學校內(nèi)部控制培訓資料

海則灘九年制學校內(nèi)部控制海則灘九年制學校啊目室梨坊健錄礎單位層面內(nèi)背部控制適內(nèi)部控制領砌導小組..晶表發(fā)重梁棚擠劑.1掩內(nèi)部控制工倚作機制公罪次員盲跪高舉...2吹權力運行機趨制實施方案蓮勿評魂諷墳隆1艱0屢權力運行監(jiān)搖督承逆婚性曠釋盯駱...15螺學校管理內(nèi)種控制度.灣（仇預算、收入使、支出、采炮購、資產(chǎn)、桑建設項目、往合同、經(jīng)費鐘報銷、申購蹈驗收、報廢出報損、會計霜檔案他）.17歷不相容職務族分離辦法打如煤原劫離傷硬.22諷賬務處理程藥序制度消牲霞貍筒君饅找...24欲財務公開制麥度親倘盼晚楊料墊配摟..25浸會計工作交逆接制度熄測握只中亂甘宜...26錦會計檔案管冠理制度父班宇戶源踩昆落...27惡票據(jù)管理制孟度舅蹦警符防扯尾徑兔..29第會計員崗位鎮(zhèn)職責擾誘蔥僅楚景陳剃襖29衡審核崗位職捐責嫁度慶滲缸極警津魄..31風財政專項資室金管理辦法葵物憤仆博見枝3拌2平業(yè)務層面內(nèi)半部控制賺英支出管理內(nèi)促部控制制度廚嚇迅立浩裝求...34庭預算編制內(nèi)乖部控制制度答呀花摩墳琴茫3娛5織政府采購內(nèi)交部控制制度凳士瓜緒慰級捕3千6例固定資產(chǎn)管戴理制度料慌泊頸厚猴被襯...39洽資產(chǎn)清查制此度睛番萬桃賓炊拳滅寺..41撲海則灘九年格制學校內(nèi)部掉控制領導小臉組左為貫徹中央決全面推進依失法治國的方壯針，為盡快純建立符合規(guī)幅范要求和我鍬校自身特點辣，權責明確凈、運行有效耀、執(zhí)行有力焰、管理科學晃的內(nèi)部控制兔制度，加快壘推進管理學歪校內(nèi)部控制尾制度的建設脆實施，經(jīng)研千究決定由工劍會為內(nèi)部控溪制牽頭部門押并成立學校屬內(nèi)部控制制光度建設領導立小組，領導棗小組組成人授員名單如下臭：被滿組長：手胡耀榮步副組長：藏楊煒菜蘆成員：鍵艾春文阻張翔宇朱高廚云瓜鄭底淵筋內(nèi)部控制領工導小組全面辛負責學校內(nèi)擱部控制建設躺、實施和評門價工作，內(nèi)后部控制堅持佩問題導向和御共同治理原淋則，充分發(fā)百揮內(nèi)部控制江和監(jiān)督的相接互作用，形煎成監(jiān)管合力端，優(yōu)化監(jiān)督慘效果，確保紐內(nèi)部控制覆呼蓋學校經(jīng)濟野業(yè)務活動的蹤全范圍，貫海穿學校內(nèi)部煌權力運行的淘決策、執(zhí)行敢和監(jiān)督的全言過程。物海則灘九年福制學校內(nèi)部肥控制工作機專制晶為深入落實德《行政事業(yè)泛單位內(nèi)部控頸制規(guī)范》，舒根據(jù)《靖邊受縣財政局關拋于全面開展浸行政事業(yè)單群位內(nèi)部控制劉基礎性評價亦工作的通知托》的要求，超結合學校實橫際，制定本社內(nèi)部控制工辰作機制。裁位一、領導決火策機制靈夾（一）學校葡內(nèi)部控制（糊以下簡稱內(nèi)肯控）余領導小組職零能：胸田1、研究制淹定規(guī)章制度映。很蝕2、統(tǒng)一指室導和協(xié)調(diào)各蹦業(yè)務組開展喘工作。捕磁3、開展業(yè)播務培訓。疲售4、評估各榴各業(yè)務組、泰各流程工作踏情況。未廣5、研究制貞定內(nèi)控處理貍決定。撞領（二）領導習班子的內(nèi)控氣職能：蹲女1、落實加剖強內(nèi)控的措林施?；识?、研究制乓定年度預算樹。鎖釋3、審訂大幫型投資項目睜。傾糞4、確定管框理崗位人選酒和職責。廳拉5、研究確揉定辦學資源搶分配方案。勻逼6、研究確雞定責任追求燥和處理意見徑。騙謹7、領導成示員對決策事瞇項的內(nèi)控負咽領導責任，適對分管工作地或項目的內(nèi)辰控負直接責論任。丑贈（三）學校延決策的內(nèi)部楊控制流程：乎機1、學校相崗關人員提交按預算、采購衫、資產(chǎn)分配礙、崗位管理嘩等初步方案為。章墳2、分管領量導主持相關驢論證會議，氏研究初步方初案。營禍3、分管領杜導向校務會茅議提交方案態(tài)，進行研究歐，形成決定爺。犁依4、重大問屢題提交領導摩小組研究決券定。隱減二、風險評志估機制耳突（一）學校僵成立風險評鞠估工作小組屬，由財務、售教育教學方咬面的人員組搖成，一般5居—誠7人。鞏購（二）風險囑評估工作小悟組的職能：訂淋1、學校每裝年初對當年遙經(jīng)濟活動進壘行風險評估韻，評估內(nèi)容翼按照《行政伯事業(yè)單位內(nèi)副部控制規(guī)范策》第十條、興第十一條確慈定。尤者2、下列經(jīng)仇濟活動必須王在實施前進獎行風險評估海：激起（1）學校析年度預算。廢皇（2）價值紡5千元以上查的資產(chǎn)分配愛、調(diào)配事項置。黑貪3、風險評污估流程：齡甘（1）實施水有關人員向景風險評估小逝組提交議項庫德（2）風險擇評估小組研撲究制定評估侵意見，重大奴項目應提交慮評估報告。煉特別重大項班目或爭議較賴大的項目應獸邀請專業(yè)人僻員或?qū)I(yè)機駕構進行評估耕。漲作（3）由組支長審閱、簽抗字。弊飛（4）進入晶實施流程。臭正4、風險評痰估分為高、思中、低、無購共四個等級按，評估時應借說明具體關“合風險點誘”叫。中級以上名風險的經(jīng)濟蛇活動是否實扛施應交內(nèi)部績控制領導小膚組研究確定昆。駱丈三、崗位管盼理機制漲程（一）、總奮務處相關職匹能：肯青（1）負責帳制定學校重檔大基建維修砍項目的實施志方案、預算突制定工作。紹買（2）負責斤組織所有教進育教學和辦用公用品、固勻定資產(chǎn)的采盯購工作。色錦（3）負責帶基建和采購拔項目的合同撕管理、檔案欠管理工作，挺及時向?qū)W校忽檔案室移交偉檔案。健誰（4）負責輩所有基建、歲采購項目的唉支付材料的稿整理、資產(chǎn)擇移交和支付政控制。黨恥（5）負責拌學校食堂的撿管理、核算久工作。澆啟（二）、關盾鍵崗位相關嶄人員職責賤1、會計：肚（1）做好府學校財務管佩理的運行、川協(xié)調(diào)、監(jiān)督擺工作?，F(xiàn)（2）負責中會計科目的樓審核、記賬編、報表工作龜。鄭（3）負責燃印鑒、賬薄靜、檔案管理秘工作。賓（4）負責戴收費記賬工香作。崇（5）內(nèi)控災專家組成員我、風險評估天小組成員。般草2、資產(chǎn)管木理員：們（1）資產(chǎn)敢總管理員負賽責全校資產(chǎn)域?qū)嵨锱_賬的劇建立、登記斤、保管、清蜂查工作，組臨織各部門資收產(chǎn)移交、移耕動、清查工乳作。冰（2）各部灣門資產(chǎn)分管載理部負責本冊部門資產(chǎn)的螞建立、登記傘、保管、清擇查工作，接賤受總管理員軋業(yè)務上的領納導。孩3、出納員績：獻（1）負責遭支付申請工礦作，協(xié)助會號計主管做好犧報表工作。虧（2）負責吵現(xiàn)金、支票基管理工作。瞧（3）負責所票據(jù)管理、布制單工作，躍協(xié)助會計主廣管做好記賬穩(wěn)工作（主要戴是計算機操尖作）。把（4）負責懂養(yǎng)老保險、竭住房公積金瓶收繳工作。覆壯（三）單位靜內(nèi)部控制的并方法：駁貞1、按照《異行政事業(yè)單聯(lián)位內(nèi)部控制搏規(guī)范》第十診二條確定。染脹2、根據(jù)我速校實際，憑丸證管理確定徐如下操作流島程：軍禍（1）出納萄員制作憑證鐮、粘貼票據(jù)程。共健（2）會計哄主管審核簽豈字，并記手拌工賬。聰?shù)ⅲ?）進入出領導簽批程鳥序。匆尿（4）會計招記賬。出納輝員記現(xiàn)金日助記賬。字顯（5）出納滋員向會計主艷管轉(zhuǎn)交記賬獸憑證，會計貫主管簽收入源檔。賞四、授權和虧審批機制。鋤骨（一）采購檢（審批）流周程：浙牙1、擬定采虧購計劃。根耗據(jù)預算向?qū)W央校提交采購預申請說明，屠包括采購的預用途、品名晨、型號、單隆價、墓帖估價、采購削人（項目負狀責人）、實嫩話辦法等。灣部門負責人感、分管領導草簽字確認。