2017年基金從業(yè)基金法律法規(guī)考點(diǎn)強(qiáng)化二

G東蕤會計(jì)在線Ik，2017年基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》考點(diǎn)強(qiáng)化二）【知識點(diǎn)】基金募集信息披露基金募集信息披露基金合同基金合同所包含的重要信息①基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面信息如：基金運(yùn)作方式，運(yùn)作費(fèi)用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項(xiàng)。②基金合同特別約定的事項(xiàng)【例題?單選題】基金合同所包含的重要信息不包括）A.基金的投資基本要素B.基金的投資方向C.基金的運(yùn)作方向D.基金的持有人結(jié)構(gòu)【答案】D【解析】本題考查基金合同的主要內(nèi)容?；鹫心颊f明書招募說明書包含的重要信息①基金運(yùn)作方式②基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式③基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款④基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等

I東奧會計(jì)在線I東奧會計(jì)在線⑤基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式⑥基金風(fēng)險(xiǎn)提示⑦招募說明書摘要【例題單選題】招募說明書中最重要的信息是()。A.基金的運(yùn)作方式、基金凈值的計(jì)算方法和公告方式B.從基金資產(chǎn)中列支的各項(xiàng)費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式C.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款D.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征【答案】D【解析】本題考查基金招募說明書的內(nèi)容?；鹜泄軈f(xié)議基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：①基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。②協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)?！局R點(diǎn)】基金募集信息披露基金運(yùn)作信息披露普通基金凈值公告披露內(nèi)容基金資產(chǎn)凈值、份額凈值、份額累計(jì)凈值。封閉式基金至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。①開放申購或者贖回前：至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放式基金②開放申購贖回后：每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值。貨幣市場基金信息披露(1)收益公告G東翼會計(jì)在線wwwLdongo叫cam披露內(nèi)容每萬份基金收益、最近7日年化收益率封閉期收益公告申購、贖回當(dāng)日披露開放日收益公告每個開放日次日公告節(jié)假日收益公告G東翼會計(jì)在線wwwLdongo叫cam披露內(nèi)容每萬份基金收益、最近7日年化收益率封閉期收益公告申購、贖回當(dāng)日披露開放日收益公告每個開放日次日公告節(jié)假日收益公告節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日披露(2)偏離度公告臨時報(bào)告偏離度絕對值三0.5%,2日內(nèi)披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告偏離度絕對值三0.5%的信息偏離度絕對值在0.25?0.5%的次數(shù)投資組合報(bào)告中偏離度的最高值和最低值偏離度絕對值的簡單平均值等信息【例題單選題】下列關(guān)于貨幣基金信息披露的說法不正確的是()。A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類8.與其他類型基金一樣，貨幣市場基金披露基金份額凈值C.貨幣市場基金應(yīng)至少于每個開放日的次日披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。D.貨幣市場基金披露的收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率【答案】B【解析】本題考查貨幣市場基金的信息披露。貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率?；鸺径葓?bào)告(1)編制時間①在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告東奧會計(jì)在線www.dongaQ.com②基金合同生效不足2個月的，可以不編制。(2)編制的內(nèi)容基金概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。基金半年度報(bào)告(1)編制時間在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告；⑵半年度報(bào)告的披露有特點(diǎn)：參考教材8條基金年度報(bào)告(1)編制時間①在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告；②基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)。(2)編制內(nèi)容參考教材10條基金上市交易公告書相關(guān)基金的種封閉式基金、LOF、ETF、分級基金子份額類上市交易公告基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事書人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等披露內(nèi)容東奧會計(jì)在線www.donga臨時信息披露⑴基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)①"影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”；②"影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)”。(2)披露時間：事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露。(3)澄清公告【知識點(diǎn)】特殊基金品種的信息披露特殊基金品種的信息披露QDII基金的信息披露語言①同時采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)；及幣②可單獨(dú)或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息種基金合同、①境外投資顧問和境外托管人信息；招募②投資交易信息；說明③投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息書①開放申購、贖回前，至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；凈值②開放申購、贖回后，披露每個開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值；信息③QDII基金的凈值在估值日后1—2個工作日內(nèi)披露①境外投資顧問和境外托管人信息；定期②境外證券投資信息；報(bào)告③外幣交易及外幣折算信息臨時當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件公告時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募說明書中予以說明東薨余計(jì)在線【例題單選題】下列關(guān)于QDII基金信息披露說法不正確的是()。A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內(nèi)披露B.定期報(bào)告中應(yīng)披露境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息C.QDII基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以英文為準(zhǔn)D.定期報(bào)告中應(yīng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息【答案】C【解析】本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)。ETF的信息披露(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式，以及投資者認(rèn)購、申購、贖