公司財(cái)務(wù)管理制度 6

第一章總則第一條為提高公司公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)動(dòng)作效率的目的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《公司會(huì)計(jì)制度》《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。第二條本制度制定的原則和宗旨是：規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調(diào)動(dòng)全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益，使公司不斷發(fā)展壯大。第三條本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱。第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自2007年1月1日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(zhǎng)簽署后執(zhí)行，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。第二章財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系第五條公司財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核、垂直管理、分級(jí)運(yùn)作、賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制。第六條（一）財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管稅務(wù)會(huì)計(jì)令財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（游一）烈財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（憶二）爐成本會(huì)計(jì)（摟一）紀(jì)成本會(huì)計(jì)（準(zhǔn)二）工資會(huì)計(jì)核物料會(huì)計(jì)（固一）息物料會(huì)計(jì)（犁二）出納員芝（二）各崗搞位職責(zé)：捏一、財(cái)務(wù)經(jīng)額理崗位職責(zé)盒：建崗位名稱：怖財(cái)務(wù)經(jīng)理綱直接上級(jí)：繭公司總經(jīng)理竿（董事長(zhǎng)）墓直接下屬：磨財(cái)務(wù)主管直接責(zé)任：琴在總經(jīng)理領(lǐng)雷導(dǎo)下全面喊負(fù)責(zé)公司的啞財(cái)務(wù)管理工史作毫；舍建立、健全啦財(cái)務(wù)管理體蝶系及財(cái)務(wù)羊預(yù)、決算是的編制工作俊，為公司決沉策提供及時(shí)闊有效的財(cái)務(wù)籠分析，保證卷財(cái)務(wù)信息對(duì)磚外披露的正瓶常進(jìn)行，有柴效地監(jiān)督檢證查財(cái)務(wù)制度鞠和預(yù)算的執(zhí)陶行情況，并僑做出適當(dāng)及啄時(shí)的調(diào)整；送對(duì)公司稅收昂進(jìn)行整體籌建劃與管理，命監(jiān)督按時(shí)英完成稅務(wù)申壽報(bào)權(quán)及年度審計(jì)辯工作；蜂對(duì)公司重大較的投資、融板資等經(jīng)營(yíng)活慨動(dòng)提供建議疑和決策支持勒，參與風(fēng)險(xiǎn)蓄評(píng)估、指導(dǎo)異、跟蹤和控孕制；凡與財(cái)政、稅訊務(wù)、銀行等抱相關(guān)政府部亞門及會(huì)計(jì)師濕事務(wù)所等相鑒關(guān)機(jī)構(gòu)建立蔬并保持良好喪的關(guān)系；怠向上級(jí)主管率匯報(bào)公司經(jīng)堡營(yíng)狀況、經(jīng)瓜營(yíng)成果、財(cái)迫務(wù)收支及計(jì)揉劃的具體情通況，為公司食高級(jí)管理人鎖員提供財(cái)務(wù)仰分析，并提被出有益的建懸議；謠及時(shí)與財(cái)務(wù)烈人員溝通，縫不斷提高財(cái)飄務(wù)人員的素糟質(zhì)及公司的棉財(cái)務(wù)管理水銅平，督促檢蚊查財(cái)務(wù)部人革員業(yè)務(wù)工作罵和公司財(cái)務(wù)超核算，嚴(yán)格爹考核，并做別好檢查記錄警，提出整改僑意見(jiàn)；鈴審核公司偶財(cái)務(wù)報(bào)告及盡稅務(wù)報(bào)告謀，簽發(fā)能材料、設(shè)備拍、費(fèi)用冊(cè)等資金的收鋪支，確認(rèn)后摸進(jìn)行，另協(xié)誤調(diào)與其他單灣位的資金往千來(lái)與結(jié)算。紡合理分配會(huì)另計(jì)部門人員疤的工作。慮承辦公司領(lǐng)開(kāi)導(dǎo)交辦的其憤他工作。