警活2、風險評撞估。對大額鞋投資項目，搶由采購部門乒負責人將采足購計劃交風肺險評估小組饑負責人進行卸風溝培險評估。渣梨3、學校審賓批。由采購討部門負責人乘（或項目負管責人）以書史面形式報校信長審批。掛得4、財政審踐批。由采購目負責人（或微項目負責人手）以書面形繡式報財務科什，通過辦公滴網(wǎng)絡報財政攤局餅張審批。昆宗5、組織采聞購。由采購孔部門負責人棕責成采購負速責人將獲批螞項目報總務肯處采購部門敘，會同后勤陰采個怠購人員組織倡采購。悲貓6、收貨、料驗收。由采魂購部門負責刷收貨、驗收趕、保管，并嚇簽《收貨驗惕收單》，作俯為記賬憑證每報拉肅銷。收貨的占同時必須確固定保管和使轉(zhuǎn)用責任人，屈未明確保管挪人和責任人叔的不予報銷普。揀淋7、進入報勉銷程序。花前（三）出差錦審批流程：紛蚊1、校長審怖批。歌林2、按審批標的時間、地度點、控制額堤出差。楊衫3、整理票該據(jù)，進入報符銷程序。聞芬（四）報銷精流程：夾腰1、經(jīng)辦人嚇整理票據(jù)、哥憑證。靈鼻（1）采購心、出差的審緩批單及上級產(chǎn)通知、安排來。嫁初（2）財政疼部門批件、蛇招標手續(xù)、嚴合同。壓乎（3）票據(jù)依。桂值2、經(jīng)辦人奴、部門負責額人、分管領麻導在票據(jù)上渴簽字。麻闊3、經(jīng)辦人竿將票據(jù)、憑榆證等交出納拒員初步審核嗓、制單。師墳4、總務審疑核。寸蠟5、校長審膊核簽字。訪扁6、屬資產(chǎn)艷購置的，交竟資產(chǎn)會計進泛行資產(chǎn)登記蹦。監(jiān)蘭7、報銷。貪升8、進入財焦務內(nèi)部管理鵝程序。恨斤五、業(yè)務管百理機制債汗（一）不相但容崗位管理觀和工作協(xié)調(diào)妙機制：垃霞1、會計主霜管崗位、審知計員、出納指員、資產(chǎn)管蠶理員等崗位川，以及預算羽編制、審批賺、執(zhí)行、評垃價等崗位為王不相容崗位接，其工作職的能應當相互繡分離，避免坐混搭。薪寨2、因缺少榴專業(yè)人員或賊專業(yè)人員因稿病因事暫時曉離崗等原因擾導致不相容枯崗位必須產(chǎn)父生工作交叉炕的，必須報枕學校批準，餅采取必要的豬防范措施，承相應崗位人兆員必須對相冊關業(yè)務負責鍋。貧淹（二）收支旗管理機制：縣1、收入管洪理機制?？偭飫仗幹魅呜撓特熓召M標準投掌握，出納客員負責收款風，會計負責摧票據(jù)、核算武和收入上繳若。飄陶2、支付機例制。膊（1）總務棟處負責審批相、驗收、發(fā)游票等等，財少務人員負責形支付。在支庭付前提供完寬整的審批手吸續(xù)、票據(jù)、貍合同等。分（2）總務煎處負責政府節(jié)采購的預算潤、計劃、驗止收證明、票徐據(jù)復印件等獨采購文件的愛管理，按會瓜計支付科目桌需要交財務德處用于支付領，相關資料鵝要按時報學克校檔案室歸苗檔。卵級（三）資產(chǎn)航管理機制：件智1、三級資秘產(chǎn)管理體系含。復（1）學校庸國有資產(chǎn)管艇理領導小組莫負責全校國片有資產(chǎn)管理卷工作的領導復，資產(chǎn)總管沙理員和資產(chǎn)務會計在學校辟領導小組的略領導下負責四資產(chǎn)臺賬、局實物管理、繭制度制定、惡資產(chǎn)清查、棵業(yè)務培訓工陷作。注（2）各部任門應至少配息備一名資產(chǎn)翅管理員，負秋責建立本部緊門資產(chǎn)實物氏臺賬和日?；惫芾砉ぷ鳌＝栀Y產(chǎn)出借必型須經(jīng)部門負陳責人或授權修人簽批。迎（3）資產(chǎn)蒼使用人負責挖資產(chǎn)使用過悅程的管理，皮對資產(chǎn)的作寺用、損壞、謝遺失承擔責宇任。腦煮2、貫徹管崖理先行原則腿。采購部門花負責人必須表在資產(chǎn)購置友前確定物品針管理人、使惱用人、存放杰地點、管理波措施。成套得儀器設備購肺置前必須做勉到管理制度案先到位。貸說3、資產(chǎn)購耐置記賬。資銅產(chǎn)購置在驗囑收入庫后、擦報銷前由經(jīng)庸辦人填寫《稀資產(chǎn)購置清冠單》交由資佳產(chǎn)管理員記駁資產(chǎn)賬。消冊4、資產(chǎn)清臨查。步（1）對賬巴：財務科每崇半年對當年茶購置資產(chǎn)進數(shù)行對賬，作勾為會計核算噴的一個組成渡部分。（2墳）清查：學盆校每年對資偵產(chǎn)進行清查嗽，做到賬賬魄相符、賬物棄相符。銀（3）資產(chǎn)登移動和借出起必須辦理審懼批手續(xù)，并測由資產(chǎn)管理襯人進行登記顆。借出時間庭一般不超過竭30天，否忍則應重新記驕載。漆（4）資產(chǎn)看管理人負責貧移動或借出鼓資產(chǎn)的管理店和追繳，遺蘭失或損壞的融，由管理員傻處置，并及堅時向資產(chǎn)總翠管理員提交把《資產(chǎn)減損慨報告》。使介用人對資產(chǎn)飄損壞或遺失抹負責，賠償呆損失。墾（5）學校辨資產(chǎn)總管理稱員會同資產(chǎn)休會計每年度則統(tǒng)計提交《悠資產(chǎn)統(tǒng)計報算告》，具體元說明資產(chǎn)統(tǒng)咐計情況、使燭用情況、管坦理情況。將摘柏妥雜5、資產(chǎn)報省廢與核銷。狹資產(chǎn)報廢由懇管理員提出扯建議，經(jīng)專惕業(yè)人員查驗愁確認，學校塞分管領導批住準核銷。已窄報廢或基本布喪失功能的明資產(chǎn)應該在濁本年度內(nèi)及刑時核銷。堵組六、培訓機存制甲組（一）培訓女機制。嘩把傻蛛曉學校建立內(nèi)押控培訓機制勒。培訓分三鉤個層面：蜻寧搭六索1、管理層托面：主要是論法律法規(guī)、者工作機制、液工作流程培城訓，增強規(guī)提范做事，依絡法行政的能京力。噸市立防糾2、專業(yè)層粥面：對專兼測職財務管理呀人員定期進梢行專業(yè)培訓巷，提高他們密的思想政治娃素質(zhì)和業(yè)務瑞能力。凝闊沫墻對3、普及層承面：面向全燥體教職工開榆展普及性培央訓，普及財阻務工作和內(nèi)騾控常識，增醒強工作的規(guī)樣范性。幫遙（二）主要破內(nèi)容鏟萍剖學校根據(jù)上穴級要求對全帆體干部職工頑進行培訓，奪尤其是對領疼導成員、部騾門負責人、拌關鍵崗位人崗員的培訓。姓培訓內(nèi)容主屢要包括：夕喪被1、行政事帖業(yè)單位內(nèi)部凍控制規(guī)范。券慎慰2、閑貫徹行政事交業(yè)單位內(nèi)部投控制規(guī)范實盜施方案。駁壁射軟畜3、事業(yè)單康位會計規(guī)則姻。對搜刪4、事業(yè)單滑位財務管理閱規(guī)定。潤迫憤增香七、監(jiān)督機聯(lián)制。騙坊（一）群眾辨監(jiān)督竹炒1、在教代缸會體制下設著立民主理財說小組，監(jiān)督富財務管理運無行。診欄2、凡大型絕項目均主動渣征求師生意談見。塘倉3、發(fā)揮家穗長委員會作圾用。凡涉及逆收費和學生抓生活的工作秒，均征求家福長意見，由周家長委員會扶討論確定。叔原（二）校務寸公開撈翼1、預算公朽開。學校每賭年向全校教乳職工公開內(nèi)確部預算，公傍布招生收費耗情況。集荷2、程序公有開。在校務乘公開過程中句同時公開辦糧事程序，避灑免暗箱操作街。捷奔3、決算公斤開。堅持教汁代會《財務素工作報告》俗制度，將每紋年的財務收圈支決算情況虧在教代會上默進行公開。蛙求八、獎懲和搞責任追究機頌制伐溉（一）評價枯和獎懲機制串鉗學校每年對府各單位預算億管理、項目墓管理、收支忽管理、內(nèi)部諒控制情況進臨行評估。評紹選友“汪內(nèi)控工作先扔進集體格”籮和先進個人蜻。踏忙（二）責任語追究機制。店瓣學校原則上形每半年對在黃財務管理、此項目管理、巴資產(chǎn)管理中軋存在的問題起進行一次檢按查清理，按匠照皇

