富海集團(tuán)債權(quán)管理辦法

富海集債管理辦總則一、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效益，根據(jù)《富海集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度債權(quán)管理辦法。二、本制度所指?jìng)鶛?quán)包括業(yè)務(wù)人員備用金、員工借款、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款外部單位的其他往來(lái)款部單位款等應(yīng)收款項(xiàng)。三、應(yīng)收款項(xiàng)管理遵循“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。業(yè)務(wù)備用金四、對(duì)于經(jīng)常出差的公司業(yè)務(wù)人員（如采購(gòu)、營(yíng)銷、物流司機(jī)等經(jīng)理審批后可以核定一定金額的備用金，備用金額度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)人員所負(fù)責(zé)主要業(yè)務(wù)區(qū)域范圍情況確定控制在3000以內(nèi)。五、業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)沖賬，所發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷可以直接用現(xiàn)金行存款方式支付，不必沖減備用金人員對(duì)備用金應(yīng)做到?？顚Ｓ弥辽倜吭屡c財(cái)務(wù)結(jié)算一次年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。六、備用金應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)區(qū)域的調(diào)整而及時(shí)調(diào)整，并定期盤點(diǎn)核實(shí)備用金余額。七、業(yè)務(wù)人員調(diào)離業(yè)務(wù)崗位、離崗離職，必須清償所借備用金則不予辦理工作調(diào)動(dòng)和離職手續(xù)務(wù)人員拒不償還備

用金的門可以通知人力資源部門在其工資薪金或業(yè)務(wù)報(bào)酬中扣還所欠備用金業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整再需要使用備用金的部門及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。八、備用金制度僅適用于公司業(yè)務(wù)人員，其他人員不得適用備用金制度。臨時(shí)業(yè)務(wù)借九、因經(jīng)營(yíng)或其他業(yè)務(wù)需要，經(jīng)辦事人員申請(qǐng)，并經(jīng)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)門根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)可以預(yù)借合理金額的臨時(shí)業(yè)務(wù)借款。十、一般情況下，公司經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)事項(xiàng)的費(fèi)用應(yīng)在辦理完畢后通過(guò)報(bào)銷手續(xù)報(bào)財(cái)務(wù)部門支付必要事項(xiàng)不得預(yù)借有關(guān)費(fèi)用。十一、下列業(yè)務(wù)費(fèi)用可以預(yù)借1、支給政府部門的服務(wù)費(fèi)用、證件辦理費(fèi)用、年審費(fèi)用等；2、支給公共事業(yè)部門的水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等；3、支給公眾服務(wù)企業(yè)的通訊費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等；4、支給稅務(wù)部門的發(fā)票單證費(fèi)、稅款等；5、支的員工外地差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等；6、支的其他金額較大的公司業(yè)務(wù)費(fèi)用；7、經(jīng)經(jīng)理同意支付的其他費(fèi)用。十二、臨時(shí)業(yè)務(wù)借款應(yīng)用于指定業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)移用途，

并在業(yè)務(wù)辦理完畢后及時(shí)核銷經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)移借款用途的務(wù)部門應(yīng)及時(shí)追還有關(guān)借款提出警告期不得預(yù)借類似業(yè)務(wù)費(fèi)用。十三、業(yè)務(wù)暫不辦理的，借款應(yīng)及時(shí)歸還，借款超過(guò)30天未使用或未完全使用的，應(yīng)將未使用部分歸還。十四、已預(yù)支借款的費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)先沖減借款，借款不足的以現(xiàn)金支付，報(bào)銷后借款有余額的應(yīng)一并歸還。十五跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。十六、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后不及時(shí)報(bào)銷且不歸還借款的，或借款超過(guò)天未使用且不歸還的，財(cái)務(wù)部門可以通知人力資源部門在其工資薪金或其他收入中扣還相關(guān)借款。十七、經(jīng)辦人員不得就同一事由申請(qǐng)多筆借款，也不得在未歸還上筆借款情況下就非同一事由再申請(qǐng)借款。十八、借款人員工作調(diào)動(dòng)，離職前必須歸還借款，否則不予辦理相關(guān)手續(xù)。經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收款和預(yù)付賬十九、對(duì)外銷售貨物或提供勞務(wù)服務(wù)，應(yīng)簽定正式的銷售或勞務(wù)合同，約定有關(guān)交易事項(xiàng)、交易完成時(shí)間、結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間，并將有關(guān)合同、協(xié)議等報(bào)法務(wù)等相關(guān)部門審查定結(jié)算時(shí)間不得超過(guò)提供貨物和勞務(wù)后天。特殊行業(yè)和特殊情況可以根據(jù)行業(yè)慣例和具體情況報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后適當(dāng)放

