怎樣識(shí)別和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)

怎樣識(shí)別和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)

貸款在發(fā)放的過(guò)程當(dāng)中盡可能地不出風(fēng)險(xiǎn)或少出風(fēng)險(xiǎn)，使貸款質(zhì)量高、效益好，是金融審計(jì)這些年來(lái)所追求的目標(biāo)。通過(guò)這些年的金融審計(jì)發(fā)現(xiàn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的（不包括不可抗力）。它不僅需要銀行工作人員具備良好的金融理論知識(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等條件，還需要善于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、抓住關(guān)鍵細(xì)節(jié)。貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別案例：我們對(duì)某銀行審計(jì)，通過(guò)分析（數(shù)據(jù)分析和經(jīng)驗(yàn)判斷）發(fā)現(xiàn)××集團(tuán)等13家關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸案，涉案金額20多億元，審計(jì)時(shí)貸款余額7億元，均為正常貸款，審計(jì)時(shí)有3億多元無(wú)法收回。其騙貸手法：一部分企業(yè)為貸款企業(yè)，一部分企業(yè)為轉(zhuǎn)款企業(yè)，一部分企業(yè)和個(gè)人使用貸款。審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)××集團(tuán)在以下幾個(gè)細(xì)節(jié)方面有如下特征：一是貸款企業(yè)雖然名稱(chēng)、法人不同，但股東基本相同，注冊(cè)地點(diǎn)多為一處；二是企業(yè)規(guī)模比較大，業(yè)績(jī)好，貸款額度大，但當(dāng)?shù)厝藢?duì)有些企業(yè)沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)或不熟悉。三是經(jīng)營(yíng)主業(yè)不突出，超范圍經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照中不允許經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)。四是企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中應(yīng)收款多，固定資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值高，銀行存款少、現(xiàn)金流少。五是貸款企業(yè)的貸款一到賬，就通過(guò)各種方式轉(zhuǎn)出。六是企業(yè)提供的購(gòu)銷(xiāo)合同出現(xiàn)超出企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力的情況，偽造合同。七是企業(yè)提供的貸款抵押物被中介組織評(píng)估價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值不符。如一處遠(yuǎn)郊磚混結(jié)構(gòu)的職工宿舍，被中介組織評(píng)估的每平方米單位價(jià)值超過(guò)市中心地段最好的商品房單位價(jià)值等，引起審計(jì)人員的懷疑，經(jīng)過(guò)審計(jì)人員嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致地內(nèi)查外調(diào)，發(fā)現(xiàn)這是一起蓄意騙貸的行為。分析產(chǎn)生問(wèn)題原因主要是：貸款三查（貸前調(diào)查，貸中審查，貸后檢查）流于形式，企業(yè)造假騙貸，中介組織為了自身利益虛假評(píng)估。貸款風(fēng)險(xiǎn)是貸款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，可以用某種形式的參數(shù)加以約束，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)這些年對(duì)銀行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，歸納來(lái)看，我個(gè)人認(rèn)為貸款風(fēng)險(xiǎn)主要有銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)、借款人（既貸款企業(yè)和個(gè)人）方面的風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境方面風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)形式：（一）銀行方面：主要表現(xiàn)為貸款三查、保全和追索。（二）企業(yè)方面：造假騙貸、生產(chǎn)管理、市場(chǎng)變化。（三）外部環(huán)境方面：中介組織、法律方面、政府方面、突發(fā)事件。通過(guò)上述事例，我們也不難發(fā)現(xiàn)，只要銀行相關(guān)人員認(rèn)真細(xì)致地做好本職工作，貸款風(fēng)險(xiǎn)不是不能識(shí)別的。那么如何才能在工作中識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)呢？事實(shí)上，銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、流程都有，只要按其要求認(rèn)真去做，貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題。但是審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)，有的制度、流程的內(nèi)容和要求不能完全滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需要，這種情況該怎樣把握？工作量大、人員少的時(shí)候怎樣把握？這里就有一個(gè)突出重點(diǎn)抓關(guān)鍵和講究方法的問(wèn)題。從銀行方面講，工作人員識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)在關(guān)鍵環(huán)節(jié)上要做到“一查、二看、三算、四跑”，貸款風(fēng)險(xiǎn)就基本能夠掌控了。一查：就是查貸款企業(yè)的工商注冊(cè)資料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和納稅情況。這就好比認(rèn)識(shí)一個(gè)人一樣，知道借款人的“履歷”。這個(gè)資料最好到工商局查一下，你就知道了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史變遷。到國(guó)稅、地稅部門(mén)，我們可以看到企業(yè)真正的規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，也能考查出企業(yè)的誠(chéng)信情況。到土地、房產(chǎn)部門(mén)和房地局，查企業(yè)土地、房產(chǎn)情況和市場(chǎng)價(jià)值。到與其簽訂供銷(xiāo)合同的部門(mén)和提供的發(fā)票，查合同和發(fā)票的真實(shí)性。到貸款擔(dān)保單位，查擔(dān)保是否真實(shí)。到人行查其在其他商業(yè)銀行貸款情況。二看：到企業(yè)看財(cái)務(wù)賬表，查詢(xún)貸款資金使用情況。到實(shí)地看廠(chǎng)房、設(shè)備、生產(chǎn)管理人員工作情況；企業(yè)材料庫(kù)存，產(chǎn)成品半成品等，初步判斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；到實(shí)地查看抵押物的位置和完好程度，初步判斷其價(jià)值，防止中介組織高估抵押物價(jià)值。三算：對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行認(rèn)真審查。資產(chǎn)類(lèi)特別注意現(xiàn)金和銀行存款、各種應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、各種減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)等，負(fù)債類(lèi)特別注意長(zhǎng)短期各種借款、應(yīng)付款項(xiàng)等，所有權(quán)益主要關(guān)注實(shí)收資本，有無(wú)抽逃資本等問(wèn)題。準(zhǔn)確“算”出企業(yè)信用等級(jí)。對(duì)中介組織出具的各種審計(jì)報(bào)告要認(rèn)真進(jìn)行研讀和核算，判斷其可用程度，并通過(guò)前面調(diào)查的各種資料反推企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。四跑：主要是銀行工作人員要勤快，不怕麻煩，多到有關(guān)單位和部門(mén)走走，多往企業(yè)跑跑，取得第一手資料。銀行工作人員只要腳踏實(shí)地做好上述工作，貸款風(fēng)險(xiǎn)基本上都能識(shí)別出來(lái)。控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的做法控制貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力。安全性、流動(dòng)性和效益性是銀行經(jīng)營(yíng)管理魅力所在，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是銀行的根本。當(dāng)前我們正經(jīng)歷著百年不遇的全球性金融危機(jī)，因此，防范金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融安全，保證金融穩(wěn)定已成為我國(guó)的頭等大事。只有我們?cè)谇把匕押藐P(guān)口，控制好貸款風(fēng)險(xiǎn)，才能促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要做法有：一是多學(xué)習(xí)一些相關(guān)知識(shí)。不僅需要學(xué)習(xí)金融知識(shí)，還需要學(xué)習(xí)財(cái)政、財(cái)務(wù)、基本建設(shè)、計(jì)算機(jī)、法律等方面的知識(shí)，它們是提高識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。二是準(zhǔn)確把握貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。掌握、研究業(yè)務(wù)及操作流程，準(zhǔn)確把握各種行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)貸款企業(yè)有針對(duì)性地進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致