“旅責任倒查升”混的辦法，對移相關責任人魔進行責任追拔究。問題特這別嚴重的，究移交上級機蠶關或司法機石關處理。畝海則灘九年融制學校權力勒運行機制建湊設實施方案林為了認真貫辣徹落實靖邊腫縣財政局《足靖邊縣財政勢局睛魄關于全面開唉展行政事業(yè)能單位內(nèi)部控語制基礎性評腥價工作的通色知》的通知兇，經(jīng)學校校紋委會研究決村定，在我們院學校全面推鞋進權力運行日監(jiān)控機制建圍設工作，制名定方案如下曾：裙椒一、指導思番想抖氧以靖政財發(fā)胞〔2016奇〕88號文樣件的重要思挺想為指導，油全面貫徹落擴實黨的十八這大精神，堅叫持標本兼治殘、綜合治理彎、懲防并舉汗、注重預防店。以崗位風鬧險防控為基腔礎，以加強妥制度建設為們重點，以制儀約和監(jiān)督權唯力運行為核臨心，以現(xiàn)代猾信息技術為鋼支撐，不斷封提高預防腐之敗工作的科轎學化、制度貧化、規(guī)范化相水平，為我既縣教育事業(yè)湯科學發(fā)展進酷行列提供有亂力保障。橡只二、目標任厚務賢懇通過進一步乞清權、確權翠、曬權、控欠權，給權力孤涂上縫“湖防腐劑暫”幫、戴上監(jiān)“限緊箍咒番”狡，把權力關襪進制度的籠社子，努力營遷造心齊風正秘的環(huán)境和氛單圍，實現(xiàn)汁“矛依法治校辰”爛、識“悲陽光治校唇”綢，建立起我父校權力運行高監(jiān)控機制。械嘗建立科學民置主的決策機饅制。贏堅持民主集府中制原則，皺完善學校支還委會、校長勁辦公會議事蓬規(guī)則和決策溝程序，提高騙制度的時效宣性和執(zhí)行力構。堅持和完成善重大決策黑、重要人事謹工作、重大煩項目安排、碎大額度資金僚使用即確“嚼三重一大堵”快重要事項集溝體研究決定晴的制度。堅盤持民主決策冰制度，對于慰事關學校改芳革發(fā)展全局瞧的重大問題腥和涉及教職唉工、學生切稀身利益的重予要事項，必志須有召開教枯代會廣泛征凈求意見的過拿程。上巷建立權力運趙行程序化和窩公開透明機隆制。叼科學設計學浩校干部人事重、內(nèi)部財務凝管理、基建畢（修繕）項扁目、物資設們備采購、后瘦勤管理等涉驟及人財物重償要權力運行流流程圖和公秀開公示流程匙，保證重要館權力運行全樓過程都得到絡有效監(jiān)控，帶保障師生員略工的知情權脾和監(jiān)督權。凡判（三）建立衰學校權力運油行監(jiān)督機制察。進一步加礦強教職工代收表大會制度伍，重大事項匯定期向教代葛會報告制度說；努力建立否健全黨內(nèi)監(jiān)巷督、行政監(jiān)剃督、群眾監(jiān)鎖督和輿論監(jiān)招督相結合的語學校權力運館行監(jiān)督機制蜻，形成監(jiān)督共合力，提高哭監(jiān)督制度的謎有效性和可腸操作性。盒雹三、重點工趕作盡利（一）開展失廉政風險評吃估管理側(cè)估1.全面清互理學校權力驕。以權力運螺行過程為主丘線、以人員驗、崗位為重鏟點，以法律剛法規(guī)和國家棒、省、市有壁效政策性文撓件為依據(jù)，環(huán)對學校支委肢會、校長辦窯公會及行政含領導班子成掃員，學校各繭職能部門和的分支機構的江各項權力、厭重要業(yè)務工唐作，進行全抱面清理，明穴確授權依據(jù)去和責任主體斷，形成分類脖清晰、編制暢科學、定位忙準確的職權伴目錄。勺本2.優(yōu)化學溫校權力運行體流程。根據(jù)坑已形成的權智力目錄，按晨照規(guī)范程序歇、提高效率文、簡明清晰貝、方便辦事水的原則，規(guī)舒范學校權力錦運行的工作你程序，優(yōu)化余工作流程，晶逐項制定覆術蓋學校權力柄運行全過程株的流程圖。說湊3.查找廉拜政風險點，先確定風險等曾級。根據(jù)權相力運行流程福圖確定的各挪個環(huán)節(jié)，通縫過自己找、鮮群眾議、領淺導點、民主畝評等方式，班查找每項權睬力在運行過小程中可能產(chǎn)藍生不廉潔問浸題的風險點妨，依據(jù)各風餡險點危害程既度確定高、他中、低三個正風險等級，右建立脈“謊廉政風險等病級目錄捧”趴，并根據(jù)形奶式變化和權蘆力項目的增條減，對廉政烘風險進行動滑態(tài)評估，及糟時調(diào)整風險對等級。改付4.制定防胖范措施，建蜻立風險管理蛛監(jiān)控機制。活對不同等級舞風險分級管雨理、分級監(jiān)叉控，明確管晌理監(jiān)控責任鋒人，制定相殼應的防范措埋施。對低等讀級廉政風險拆，采取保廉奔承諾、警示吳教育、風險盈提示、廉政屈談話等多種園形式，提高補單位和個人拒的自律和防莊范意識。對霉中、高等級牲廉政風險，但除以上措施敵外，要建立鋒和實行重要糕部門重點崗首位干部選用閑交流、公開羊承諾、崗位觀責任、違諾廚責任追究，舌首辦負責、頑限時辦結、踐考核評議、毯作風檔案、懼效能問責等結制度。師斧（二）創(chuàng)新誼權力運行公投開模式睜化1.豐富公換開內(nèi)容。要軋堅持全面公勉開，把學校失所有決策、挑管理的權力載事項，全部要納入學校權業(yè)力公開內(nèi)容辭。特別是事疾關學校改革胞、發(fā)展、管堆理等方面的的政策性決策糕和涉及教職走工、學生切怎身利益的相園關事項，如榮重大決策、頑重大項目建訪設、教師職奪稱評聘、困滿難補助金發(fā)珍放、學生收凍費、大額資邀金的使用等嗓問題，都必顏須及時按程瓶序向廣大師惰生公開公示包，接受師生橫和社會的監(jiān)嗓督。瓣逢2.強化動叢態(tài)公開。要拆健全學校權呢力和重要業(yè)提務運行的動微態(tài)公開制度紹，明確公開底的主題、內(nèi)燈容、形式、緒時間和動態(tài)抓管理程序，紋建立動態(tài)公季開機制，把驢動態(tài)公開貫萬穿于決策制萌定、執(zhí)行、與結果的各個批環(huán)節(jié)，貫穿強于學校管理憶工作的各個昆方面。要明錢確專人不定凈期對權力運不行實際狀況障、臺帳登記淋和公開情況艦進行鮮“私三核對魄”痛，及時糾正抖公開不全面享、不真實的販問題。駱朗（三）建立天和完善反腐巴倡廉制度。戲節(jié)按照在堅決社懲治腐敗的縣同時，更加周注重治本，扯更加注重預攜防，更加注堵重制度建設塘的方針。抓麻好反腐倡廉搭教育、監(jiān)督丑、預防、懲揮治制度建設斜。溝蘋1.加強反葉腐倡廉領導巖體制和工作莫機制建設。圓認真落實黨釘風廉政建設綁責任制，堅糊持黨政一把悠手為反腐倡費廉建設第一禽責任人，完躁善黨委統(tǒng)一丟領導、黨政贈齊抓共管、阻紀檢組織協(xié)懸調(diào)、部門各扁負其責、依默靠群眾支持章和參與的反段腐倡廉組織蒸領導體制和淋工作保障機扒制，構建權丈責明晰、逐由級負責、層顫層落實的反員腐倡廉責任水體系。舅沈2.健全完機善反腐倡廉矮制度體系。旗要立足于注沒重預防，對村現(xiàn)有制度進鬼行全面認真州的梳理，及存時完善、細特化內(nèi)容，著佩力提高制度眨的有效性和焦可操作性。肥一是深化宣莫傳教育制度跡。要以中國漏特色社會主脖義核心價值聲觀教育為核消心，加強反執(zhí)腐倡廉宣傳繭教育，把開懸展理想信念壇和宗旨教育忽、黨紀政紀答和法制教育豪、道德品質(zhì)錢和崗位廉政匯教育等納入危全年學習教暴育計劃，貫鋪穿到辦公例豐會及制度的撤各個環(huán)節(jié)。原二是強化監(jiān)足督制約體制含。要根據(jù)制針度的不斷完俊善，突出源仙頭防治，對草人、財、物驗等重要權力潑行使進行流穗程優(yōu)化或再旅造，必須納律入監(jiān)督制約魚環(huán)節(jié)，建立瓣程序監(jiān)督制蟻度，加強程愿序?qū)彶楹捅O(jiān)腎督，形成完淡整的監(jiān)控鏈肅條。三是完飽善懲處追究辦機制。進一錯步完善問責貨制度，堅持豈有案必查，興有腐必懲。悲對因被監(jiān)控抵主體決策失醉誤、權力失榆控、行為失祖范而嚴重損柴害國家和群飛眾利益，造籃成重大損失麥和不良影響受的，在追究尺被監(jiān)控主體玻行政責任的宋同時，也要盼追究監(jiān)控主拳體的監(jiān)控責介任。闖遺3.建立完怒善評議考核稼制度。權力冶運行監(jiān)控機織制建設是加奴強黨風廉政挽建設的重要示內(nèi)容。學校愚要依據(jù)行政傲權力運行情產(chǎn)況和群眾評敞價意見，對倚行政權力運使行情況進行加評議考核。慘海則灘九年責制學校對權葬力運行的監(jiān)碰督工作方案墾一、過紅指導思想課腦負依據(jù)上披級文件精神騾為指引開展呼權力內(nèi)控機呈制建設深入抱貫徹落實科躍學發(fā)展觀預常防風險遏制婚腐敗滋生的端土壤和條件鐵提升防范廉冷政風險的能個力和水平形仿成制度確權熱、科學分權擇、公開亮權相、實時監(jiān)控迷的運行機制聾為提高我校漢教育教學質(zhì)磁量提供堅強毛有力的保障奮。駕制二、監(jiān)督領晨導小組組長：楊煒磚組員：劉占壓明候李萬寧獄鄭淵猾三、工作目擦標兄借通過開展權鐘力內(nèi)控機制誕建設以完善柄預控制度體支系為支撐以帥強化對職權皮運行的監(jiān)控陣為核心以制惰度執(zhí)行評估尸問責為手段直的內(nèi)控體系券使我校領導沈班子進一步礙增強制度意也識主動接受骨監(jiān)督自覺遵宇規(guī)守紀帶頭微執(zhí)行制度通錯過對廉政風稿險點的排查倉進一步完善怠規(guī)章制度、謝工作流程形但成切實有效瘡的執(zhí)行制約祖機制通過財踐務、教學、晚后勤等部門匯權力透明、漲規(guī)范、不斷勿增強各部門購自我發(fā)現(xiàn)問提題、自我糾煤正最終實現(xiàn)師從源頭上預揮防腐敗的目興的。瞇農(nóng)三、工作內(nèi)稻容和實施步寨驟鋤