寬結(jié)算時(shí)間，但不應(yīng)超過(guò)，合同約定的質(zhì)量保證金除外。二十、對(duì)于交易對(duì)方為個(gè)人或個(gè)體經(jīng)營(yíng)單位，交易金額較低，并且以現(xiàn)金即時(shí)結(jié)算的，可以免于簽訂合同。二十一、銷售合同簽訂后應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，貨物和勞務(wù)提供后應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門開(kāi)具結(jié)算憑證員應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)收取結(jié)算款項(xiàng)。二十二、建筑施工合同等需要通過(guò)工程審計(jì)程序確定工程造價(jià)的，應(yīng)在工程驗(yàn)收合格日內(nèi)辦理完畢工程造價(jià)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告，作為工程款決算的依據(jù)。二十三、財(cái)務(wù)部門應(yīng)監(jiān)督檢查銷售合同的結(jié)算執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)有違反結(jié)算約定的情況業(yè)務(wù)人員和業(yè)務(wù)部門采取有關(guān)措施，情況嚴(yán)重的報(bào)集團(tuán)督查中心。二十四、合同執(zhí)行過(guò)程中，貨物勞務(wù)已經(jīng)提供且對(duì)方未提出異議拒不按照合同約定結(jié)算的業(yè)務(wù)人員及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收欠款欠費(fèi)用由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)同賬款實(shí)際結(jié)算在合同約定結(jié)算時(shí)間后日內(nèi)結(jié)清的，可以免于合同違約金；合同價(jià)款在約定結(jié)算時(shí)間后日內(nèi)仍未結(jié)算的，根據(jù)未結(jié)算金額和拖延結(jié)算時(shí)間按月息加收違約金，合同對(duì)方不承擔(dān)的由業(yè)務(wù)人員或業(yè)務(wù)部門承擔(dān)。二十五、銷售或勞務(wù)合同不能按約定時(shí)間結(jié)算執(zhí)行的，對(duì)業(yè)務(wù)人員加大考核力度，不再適應(yīng)有關(guān)業(yè)務(wù)崗位，應(yīng)予以調(diào)離。二十六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)離業(yè)務(wù)崗位、離職等，應(yīng)將有關(guān)

未完成合同完成后才能辦理相關(guān)手續(xù)續(xù)的應(yīng)移交其他業(yè)務(wù)人員，接受業(yè)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)起合同執(zhí)行責(zé)任。二十七、財(cái)務(wù)部門對(duì)有關(guān)合同賬款實(shí)行臺(tái)賬式付款執(zhí)行情況管理過(guò)合同約定時(shí)效的的未結(jié)算賬款報(bào)集團(tuán)督查中心處理，比較嚴(yán)重的報(bào)總經(jīng)理專題會(huì)研究處理。二十八、對(duì)于長(zhǎng)期不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)采取有效措施追收欠款過(guò)2年的未收回的應(yīng)收款項(xiàng)欠成功的給予追欠負(fù)責(zé)人一定金額的獎(jiǎng)勵(lì)。二十九、采購(gòu)合同預(yù)付款的結(jié)算管理應(yīng)參照應(yīng)收賬款的管理。其他應(yīng)收款三十、其他應(yīng)收款是指預(yù)借給業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的款項(xiàng)。三十一、其他應(yīng)收款應(yīng)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，報(bào)董事長(zhǎng)審批決定，約定借款的條件、方式、期限、報(bào)酬和擔(dān)保方式等，并簽訂有關(guān)借款協(xié)議。三十二應(yīng)收款應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)部門和督查部門負(fù)監(jiān)督責(zé)任。三十三、其他應(yīng)收款應(yīng)按期結(jié)算利息費(fèi)用。三十四款負(fù)責(zé)人應(yīng)定期了解借款人和擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、借款資金的使用情況，以保證借款資金的安全發(fā)現(xiàn)借款人和擔(dān)保人上述方面發(fā)生巨大變化在無(wú)法按時(shí)還款的情況采取有效措施前收回借款或追加其他保證

措施。三十五應(yīng)收款到期確實(shí)無(wú)法收回的時(shí)與借款人變更借款協(xié)議理展期手續(xù)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)通知擔(dān)保人，以避免擔(dān)保時(shí)效過(guò)期而失效。三十六和督查中心要及時(shí)關(guān)注其他應(yīng)收款的借款合同執(zhí)行情況，并配合有關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施。內(nèi)部單位款三十七款是指集團(tuán)