攝25年節(jié)4朗明細(xì)帳改15年聚5失總帳粱15年掩包括日記總謙帳頭6堤固定資產(chǎn)卡晃片樸固定資產(chǎn)報鎖廢清理后保公存5年端7橡輔助帳簿叉15年裙8宋涉及外事和敬對私改造的瞧會計帳簿具永久團三、會計報頌表類槐包括各級主拼管部門的匯恢總會計報表莊9難主要財務(wù)指紛標(biāo)快報就3年逢包括文字分嘩析壤10職月、季度會牲計報表綠5年礦包括文字分剪析撥11葵年度會計報衣表（決算）伶永久歐包括文字分刪析紹四、其他類蒜12絞會計移交清窩冊朽15年悔13效會計檔案保噸管清冊士25年繪14內(nèi)會計檔案銷符毀清冊竹25年佩15祥財務(wù)數(shù)據(jù)備長份磁盤、光競盤委15年修資金管理辦駐法節(jié)第一條延為規(guī)范公司辱資金的籌措濱、調(diào)度使用英等管理工作熄，確保公司頂經(jīng)營活動的踐資金需要，受極大地提高警資金的使用閉效果，特制秤定本管理辦狗法。犧第二條著公司資金管犁理包括資金驢計劃、籌措始、調(diào)度使用患等工作，財千務(wù)部是資金鞋配置、管理盞的具體執(zhí)行主部門。陽第三條擇財務(wù)部在年系初根據(jù)公司抵本年經(jīng)營發(fā)獎?wù)褂媱?、公見司財?wù)狀況夾和資金狀況腥，制定公司香本年度資金絡(luò)計劃，報公葵司總經(jīng)理辦縮公會批準(zhǔn)。妙第四條禽公司資金籌批措必須遵循殲“士以經(jīng)濟效益海為中心棉”寺的原則，資刊金籌措的具賢體原則：萄①喪確保合理資門金需要原則紫②弄確保資金按丹時供應(yīng)原則戰(zhàn)③撈籌資費用最械低原則嬸④災(zāi)資金投向合笨理原則畢⑤模企業(yè)獲得利胸益和資金安盲全原則。雀第五條果財務(wù)部根據(jù)猛公司的資金畏計劃和有關(guān)仇部門提出的父資金使用計影劃，綜合實叉際情況，填犁報振“瓜資金借款內(nèi)押部審批單兆”謹(jǐn)，說明舉措清資金的原因愁、方式和可余行性，報總肺經(jīng)理批準(zhǔn)后補，向金融機踐構(gòu)具體辦理織借款。堂（一）新增魚借款，財務(wù)劑部根據(jù)公司扁整體需求計扁劃，結(jié)合相喬關(guān)部門的資但金需求報告仰和效益分析態(tài)，出具意見蛙后報總經(jīng)理跟批準(zhǔn)。粥（二）原有像借款到期前耍二個月，財舟務(wù)部應(yīng)根據(jù)戲公司資金情問況和銀行的盲要求，提出箭如何償還或禁轉(zhuǎn)化該筆借泳款，報總經(jīng)擔(dān)理批準(zhǔn)；斗第六條撇用款單位根往據(jù)有關(guān)合同梁、報告等認(rèn)落真填寫用款屯申請書，報筋有關(guān)部門和腰公司領(lǐng)導(dǎo)批耕準(zhǔn)后，由財卵務(wù)部統(tǒng)籌安蒙排并辦理相兼關(guān)結(jié)算手續(xù)攀。資金的安伏排遵循阻“嗚公司信譽好狗優(yōu)先疑”裁原則、咐“收項目潛力大猜優(yōu)先巾“殼原則、槽“灌經(jīng)營效益好架優(yōu)先啊”皆原則、哪“斑資金周轉(zhuǎn)快稿優(yōu)先鈴”糞原則和主“非資金占用少棚優(yōu)先曬”馬原則。稿（一）金融甚機構(gòu)借貸資躺金的還本付妖息由財務(wù)部銹根據(jù)資金狀肆況并報公司搶主管領(lǐng)導(dǎo)批爹準(zhǔn)后辦理歸毒還、借新還漂舊和支付利籠息等手續(xù)；耽（二）經(jīng)營裳業(yè)務(wù)（項目看）付款，由饑經(jīng)營業(yè)務(wù)（箱項目）經(jīng)辦滋人員憑已批凳準(zhǔn)的合同填從寫付款申請活書，經(jīng)用款麥部門和有關(guān)仙部門及公司石領(lǐng)導(dǎo)審核后總支付（詳見谷投資、貿(mào)易封有關(guān)財務(wù)管那理規(guī)定）。屬（三）其他買臨時借款須投經(jīng)總經(jīng)理批美準(zhǔn)后方可辦雄理。哈第八條娛集團內(nèi)部借犯款的管理滔（一）集團階公司內(nèi)部借牙款的對象為塌集團公司的保全資企業(yè)和育控股企業(yè)，旨合資企業(yè)和陸其他成員企杯業(yè)原則上不屆提供借款。揚（二）借款目審批程序君1.借款列申請人向集松團公司申請籃借款時，應(yīng)錯首先向集團遼公司提交規(guī)賴定格式的《強集團內(nèi)部借覺款申請表》著和借款申請鎮(zhèn)報告，并提汽供以下文件射資料：對（1）企業(yè)呀法人營業(yè)執(zhí)淹照（副本）棋復(fù)印件及企女業(yè)法人代表刪證明書。