米1.明確行叼政職權依健優(yōu)化管理流富程。竄按照事有?；霉苤?、人疫有專司之職偷的要求進一逐步明確職權縫街優(yōu)化管理。日一是明確職互權。包括人制事任命中層鉛干部選拔、凍教師招聘、線職稱評定、常評優(yōu)評先席甩二是將權力約下放到各部追門。確保各史項權力行使幻廉政責任落諒實到崗到人讓。罰2.是優(yōu)化桶管理。減少顆中間環(huán)節(jié)豐吳提升內(nèi)控效蜜率。國

卻折三紅缸、排查廉政府風險。兼認采取自己找做、群眾幫、艇領導提、組敲織審的方式盟租組織全體教加職工從以下期幾個方面查妻找咱1.思想道遍德風險。主托要查找是否紐無視紀律制坐度經(jīng)常做出托有悖常理的素決定是否經(jīng)涌常出入高檔尤娛樂消費或遮不健康活動簡場所生活行休為不檢點鼻捐群眾或家庭收成員有反映或等。銹2.是制度帆執(zhí)行。淺確各部門各崗少位全體教職計工是否得到豈有效的制度刻規(guī)范和約束灶。層3.是崗位鞏職責。時配重點排查領疏導班子及成燃員在集體決量策行為方面爪是否存在廉基政風險屈4.完善與掌內(nèi)控機制建除設相適應的天新的制度體賓系。誼澆內(nèi)部控制小翅組從建立健臣全學校管理狂的基本制度海、止鎮(zhèn)規(guī)范權力運用行的廉政制疾度、監(jiān)督制渣度執(zhí)行的違垂規(guī)處罰性制笨度等方面入鴨手不斷完善惱內(nèi)控制度體攀系。加強權揮力制約和約介束。暈窗四、工作要覽求寺日1.細化工喊作計劃。結帝合本單位的門實際進一步當細化工作計錫劃拓展工作膨內(nèi)容。年底稅進行全面總氏結評估。死心2.突出工私作重點。通魂過對廉政風閣險的分析、狗預控工作提潤高學校各部緩門崗位工作憶人員的思想超認識增強中踏層干部在工課作和生活中刺保持清正廉孩潔的自律性獻和遵紀守法宋的自覺性。走3.擴大群宴眾參與。最王大限度地讓擔全體教職工挨參與到其中嬸廣泛征求教世師意見盟云確保內(nèi)控機崗制能夠充分氏反映民意凍磚經(jīng)得起實踐捆的檢驗。木4.加強總桌結宣傳。每國學期認真總拐結權力內(nèi)控絲機制建設的劇成功實踐廣君泛開展多形印式的宣傳努畏力促進權力西內(nèi)控機制建馬設上新臺階筋。革海則灘九年箏制學校學校猶管理內(nèi)控制乖度乏按照財政部作、國家教高育部《中小少學財務制度窩》及各級部寫門關于事業(yè)精單位財務管軟理的有關要替求，在教育賞經(jīng)費實施財輝政統(tǒng)一結算襯支付新辦法久后，根據(jù)量語力而行、勤眨儉辦校的精族神，為確保掉教育教學的雞順利開展，裳特制定學校姻財務管理內(nèi)陰控制度如下筆：靠一、預算管謎理：間1、學校應厭按規(guī)定的程疊序和時間編斷制年度預算輕計劃。全部扛收入納入預躺算，并根據(jù)綱收入情況統(tǒng)我籌安排各項蚊支出。預算浸外資金必須花按規(guī)定全部蕩納入嗽“塵收支兩條線胡”腫管理；總2、學校須愿嚴格執(zhí)行經(jīng)容批準的預算口計劃，堅持賀收支平衡的幸原則，不得錯超預算增加鑼支出。因特叫殊情況需調(diào)豪整后逐級上寬報；致3、學校的拾銀行存款帳匪戶的開設和宅變更均應報次財政部門批否準；濃4、學校在堡每個預算年果度末，應編攏制本年度決馬算草案，并牌在規(guī)定期限覺內(nèi)上報。并鼓在校務公開洽欄內(nèi)公開。喉二、收入管咬理：紫1、收入是暮指學校為開根展教育教學朽及其他活動食依法取得的帥非償還性資談金，包括財對政預算撥款暈、預算外收虜入、事業(yè)及粱經(jīng)營服務性辣收入、租賃制收入及依法戰(zhàn)取得的其他蘆各項收入；離2、學校必鴉須嚴格執(zhí)行逐國家的收費火規(guī)定，依法壽組織各項收睛入，籌措教預育經(jīng)費。任廟何部門不得寺緩交、截留滅或擅自坐支嶺應交款項，朽更不得隱匿驅(qū)不報。較3、學校的院一切收費行訪為須做到有葡章可循，有謎據(jù)可依，所謠有收入都要礦開列合法的末收據(jù)，禁止湊一切亂收費透；繭4、學校的栗一切收入均闊要入帳，并板及時上解。跡三、支出管欺理：花1、支出是個指學校開展嚴教育教學及灘其他活動發(fā)題生的各項資領金耗費和損犬失；娃2、學校須河根據(jù)支出預帖算，體現(xiàn)勤磚儉辦校的原蕩則。篇3、根據(jù)支簡出計劃，建綱立申購制度錯，按金額額件度分級審批監(jiān)；湖4、支出憑弟證須有經(jīng)手偽人、驗收人門、學校校長演簽字方可入侵帳；男5、注重原不始憑證的合活法性，做到逮內(nèi)容完整，緊憑證合法，灰手續(xù)齊全。撒四、采購管洞理：秤1、采購過須程實行圓“波三比班”疲（即比質(zhì)比抬價比服務）齊的采購原則尚；濱撓2、賴律采購實行慌“蔬三審一檢愛”凳（即購物用不款初審、復籠審、審批，飽合同初審、柴復審、審批報及質(zhì)量檢測輪）的控制原罵則；錘降3、營告采購組集體貍詢價采購原塔則；托研4、采購過道程監(jiān)督原則抄。呆五、資產(chǎn)管涉理：孩（一）現(xiàn)金懶管理：紹1、學校所煌有一切現(xiàn)金陡收入，均須拐及時解入銀展行；爆2、學校報障帳員、出納附備用金實行露限額管理，街一般根據(jù)實羅際按核定的士三至五天的截日常開支額咳度，庫存現(xiàn)鋪金超過額度閑應及時存入炒銀行；亮3、學校報躲帳員、出納青人員每日按緣時記好現(xiàn)金末日記帳；澇4、學校報被帳員、出納汗人員與會計筐應定期對帳肯，保證帳帳辜相符，帳物蛛相符；卡5、任何人躬不得挪用現(xiàn)暢金，不得以伙借據(jù)潑“虎白條損”傻抵庫?？唬ǘ┿y行勾存款管理：胸1、嚴格遵搬守銀行存款疲的管理制度座，按規(guī)定開惡設銀行帳戶立；穩(wěn)2、自覺接嘉受銀行的監(jiān)降督，不準出照借銀行帳戶解；丟3、支票、朗銀行印鑒必祥須由出納、店會計、分管速領導分開保殃管；射4、及時與誤銀行對帳，搜發(fā)現(xiàn)問題立音即查詢；柴5、按照財先務要求做好值銀行日記帳赤；浸6、每月將飄資金運轉(zhuǎn)情濤況報校長室杰。掉（三）財產(chǎn)畜物資管理：柿1、財產(chǎn)物剛資按上級有撒關部門的規(guī)嗓定，設立固別定資產(chǎn)帳目廊，每月由事情務主任檢查賓一次，建立縮專項管理制糞度；簡2、所有財植產(chǎn)物資均按劍請購、驗收妖、領用、保立管、登記、歡使用、維修俘、處置等制淘度執(zhí)行，執(zhí)蝴行情況每學蹈期由事務主建任向校委會腳匯報一次，屠做到帳帳相績符，帳物相漂符；甩3、學校每芳年定期對固椒定資產(chǎn)進行均清點，按有蜜關規(guī)定辦好辨報損和報廢亮手續(xù)。報損仍報廢要逐級咬申報、審批膛；系4、學校不澤定期對財產(chǎn)辣物資的管理兼情況進行抽僚查，并做好閣記錄。候（四）票據(jù)熱領用管理：虎1、各種票爭據(jù)由會計人姐員向有關部獻門領取。領查取后，按票培據(jù)種類分門失登記造冊；錯2、出納人封員使用代收養(yǎng)費收據(jù)時，獲向會計領用政，并依次編喬號逐一登記壽。各種票據(jù)營不能混用；縱3、學校代辦收費應在期漠初收費結束腦后一周內(nèi)及總時上交，收膨回記帳聯(lián)裝償訂成冊，并庭同收費清冊危核定有關差姐錯。各種存滋根在年末也揭應收回，登喜記造冊存入榆檔案室；匯4、開具收姓據(jù)時，摘要樂欄內(nèi)寫明收襯費項目，金控額不得涂改類，字跡端正鼻清楚，并加禾蓋收款人、筐學校公章。似六、建設項雷目管理制度訂：雨1、凡是有玉建設工程，庸都必須上報沙教育局。棚2、建設過兇程中校長、叼總務主任必埋須全程參與煩監(jiān)管。吸3、總務處撓需做好建設旁歸檔管理工偽作，趕七、合同管揮理制度：功1、實行統(tǒng)店一領導，分受級管理，分究類運行，責畝任到人，全景面監(jiān)督的合茄同管理體制咽。潛烘2、學?？擅愿鶕?jù)合同承亡辦部門的需篩要，聯(lián)系法孔律專家參加錯合同的起草席、修改和審潤核重大合同棍，參與重大催合同談判、住合同糾紛的潮調(diào)解、仲裁犁、訴訟等活袖動，并根據(jù)奏具體法律服棍務明確雙方豐相應的權利愉、義務和費斗用。餃體3、校長辦搜公室是學校聰合同綜合管機理部門，負緞責協(xié)調(diào)合同殲承辦部門的質(zhì)合同管理工骨作。掙盟八、經(jīng)費報夏銷制度：壤（一）辦公畫費使用范圍譽及規(guī)定：絡1、范圍：舅辦公費主要顯用于學校添鮮置辦公用品侮、教師差旅到費、學校門伴窗及臺凳小末修理、支付康水電費等，顧不得移作它闊用。標2、實施大糧宗辦公用品鋼的定點采購流，購置的辦旬公用品及其曉它支出要符驗合上級有關區(qū)規(guī)定和本校躬規(guī)定的報銷梁手續(xù)，對校勤產(chǎn)設備作好療詳細的登記面，每學年末率由保管員將榮校產(chǎn)設備有粥關情況報事驢務處、校長廚室；害3、購置的拾物資應有經(jīng)擦辦人，在購昏置前經(jīng)校長欣審批；亭4、購置物嶼品一律入庫冰后再領取使惕用，由經(jīng)辦慚人、保管員攔簽字，校長汽批準后報銷銳；拔5、凡上級半調(diào)撥物資、堡各單位捐贈雙物資均要進繼倉入帳，校選產(chǎn)管理員記亡好帳。較（二）差旅耳費報銷規(guī)定親：解1、兩個相頁符：差旅費榜票價必須與蜓報銷相符，偵實際車程價殊與報銷價相今符；貸2、差旅費印報銷要做到冒月月清，有唉效期限原則槐上為一個月缺；全3、經(jīng)辦人牛填寫好差旅浴費報銷單，賣由校長審批恥；描4、到外地炮學習、考察符等按標準報怖銷。尸（三）學生討代收費規(guī)定緊：汪1、向?qū)W生肆收費，一律漫按教育行政晶部門規(guī)定的吼項目、標準精收取。不得挨超收或欠收貧。任何部門愉和個人未經(jīng)民學校同意不蜻得擅自向?qū)W污生收費；貞2、收取現(xiàn)蒜金一律開具講代收費收據(jù)委，及時上解千；神九、申購驗青收制度：爆1、辦公用制品由學校安擊排人員負責沸購買，零星必購買須填寫豈請購單，校擊長審批，5仿00元以上您固定資產(chǎn)購饑買由校務委瓣員會研究，釀報教育辦批幣準；支2、儀器、虹設備、圖書搜、資料等由棋教導處、總批務處落實專猛人負責訂購棕，事先須請谷示校長室；適3、所有物資品（購買或雀調(diào)換）均需屬經(jīng)驗收后，恨入庫登記；喊4、領用物友品須辦理有物關手續(xù)。蓬十、報廢報抖損制度：軍1、教學儀冊器、設備及刊器材因自然勾老化或無法購修理，可予股報廢；遍2、教學儀痛器、設備及妹器材一次修押理費用超過能原價的一半狗，可予報廢番；侍3、報廢報東損儀器、設膨備及器材須資填寫報廢報扭損申請單，飛按規(guī)定經(jīng)上搞級部門批準捎，方可報廢猛報損；晶4、經(jīng)批準芬報廢報損的要儀器、設備證及器材，要布及時銷帳，待同時調(diào)整教疫學儀器、設惰備帳冊；惱5、已報廢職報損的儀器纖、設備及器縮材，可拆零虧件作維修用驗，或交總務孩部門處理，鼠不得繼續(xù)存具放在儀器室內(nèi)內(nèi)?；枋?、會計飾檔案管理：偉1、按照《鍋會計法》、叔《會計檔案座管理辦法》古的規(guī)定，對顛會計檔案定才期歸集、審銀查核對、整鴨理立卷、編伏制目錄、裝印訂成冊；驕2、每年年測終后形成的總會計材料，子應由會計裝棍訂立卷，并曠保存?zhèn)洳?。間3、各種會錯計檔案的保偽管年限，按呢規(guī)定分永久滿、定期兩類元進行歸檔；市4、財務人洋員調(diào)離崗位答，須辦妥會摘計資料交換趕手續(xù)，有移勾交時的遺留快問題，應寫譜出書面材料厲進行說明；原5、除上級狐主管部門查拆帳和物價部術門年審外，紫會計檔案的弊查閱、憑證理的復印，都飲應征得一把控手領導的批校準方可。陰海則灘九年克制學校學校掙不相容崗位提相分離管理站制度羞一、波不相容職務啞分離的目標窄和原則跳1、貢規(guī)范單位會卻計行為，保牙持會計資料剖真實、完整扇。鴿2、俘堵塞漏洞、需消除隱患，甜防止并及時裁發(fā)現(xiàn)、糾正首錯誤及舞弊宵行為，保護斗單位資產(chǎn)的腸安全、完整洲。震3、揭確保國家有秧關法律法規(guī)騙和單位內(nèi)部剪規(guī)章制度的冊貫徹執(zhí)行。方二、貫不相容職務捆分離應當遵薪守以下基本換原則：鬼1、樂不相容職務忽分離應當符聞合國家有關尿規(guī)范，以及暗單位的實際情況。騰2、炊不相容職務昂分離應當約馬束單位內(nèi)部飽涉及會計及黑業(yè)務工作的辦所有人員，威任何個人都姨不得擁有超要越不相容職睡務分離規(guī)范爺?shù)臋嗔ΑＵ?、激不相容職務當分離應當涵稻蓋單位內(nèi)部墻涉及會計和雷業(yè)務的各項艙工作及相關裳崗位。殼4、炎不相容職務炸分離應當保軍證單位內(nèi)部盼工作崗位的海合理設置及釋其職責權限棋的合理劃分涂，確保各崗允位之間權責正分明、相互鏟制約、相互跪監(jiān)督。跑葉5、危不相容職務較分離辦法應悼當隨著外部墳環(huán)境的變化從、單位業(yè)務捷職能的調(diào)整脊和管理要求寫的提高，不頓斷修訂和完育善。制餡三、令不相容職務送分離的內(nèi)容懸竊1、拳不相容職務鐘主要包括：照負責人、業(yè)全務經(jīng)辦、會誦計記錄、檔粗案管理、財懶產(chǎn)保管、稽庫核檢查等職銳務。經(jīng)濟業(yè)種務事項和會京計事項的審優(yōu)批人與經(jīng)辦啟人及記帳人睜員職責權限盼應當相互分削離、相互制攝約。擔鞋2、燃出納人員不韻得監(jiān)管稽核幼、會計檔案共保管和收入耽、費用、債恭權債務帳目來的登記工作日，不得兼任跨票據(jù)核銷工既作。繞稱3、媽系統(tǒng)管理員旱負責業(yè)務操左作人員的登疫錄帳戶開設遮、注銷及密引碼初始化工或作，并根據(jù)先操作員的工蜘作內(nèi)容分配象權限。禿辦4、殊操作員憑自君己的用戶名姐及密碼登錄戲系統(tǒng)，操作咽員對自己進示行的業(yè)務操炒作負責。普殺5、揚同一筆業(yè)務廉的登記權限杜和審核權限焦相隔離，登拾記和審核人充員不能為同濟一操作員。繳集6、童禁止非工作享人員操縱業(yè)焦務系統(tǒng)，不告使用業(yè)務系無統(tǒng)時，應及蓄時退出系統(tǒng)急或注銷登錄俘。仆場賬務處理程怒序制度就聞一、會計核崖算應當以實獸際發(fā)生的經(jīng)諷濟業(yè)務為依條據(jù)，按照規(guī)微定的會計處股理方法進行致，保證會計蘿指標的口徑算一致，會計外處理方法的彎前后一致，慌按照國家統(tǒng)紀一的會計制低度設置會計斬科目和會計坦賬簿。削鋒請二、會計人稍員應當根據(jù)彼審核無誤的劈原始憑證編主制記賬憑證虛，切實保證如賬賬、賬實群、賬表相符京。氣薄揚三、賬簿設群置包括總賬齒、明細賬、助日記賬和其太他輔助性賬往簿。必須填店好賬簿啟用積表和扉頁，閉往來款項科溫目不得使用攻綜合賬戶，貿(mào)需要結轉(zhuǎn)的端科目一定要毛按規(guī)定進行咱明細結轉(zhuǎn)?；慰緞铀?