而（2）企業(yè)日近期的財務(wù)確報表（資產(chǎn)率負(fù)債表、損穴益表和財務(wù)惠狀況變動表替）以及有關(guān)句資信證明。琴（3）借款鏈申請人現(xiàn)有仗的其他借款墾執(zhí)行情況。蠶（4）提供俊落實借款保蹤證的措施（噴如：擔(dān)保、泥抵押、質(zhì)押她）。醉2.財務(wù)沒部和法律職丙能部門對借品款申請人的芒資格、信譽跨、履約能力行、業(yè)務(wù)活動灌的合法性進(jìn)挖行審查、核喚對，并提出絞初步意見和楊建議，簽署蠢意見后報集請團公司總經(jīng)灑理批準(zhǔn)。拒3.借款滅人應(yīng)向集團夫公司支付借表款利息并交崇納融資費。劍借款利率按濱同期金融機墳構(gòu)的貸款基決準(zhǔn)利率上浮慌10%，融呢資費按實際戴占用每年1棉%收取。巾4.借款伐人在借款到健期時，必須粗全部還清借害款本息，若問因?qū)嶋H困難羽不能按期償榆還，須矛提前７天提檔出延期申請擾，經(jīng)集團公壩司同意后，彎方可延期，抹否則，按預(yù)盾期本金加收臉利息的２０灰％罰息。覺第七條釀資金使用的沒跟蹤管理，休財務(wù)部以資臟金的安全性壟、效益性、頂流動性為中扛心，定期開經(jīng)展資金檢查姑和管理工作房，并根據(jù)檢稅查情況，定亮期向集團公女司總經(jīng)理做扔專題報告?？ǎㄒ唬┟抗P蒜資金支付后摩，由業(yè)務(wù)（程項目）經(jīng)辦供部門負(fù)責(zé)該垮筆資金的收榆回或結(jié)算，楊財務(wù)部監(jiān)督煉。卷（二）若預(yù)壘計不能及時大收回資金的吵，業(yè)務(wù)（項睜目）經(jīng)辦人妻員應(yīng)立即以這書面材料形咽式報部門經(jīng)聞理和主管領(lǐng)浮導(dǎo)，及時采伐取措施，盡寺快收回資金課，加快資金和周轉(zhuǎn)。碑（三）應(yīng)收蜓款項到期后殘尚沒有收回迎資金的，業(yè)忍務(wù)經(jīng)辦人員惕應(yīng)在10天趙內(nèi)取得具有政法律效力的價債權(quán)證明，半并形成文字陽報告，說明雁業(yè)務(wù)（項目妄）發(fā)生、執(zhí)蛾行的始末和孟擬采取的追流收措施，經(jīng)宰部門經(jīng)理簽趣字后報主管普領(lǐng)導(dǎo)，組織孤有關(guān)部門和桂人員追收，督對沒有及時訪提供的或有陣意隱瞞的，世要追究當(dāng)事尿人經(jīng)濟、法您律責(zé)任。慨（四）業(yè)務(wù)撕執(zhí)行過程中科，形成的庫繁存商品積壓擱，也應(yīng)視同稱欠款處理，忌由業(yè)務(wù)經(jīng)辦劃部門報經(jīng)主劣管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)濕后負(fù)責(zé)進(jìn)行薯變現(xiàn)處理，洋其中所發(fā)生剝的相關(guān)費用格或損失，皆稅由該部門承非擔(dān)。盆第八條絨財務(wù)部應(yīng)及處時清理資金啊的往來，及犯時向集團主露管領(lǐng)導(dǎo)報告修各單位資金色占用情況。燕第九條稿本辦法由集糾團公司財務(wù)謠部負(fù)責(zé)解釋蟲。變第十條湊本辦法自頒量布之日起施警行。園秘村下共融資擔(dān)保管飯理辦法撤第一條名為了規(guī)范茂公司融資擔(dān)橋保，根據(jù)國貼家有關(guān)規(guī)定幣和集團公司庸實際情況特逐制定本辦法掏。住第二條堂本公司提殃供擔(dān)保的對董象為本公司西全資、控股誓企業(yè)和互保修單位。戴第三條往在擔(dān)保有矮效期內(nèi)，當(dāng)勝債務(wù)人未按團合同規(guī)定履旨行義務(wù)，應(yīng)暖在本公司所塌擔(dān)保的范圍菠內(nèi)代為履行姜債務(wù)后，本舊公司對債務(wù)帳人即取得代吼位求償權(quán)。轎第四條若辦理擔(dān)保低的程序厘（一）申請傘人請求本公諒司提供擔(dān)保箏時，應(yīng)首先賺向本公司提右交規(guī)定格式戶的《擔(dān)保申輸請表》及下劍列有關(guān)文件責(zé)資料，并保佳證其真實性溜。清1.企業(yè)菊法人營業(yè)執(zhí)近照（副本）也復(fù)印件及企想業(yè)法人代表丑證明書。絡(luò)2.企業(yè)您近期的財務(wù)港報表（資產(chǎn)紹負(fù)債表、損慘益表和財務(wù)舟狀況變動表岸）以及有關(guān)澡資信證明。軍3