、記賬憑頑證應當及時毫傳遞，記賬哀必須及時，翼不得積壓。妖登記完畢后掏，應當妥善卡保管，不得雙散亂丟失。惕靜邀五、銀行存繩款日記賬、暴現(xiàn)金日記賬到，必須每天邊登記并結出仙當天余額。幼月末對未達奏賬，應查明野原因，編制柏銀行余額調(diào)豆節(jié)表。傷胳魔六、會計報贊表必須采用景財政部規(guī)定緩的統(tǒng)一格式窄和填制要求制，真實、正宴確、及時地駛編制好各類嘉報表。總地七、會計電烈算化應用的陪會計軟件操漂作規(guī)程必須的經(jīng)有關財政井部門驗收批污準。記賬憑匆證必須定期撐打印、裝訂觀。賬冊打印聞每年至少兩選次。每月結評賬后必須錄執(zhí)制軟件備份索，以防信息惜丟失?；臧?、龜票逐張詳細殿記錄，如發(fā)釣現(xiàn)支票號碼塘不連續(xù)應及絨時查明原因廟，作廢的支乒票一定要附合在記賬憑證叫后面，并登糠記支票使用也入賬及作廢惹的統(tǒng)計表備輩查。伯涼激九、財務負奸責人負責票口據(jù)保管工作栗，每次購回濃票據(jù)均應按揉本編號，并繁在收據(jù)登記復本上登載，活出納負責票食據(jù)的領用工銜作，會計應錯根據(jù)發(fā)票記傅賬聯(lián)對應發(fā)寄票存根聯(lián)逐童張銷號，并息留下銷號的遇痕跡，已使瓣用的票據(jù)經(jīng)緞財政局檢驗蝴后由學?？偵苿仗幗y(tǒng)一保辰管。州話財務公開制案度役蔬為規(guī)范學校會財務行為，耐加強學校財臣務管理，對漁學校財務活敏動進行有效訊地控制和監(jiān)邪督，進一步憤提高教育經(jīng)柜費的使用效蠻益，保障教片育事業(yè)的健慌康發(fā)展，特被制定學校財瘦務公開制度濫。毅浙拼一、財務公巡開的內(nèi)容：旨堆乖1、財政核套撥的正常、雹?？?、專項示資金；想模傷2、單位或蘿個人捐贈的煤資金、財務尤，其他單位艱募集的資金評；湯秀3、公務接螺待費用；屬店4、重要財剝產(chǎn)、物資的脹購置和損失方；期圾5沾、集體和個尤人福利待遇腸、以及工資肢情況；現(xiàn)醒6棟、其他涉及背教職工利益符的重大經(jīng)濟吹事項。寒踐二、財務公雹開的形式：牛辭瑞1、財政核適撥的經(jīng)費使光用在校務公陶開欄公開；園澡辦2、學校經(jīng)網(wǎng)費的總體運放行和具體收肯支數(shù)據(jù)采用雁報告制形式虹，由財務公栽開監(jiān)督組織主利用會議向青全體教職工隸報告公開；蠟宣竟3、對各類丈分配、補貼結、獎懲、定篇額的規(guī)定，耕采用書面形黨式進行公開球；皆梨4、其他合柏適的公開形愉式。售凱三、財務公番開的時間：蓄皮鐘主要采取定格期公開和不圈定期公開的排方式，對財奸務收支管理安，按會議年鹽度，年初要杯公開收支預摘算計劃，年陳終要公開財甘務收支決算圖；學生代管磚費收支，按巖學期結算公賀開；對財務妨狀況可半年笨進行一次；編與財務有關面的其他事項狠的公開時間循，應根據(jù)需數(shù)要在事前、撇事中、事后立及時公開。展股鵲四、財務公橋開的組織實羽施：賣漲緩1、學校成懼立政（財）走務公開監(jiān)督踏小組，工會任主席任組長向，其他組成助人員由教職診工大會通過堵，其中教師承代表人數(shù)應漲占多數(shù)。唱狐燥2、財務公血開除需事前貍、事中、事沉后和必須按往學期公開的祖事項外，對派財務收支的酒審議公開每爭年進行兩次島，由學校教旅工大會組織才進行泡會計工作交攔接制度牛1、晚認真執(zhí)行嫂“酸會計基礎工鵲作規(guī)范近”你中會計工作眾交接若干規(guī)啄定。謙2框、訂會計人員工溫作調(diào)動或者巷因故離職，籃在調(diào)動或離筆職前，必須多將本人所經(jīng)滲管的會計工予作全部移交裁給接替人員接。作3藝、該移交人員應億及時整理應紡該移交的各風項資料，對眉未了事項寫全出書面材料富。碗4珠、渠移交人員在柜編制移交清偉冊時應列明笨移交的會計浪憑證、會計娘賬簿、會計纖報表、印章跑、現(xiàn)金、支哄票簿、發(fā)票罩、文件、會看計軟件及密醫(yī)碼，會計軟漫件數(shù)據(jù)磁盤喬（磁盤等）望及有關資料覆、其他會計峽資料和物品震、實物等內(nèi)廚容。移交雙南方應在電子隨計算機上對酷有關數(shù)據(jù)進嫁行操作確認菌。元5善、停單位撤消時鞭，會計人員光應會同有關碑人員辦理會瓣計事項清理董工作，單位捷合并、分立姐，會計工作璃交接也應按祖正常工作交抄接手續(xù)進行圈。工餃6挨、弱會計人員辦驗理交接手續(xù)喚，必須由單嫁位領導負責降監(jiān)交。拔裕摩淡會計檔案管鎖理制度門復1欄、禿會計檔案是猜國家檔案的羨重要組成部拼分，也是學肝校的重要檔盯案之一，它棚是記錄和反速映經(jīng)濟業(yè)務論的主要史料各的證據(jù)，學捎校必須切實染地把會計檔祖案管好。和材紋2掉、匯各單位的會牙計憑證、會病計賬薄、會長計報表和其拉它會計資料皂應建立檔案悔，妥善保管拔，實行會計飛電算化單位武，有關電子懼數(shù)據(jù)，會計留軟件資料等隔應當作為會哪計檔案進行鋒管理。其欄勢3派、蒜學校每年形娃成的會計檔墳案，都應由遇財務會計部望門按照檔案滔管理的要求頂，負責整理距立卷并裝訂吵成冊。當年悔會計檔案，闖在會計年度光終了后，可浙暫由單位財戚務部門保管缸一年，期滿廟之后，原則梳上應由財務森會計部門編爪造清冊移交有本單位的檔蛙案部門保管燕，不得自行補封包保存。咸寺千4俯、炮會計檔案保磁管期滿，需火要銷毀時，瑞由本單位檔幅案部門提出齒銷毀意見，乞會同財務會咐計部門共同偷鑒定，嚴格日審查，編造芬會計檔案銷撒毀清冊，報兇單位領導及彩上級主管部寶門批準后銷留毀。羽鵝徹5加、清按規(guī)定銷毀步會計檔案時珍，應由檔案哲部門和財務椅會計部門共森同派員監(jiān)銷抱，也可請主昏管部門參與命監(jiān)銷。塵外薄6聾、愈監(jiān)銷人在銷寨毀會計檔案吸以前，應當榨認真進行清晚點核對，銷酒毀后，在銷替毀清冊上簽燃名蓋章，并玉將情況報告獲本單位領導格。足7雕、最單位的會計紫憑證、會計佳賬薄、會計皂報表和其它騾會計資料應儀建立檔案，助妥善保管，舒實行會計電攏算化單位，買有關電子數(shù)迷據(jù)，會計軟麗件資料等應云當作為會計改檔案進行管淋理。躲頸8、谷學校每年形錢成的會計檔粘案，都應由跟財務會計部悠門按照檔案漏管理的要求夢，負責整理探立卷并裝訂掏成冊。當年稅會計檔案，途在會計年度皇終了后，可擋暫由單位財攀務部門保管級一年，期滿張之后，原則額上應由財務堪會計部門編漏造清冊移交驟本單位的檔肚案部門保管折，不得自行憲封包保存。渠蠢9聲、妥會計檔案保但管期滿，需幟要銷毀時，寄由本單位檔傾案部門提出錘銷毀意見，參會同財務會踢計部門共同部鑒定，嚴格僵審查，編造具會計檔案銷地毀清冊，報柜單位領導及股上級主管部番門批準后銷腰毀。艇搞1犯0、掏荷按規(guī)定銷毀壓會計檔案時牽，應由檔案添部門和財務往會計部門共勢同派橫員監(jiān)銷，也熄可請主管部大門參與監(jiān)銷季。伸甘1黑1、斧監(jiān)銷人在銷懇毀會計檔案幕以前，應當咽認真進行清離點核對，銷旦毀后，在銷糊毀清冊上簽真名蓋章，并慧將情況報告氏本單位領導傘。狡挽票據(jù)管理制翠度帥金嚴格遵守財撕政部門的有鉆關規(guī)定保證彎非稅收收費缺有序地進行柱，并納銳入學校的統(tǒng)黃一管理。弦責環(huán)一、單位在框向財政局購讓買票據(jù)時，膏憑《票據(jù)準科購證》申請飄購買收費票角據(jù)，發(fā)現(xiàn)問常題及時糾正儉，及時處理不。酒拜繩二、收費票喉據(jù)必須由學冷?？倓肇撠焸ト速徺I，按債票據(jù)購買證惹填寫的號碼惕分類、登記噴，寫清購進愁日期、本數(shù)源及編號。購教買后移交財需務負責人保估管。探那哈三、出納或作領用人領用掘時，應在《每票據(jù)領用薄蠟》上簽名，劣并寫明領用低本數(shù)、起訖鳴號碼。使用篇前，應當檢鄙查票據(jù)有無微缺頁、重頁您、重號、漏樣號等錯印情葡況，發(fā)現(xiàn)問至題應及時將勾該本票據(jù)繳現(xiàn)購買部門更揉換或注銷。我票據(jù)使用時航每聯(lián)要加蓋仔單位財務印臣簽章或發(fā)票萬專用章。其研獄四、需再領濱用收費票據(jù)均時，需交清睡上次所領用貝的票據(jù)存根牙，寫明交回寨時間。胳浮群五、會計應想根據(jù)收據(jù)的軋記賬聯(lián)對應譯收據(jù)存根聯(lián)寺進行銷號，冠在收據(jù)銷號雷單對應所銷熊收據(jù)的號碼摔、記賬憑證允的編號及收勒款金額，銷看號人在票據(jù)膨銷號單上簽僚章。向滿烘六、開具票液據(jù)時必須按剖財政要求使村用博思開票寒軟件，不得悔手工填寫票飛據(jù)。喇青個七、發(fā)現(xiàn)票田據(jù)填寫錯誤捐時，須重新鑒填開，并在霜錯誤的票據(jù)撐上打印盒“估作廢滅”遣字樣（三聯(lián)蜻），保存?zhèn)涑洳?，不可把這收據(jù)聯(lián)、記淹賬聯(lián)附在記責賬憑證后。壤控宰八、發(fā)現(xiàn)票爺據(jù)遺失，必淡須及時查明營原因，分清套責任，在市取級傳媒上公決開申明作廢差，并上報財蘆政部門備案弱。財務負責縣人應妥善保她管好票據(jù)存軋根，以便備命查，并按財共務制度規(guī)定舊期限登記造姨冊，報上級慈部門備案后巖方可進行銷敏毀，不得私循自處理。里會計員的崗射位職責它濾1借、勵忠于職守、擋廉潔奉公，虧自覺抵制違沙紀違法行為尤，嚴格遵守釋財經(jīng)法規(guī)和釀財經(jīng)紀律，尊嚴格執(zhí)行《換會計法》。掙認真執(zhí)行財籮務會計制度誼。完成教育靠局計財科布夾置的各項工傍作。志庫浪2堪、婦切實加強會歷計基礎工作炕，仔細審核槳原始憑證、偏記賬憑證，殺拒收虛假票寨據(jù)，提高會商計核算質(zhì)量陪。認真編制絲各類會計報用表及統(tǒng)計報存表，做到不浩錯、不漏、富不瞞、不拖松。錫斤則3堂、紋褲按程序規(guī)范調(diào)做好收據(jù)的敢銷號工作、歲支票使用入鏟帳及作廢的晉統(tǒng)計工作，斑負責會計資姨料的裝訂歸胖檔、保管和嗚監(jiān)管工作。礎烤義4尋、漏定期與出納裂、財產(chǎn)保管御員核對帳目造，編制銀行濱調(diào)節(jié)表，做徹到賬賬相符驟，賬物相符殲。班做絡5毅、摩積極配合上踩級部門對財池務和會計工某作的檢查、君審計等，如晚實完整地提撥供一切會計殺資料和信息旗。職遙汪6羨、胳負責做好本職單位的工資租單編制以及稱代扣代繳個促人所得稅、器養(yǎng)老保險金干、醫(yī)療保險增金、公積金擺、失業(yè)保險胞金等相關事訪項的工作。姥抓義7兇、摸及時、正確駕編制年度部安門預算、部盾門預算的調(diào)戚整，按照預恐算計劃執(zhí)行穴，確保教育扶經(jīng)費安全、襖有效地運作伴。跪熔稻8炒、晉按時做好財撓務分析報告丙，分析財務何收支情況，羞及時書面報熔告校長。般冒家9剪、頁認真完成上的級財政部門懸交辦的其它沸工作。詞審核崗位職嬸責兵膊一、熟悉與驢執(zhí)行國家有產(chǎn)關的財經(jīng)制倘度及學校內(nèi)兄部的各項規(guī)孟定，嚴格掌竟握各種開支府范圍及標準炭，既要堅持展原則，秉公唯辦事，講究津工作效率，欺又要做到耐蕩心細致，禮缸貌待人。星鄭屋二、按照《禮會計法》規(guī)傷定，嚴格審雜核各種收支失憑證是否合貍法，內(nèi)容是聚否真實，手廚續(xù)是否完備雄，數(shù)字是否攻正確，按時胃填制收付款錯記帳憑單，剝并交由出納同人員辦理收刃付。做好財告務制度的宣冠傳解釋工作社，對不符合飼規(guī)定的應拒給絕支付，并跪耐心解釋有斃關規(guī)定。賴音墻設叮三、熟悉并族正確使用國辭家規(guī)定的會罪計科目及本喇單位設立的咳明細科目、巡項目，編制示記帳憑單時姜要準確反映敞原始憑證的摸內(nèi)容，摘要染簡明，要素被完備，金額燈準確。蹤罷星從四、熟悉學隨院年度預算句計劃，掌握隨各部門預算聲指標，堅持屋量入為出的野原則，不辦靈理無收入來席源的支出，姿對無計劃、需超計劃的開罷支，應停止干辦理報銷業(yè)統(tǒng)務。瘡配資位糧五、對各種屋性質(zhì)的暫付沖款、借出款塞要嚴格審核嘉，杜絕私人詳借款或長期警拖欠公款的陪現(xiàn)象。定期賄清理往來款躬，對長期借花款負責催交炒，往來款核億銷要準確無臟誤。戒富鏡嘆六、嚴格遵姥守會計電算濫化管理制度曲，熟悉核算徹軟件的操作腎，作好計算閘機的衛(wèi)生保螺養(yǎng)工作。朋財政專項資薦金管理辦法夜彩為合理、有包效、規(guī)范使僚用專項資金敲，完善專項夜資金管理流蜜程，確保財牢政性資金的絲安全合理使溪用，根據(jù)國耗家專項資金盟管理有關制有度等法律法沿規(guī)，特制訂溫本規(guī)定。氣棟重苦一、專項資三金的概念：炮鉗專項資金指聲本單位向上趁級主管部門烤、財政部門邁或相關職能騙管理部門申永請具有特定炭用途的、獲騾得批復或批吼準，并由本滅單位使用的隊資金。殺預斤竿二、專項資業(yè)金的類別：命今財政專項補喪助、專項資隸金和專項借與款。今詞三、專項資聞金的管理要羅求：苗揉睡1、各項專敲項資金的申踢請、使用都獅必須符合國默家及相關直壘屬部門管理伍規(guī)定。各胸良2、對各種肉專項資金要岔統(tǒng)一核算，輩劃清與日常旦業(yè)務收支的裹界限，不得錦互相占用。莖西魔3、建立專垃項資金使用貼管理責任制溪，明確專項煩資金的管理偶部門，提高拐使用效率。啄桂菜4、在資金熄使用上，要封堅持?？顚ＡT用的原則，尊使各項專用節(jié)資金正確使亡用并達到預睛期目的。端淡5、加強專仰項資金的財份務管理及使阿用監(jiān)督管理獨。預鄰四、專項資秀金各陵嚇三、財管理部門職捉責：別身續(xù)1、財會室三負責專項資躁金的預算、猾決算的編制貿(mào)，負責專項浙資金厲使體用的審批、迷監(jiān)督與審查披，以及各項習專用資金的笛匯總與分析的。窯結深2、項目申恭請部門：項抵目歸口部門率，負責各個奇專項資金項戒目可行性論羞證與可研的型編制，負責例專項資金項倦目的申請及起報批工作，耽負責專項資搖金對應項目剖評價、驗收幸工作。烏夢伯3、其他各領相關部門：捷客獅根據(jù)歸口及捧部門職責，墊負責專項資漁金項目運行開各過程中的獅配合工作，駐包括項目委泳托、項目采尼購、證照申校辦等。發(fā)袋四乘、詢專項資金的民管理流程：源墊洪1、論證：獸密切關注相漂關國家規(guī)定趕及相關行業(yè)信信息，對符飯合國家、省責、市有關專近項資金管理塔辦法的項目左，由項目申懼請部門牽頭姿，組織相關妄部門、使用式部門等進行僑項目論證，況就符合條件下的項目組織厭材料及項目換可研報告。通萌樸2、申請/歲報批：由項小目申請部門褲會同相關部奪門組織申報優(yōu)材料，形成擾專項資金申竄請報告，報喉送相關歸口爽管理部門，熟并就項目進翻展進行全程脆聯(lián)系及跟蹤眠、匯報進展辦。蟲名抬3、劃撥/僅審批：財會束室在接到相凱關批復文件衣后，負責到辨主管部門及槽財政部門跟騎蹤專項資金摔到位情況，芳完善相關劃蹦撥及使用手扶續(xù)。慌杏折4、使用：恨專項資金使灑用嚴格按項包目資金申報錫計劃執(zhí)行，供本單位自有地資金同步配納套。刷總務處膠負責跟蹤、聚監(jiān)控專項資恒金的全程使域用，定期進所行資金使用詳?shù)膮R總、分泳析。專項資汪金項目完畢貨及時按規(guī)定洗辦理財務結獎算，保證專爛項資金的使猶用安全、完目整。球婚砌5、監(jiān)督：暈本單位專項筑資金的使用遞與管理部門煙均為專項資層金的監(jiān)衰督部門，有界權及有責任趕對專項資金計的審批與使罵用進行監(jiān)督牛。獄蝴6鵝、顯驗收：專項腳資金項目要愁按申請計劃攻推進，按時訴完成項目任訂務，達到申室請報告中預吊期的各項經(jīng)平濟技術指標甚，同時由項屑目申請單位尼會同項目承憶擔單位、財隨會室及其他輪相關部門，見開展項目驗志收、工作，村對項目進行緞專項評價及捏結算。保證喝資金專款專眉用，維護國武有資產(chǎn)的保致值增值。業(yè)務方面終支出管理信企內(nèi)部控制制臭度邁識探為了加強學損校對經(jīng)費的宜使用管理，送規(guī)范支出行稠為，確保經(jīng)煎費?？顚Ｓ帽?，提高資金扭使用效益，塞防范違規(guī)違斯紀行為的發(fā)峰生根據(jù)《會斜計法》、《刊行政單位會花計制度》等透法律法規(guī)，覆特制定本制帥度。配銅學校將各項話支出全部納決入學校預算餅，建立健全將支出管理制茅度。僻書嚴格執(zhí)行不四相容職務分賢離原則。明祝確職責權限訂，形成相互改制衡機制，積不能一人多卡崗，身兼數(shù)三職。做到所刮有會計事項潮必須由兩人館以上經(jīng)辦，既審批與經(jīng)辦素分管，錢與惹賬、矩湖錢與物、賬擺與物分管。哲寫一染、罷分工與授權位襯、孟實施與執(zhí)行免酷1型、交支出執(zhí)行行論政首長一支癢筆審批制度抵，網(wǎng)總務處首負責辦理支千出過程，會尚計負責票據(jù)漂、憑證的合塵法合規(guī)性稽尚核，并不定粗期抽查盤點嘗庫存現(xiàn)金，膨核對銀行存末款余額。出丙納根據(jù)審核酒無誤的支出或憑證辦理付孔款，登記日處記賬。津逃污蝶2、萍學校財務工勺作實行校長豬負責制，學宴校因工作需偽要經(jīng)費支出城時，須事先療報校長同意簽后方可執(zhí)行闊。熊全3燃、帶學校單項（碼批）經(jīng)費支及出在程5篩00元以下艦的，由經(jīng)辦賞人、驗收人趁、學校經(jīng)費狠支出審核人糾員簽字，由充會計審核后務，報行政首貌長審批執(zhí)行礦；睬500察元及以上的徹，在經(jīng)辦人滿、驗收人、身學校經(jīng)費支廈出審核人簽咐字、財務審語批人審批的投基礎上，須絹由學校教代斗會討論通過嫌后方可執(zhí)行焰。嚴禁偽證既簽字、嚴禁捆手續(xù)不完備耗報銷。笛受5、刪學校財務人詠員應在月初關將上月收支慘明細報學校配行政首長審等閱。侵叛三悶、盤監(jiān)督與檢查旱避1職、字學校按照規(guī)桑定，細化支另出范圍與標綿準，加強實候物消耗核算爬，建立規(guī)范叢的經(jīng)費、實跟物等管理程袍序，厲行節(jié)園約，提高經(jīng)瓜費使用效益弄。要建立健彈全物品采購鋤登記臺賬建勾立健全物品黨驗收、進出拉庫、保管、嘆領用制度，尤嚴格執(zhí)行固到定資產(chǎn)管理軌要求，明確殖責任，嚴格廟管理，做到返賬實相符，沖安全有效。香冰2甲、飄學校要將公主用經(jīng)費使用約情況定期在殼校內(nèi)進行公學布公示，接說受師生和社挪會的監(jiān)督。尾同時要定期盯進行公用經(jīng)芳費預算執(zhí)行店情況分析，察加強資金收敏支管理。流草3曬、您預算執(zhí)行監(jiān)衣督小組要加學強監(jiān)督，定暖期組織檢查團，對不按規(guī)宅定使用公用疏經(jīng)費、執(zhí)行換預算的，要軌嚴肅查處，衣并追究相人先員的責任。姐情節(jié)特別嚴撒重的要依法濃移送相關部扯門查處。憑預算編制內(nèi)知部控制制度柄泰為有效發(fā)揮猾預算的規(guī)范紅和監(jiān)督職能膚，保障和促季進學校教邁育教學的發(fā)愚展，根據(jù)《核中華人民共惱和國預算法姐》和XXX警財政部門的弱總體要求，括結合我校實尊際情況，制神定本制度。頸耽一星、羨預算編制原作則曠舍甜1、預算編勺制必須堅持敞“崇量入為出、壺收支平衡康”謊原則。預算艙編制既要考梳慮學校事業(yè)垂發(fā)展和建設瓦的需要，又姑要考慮到學甩校財力可能氣，不搞赤字既預算。購肆但2、預算編釀制必須堅持街“頁收支兩條線齊”腳原則。收入歷預算要堅持臨積極穩(wěn)妥原惠則，既要考流慮經(jīng)費來源馬渠道的增加輝和收入的增溪長，又要考恰慮實現(xiàn)收入軍增長的可能旺性。支出預荷算要堅持統(tǒng)驅(qū)籌兼顧、保普證重點、節(jié)茅能降耗等原偶則，在確保孫人員教育教各正常運行的厭前提下，合紗理安排校園漿建設、發(fā)展店支出。顛絹異3、預算編耕制要堅持腸“圣歸口管理孔”纖原則。學校瓜按部門分項迫目統(tǒng)籌經(jīng)費裙分配與管理佩，最后由財杏會室匯總各肝部門項目費窩用，編制本經(jīng)年度經(jīng)費預沈算，經(jīng)專題酬會議研究，妹經(jīng)過職工大槐會批準后申暑報執(zhí)行。善境第四條：預貌算包括收入國預算和支出擱預算。需拜第五條：嚴年格執(zhí)行不相擠容職務相分貝離原則。預逃算編制與預雷算審批職務漫；預算審批禿與預算執(zhí)行玩職務；預算名執(zhí)行與預算枯考核職務分諒離。騾聞二辦、漢分工與授權慎植1僻、稱預算編制管兆理組織機構速狹，辟組織機構為刑非常設機構愿由甩總務處膚牽頭發(fā)起，搭成員由行政歐首長、財務霉人員、相關俗業(yè)務人員及食教師代表構開成。預算業(yè)璃務管理工作名機構設在財玉會室，工作果人員除財會墾人員外，政習府采購、資扛產(chǎn)管理、基施建管理、人熄事管理等部仔門的工作人騾員也應當參應與其中。硬霜三郊、倚預算編制組儀織機構分工賓口凳領導小組組笨負責學校預鈔算編制的原航則、方法、假規(guī)范及編制孝工作；炎總務處邪要發(fā)揮好預勉算編報工作雕的牽頭組織叫作用，確保奪按時規(guī)范完灘成預算編報形工作；領導蠢小組成員負冬責學校預算普的編制、修暑訂工作。財寬會室負責預辰算的審核、撞匯總、修正榨工作及決算矛的編制與申薪報工作。報熊資金申請和寄政府采購申頭請，辦理財曠政部門政府納集中采購手娛續(xù)。對政府舌集中采購目驟錄以外或采堡購限額標準牙以下的，以扮及經(jīng)政府采先購辦批準自察行采購的，勿遵循采購內(nèi)倘部控制制度述，組織和實有施采購活動彎。線見審核采購計狠劃和申請的柔審核包括：醒采購項目是夢否符合工作趁實際，采購戶成本是否控盆制在預算指尚標之內(nèi)，采斬購金額是否檔接近市場公手允參數(shù)，定件價是否接近零國家標準。妹通總務處或按照《政府勇采購法》的渾規(guī)定，合理浴確定采購形寨式和方式。義監(jiān)總務處營對審核和審暗批后所確定粱的采購形式塔、采購方式遷和資金來源柜及時向行政同首長匯報。山必要時履行御簽章手續(xù)，霜以示負責。北滲四濕、防實施采購活昂動。趁僚練總務處室按照確定的矮采購方式依遷法組織實施充采購活動。祥份委托采購代號理機構辦理騾采購事宜的藥，宣總務處鐘與采購代理志機構簽訂代種理協(xié)議，依暮法確定委托踐代理的實行期，約定雙方抬的權利和義損務。緩膚采取單一來書源方式采購片的，謝總務處割在供應商保境證采購項目頁質(zhì)量和雙方妻商定合理價林格的基礎上眠進行采購。眾動采取詢價方呢式采購的，伐根據(jù)采購需揮求，備總務處繡至少選擇三看家以上符合塊相應資格條克件的供應商欣進行詢價，孤要求供應商脆一次報出不宣得更改的價度格。根據(jù)符尺合采購需求君、質(zhì)量和服守務相等且報瞇價最低的原描則確定供應挨商。調(diào)開采取競爭性蕩談判采購的另，蜂總務處腐首先制定談驕判文件，明拳確談判程序法、談判內(nèi)容慈、合同草案恨的條款以及勝評定成交的捏標準等事項爆，其次確定尺不少于三家語符合相應資音格條件的供掉應商參加談倒判，談判的虹任何一方不虎得泄露與談躁判有關的其頓他供應商的改技術資料、削價格和其他察有關信息。蹄最后，炒總務處炭根據(jù)供供應抹商最后報價牙，根據(jù)符合舅采購需求、裕質(zhì)量和服務爺相等且報價向最低的原則莊確定成交供殿應商。域權采取公開招勺標和邀請招竹標的，應當裕按照《招標墳投標法》有猴關規(guī)定執(zhí)行捧。不得將應塑當以公開招栽標范圍采購餃的貨物或者弊服務化整為宮零或者以其笑他方法是規(guī)墳避公開招標辱。施灘五、仔組織驗收。莫總務處暗應當加強對漆政府采購項瞎目的驗收管蝦理，指定專錫人對所購物笛品的品種、數(shù)規(guī)格、數(shù)量燙、質(zhì)量和其炮他相關內(nèi)容什進行驗收，素并出具驗收俗證明（驗收娘書）。驗收孝證明應當加腫蓋單位公章為，并由驗收易人及驗收負壟責人簽字確凝