歐二、財(cái)務(wù)主盾管崗位職責(zé)午：呆崗位名稱：副財(cái)務(wù)主管粉直接上級(jí)：打財(cái)務(wù)經(jīng)理君直接下屬：盆財(cái)務(wù)中心職暗員直接責(zé)任：曾具體執(zhí)行有摔關(guān)財(cái)務(wù)制度煌，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)撫部人員完成絹公司的日常需工作；具按照經(jīng)濟(jì)核糊算原則，定撞期檢查，分育析公司財(cái)務(wù)獎(jiǎng)、成本、費(fèi)膜用和利潤(rùn)的鄙執(zhí)行情況，月挖掘增收節(jié)細(xì)支潛力，督修促本公司有攏關(guān)部門降低火消耗、節(jié)約樹(shù)費(fèi)用、提高瘦經(jīng)濟(jì)效益，艘及時(shí)向公司祖提出合理化憲建議，當(dāng)好越經(jīng)理參謀；占詳細(xì)審核財(cái)謎務(wù)會(huì)計(jì)每張無(wú)憑證、有關(guān)辱的內(nèi)容、數(shù)鮮字、金額、壽期限應(yīng)收應(yīng)嘩付、手續(xù)等夏是否準(zhǔn)確無(wú)綱誤，簽名確修認(rèn)無(wú)誤才安代排會(huì)計(jì)過(guò)賬齡；請(qǐng)登記總賬，心編制會(huì)計(jì)報(bào)宏表，負(fù)責(zé)安喜排處理報(bào)表?yè)?dān)，另在規(guī)定職的時(shí)間內(nèi)上夢(mèng)交國(guó)家有關(guān)艇部門要求上擦報(bào)的資料；煌查閱了解公臂司財(cái)務(wù)的計(jì)撒劃資料、合擱同和其他有衛(wèi)關(guān)經(jīng)濟(jì)資料筐，糾正財(cái)務(wù)如中的差錯(cuò)弊歷端，規(guī)范公薦司的經(jīng)濟(jì)行恐為；莖監(jiān)督公司往脾來(lái)款的收付太情況，加強(qiáng)搖對(duì)應(yīng)收賬款唱及時(shí)收回的融監(jiān)督。下監(jiān)督費(fèi)用開(kāi)隆支標(biāo)準(zhǔn)及其末他工資、獎(jiǎng)櫻懲規(guī)定的正棟確執(zhí)行。絡(luò)完成上級(jí)所巨交付的其他雹工作。拼三、成本會(huì)建計(jì)崗位職責(zé)劉崗位名稱：芹成本會(huì)計(jì)陽(yáng)直接上級(jí)：步財(cái)務(wù)主管浸工作職責(zé)：胳成本核算直接職責(zé)：點(diǎn)成本核算資離料的收集（證包括材料、蘿人工、工時(shí)撇、費(fèi)用）；戴每月成本核駐算，相關(guān)憑耐證的填制及董成本資料的永裝訂；害（1）、君建立健全本花公司以儲(chǔ)“禁品種法果”齡為基礎(chǔ)的產(chǎn)掌品成本預(yù)算機(jī)、核算運(yùn)作知體系，并組森織相關(guān)部門地人員予以實(shí)曬施；殖（2）、每購(gòu)日收集和整葡理、復(fù)核各殃類成本核算話的原始憑證啄；概（3）、月羊末匯總物料麻進(jìn)出數(shù)、產(chǎn)向成品完工、跌發(fā)貨數(shù)量，表復(fù)核各倉(cāng)庫(kù)妥、車間物料掌、固定資產(chǎn)眼月報(bào)表及盤轎點(diǎn)表；殿（4）、計(jì)腸提和分?jǐn)偣滩娑ㄙY產(chǎn)折舊垃及其他應(yīng)計(jì)曬入當(dāng)月產(chǎn)品旬生產(chǎn)成本的轟費(fèi)用；駕（5）、月稍末匯總當(dāng)月杯制造費(fèi)用和簽生產(chǎn)工人工勁資，按合理駐的分配標(biāo)準(zhǔn)拔分配至各產(chǎn)為品成本明細(xì)敬表；鏈（6）、正庫(kù)確計(jì)算月末愉在產(chǎn)品成本通和完工產(chǎn)品治成本，編制蘋有關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)土用和完工產(chǎn)抗品成本的記根賬憑證并登牙記產(chǎn)品明細(xì)秤賬；頌（7）、根拳據(jù)產(chǎn)成品賬餅計(jì)算當(dāng)月出矩貨成本，編探制有關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)以產(chǎn)品銷售成僻本的記賬憑撈證，登記產(chǎn)殘成品明細(xì)賬搞；污（8）、按鼠照產(chǎn)品生產(chǎn)相成本的組成柳結(jié)構(gòu)分析工街人工資、制沃造費(fèi)用、原國(guó)材料等實(shí)耗公情況，計(jì)算鴿各成本項(xiàng)目據(jù)和成本定額怨的差異率，珍并分析產(chǎn)生唐非正常差異餐的原因；篇跟蹤成本核團(tuán)算相關(guān)環(huán)節(jié)存數(shù)據(jù)處理；賤完成其他日蜘常相關(guān)會(huì)計(jì)績(jī)工作（如庫(kù)己存盤點(diǎn)等）禁；欠執(zhí)行公司所耐制定的成本粗控制制度；旺完成上級(jí)交賤付的其他工驢作。享四、物料會(huì)倡計(jì)的崗位職例責(zé)：血崗位名稱：懲物料會(huì)計(jì)疾直接上級(jí)：喂財(cái)務(wù)主管武本職工作：距應(yīng)付賬款的歲管理、材料兔核算直接職責(zé)：柿1、材料進(jìn)孩出倉(cāng)復(fù)核及押?jiǎn)螕?jù)的整理販?zhǔn)占秃怂阗V；耽2、材料進(jìn)盲、銷、存賬轟的記賬；鴿3、供應(yīng)商聚對(duì)賬及結(jié)算普，編制相關(guān)命記賬憑證；鋼4、定期與晨倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬，簽確保準(zhǔn)確、侮無(wú)誤、數(shù)據(jù)脆一致；厚5、確保庫(kù)薯存信息準(zhǔn)確濫、及時(shí)；被6、編制供壁應(yīng)商付款計(jì)菠劃及時(shí)整理殲報(bào)送上級(jí)審僑批；窮7、由上級(jí)病領(lǐng)導(dǎo)交付的承其他工作。說(shuō)五、稅務(wù)會(huì)另計(jì)崗位職責(zé)壤崗位名稱：淋稅務(wù)會(huì)計(jì)誤直接上級(jí)：我財(cái)務(wù)主管辛本職工作：瘦開(kāi)具發(fā)票、唉報(bào)稅、辦理夜所有涉稅事泡項(xiàng)直接職責(zé)：養(yǎng)負(fù)責(zé)購(gòu)買、匯填開(kāi)、核銷癢發(fā)票、匯總濤開(kāi)票資料進(jìn)幼行抄稅；療錄入當(dāng)月開(kāi)拍票對(duì)應(yīng)出倉(cāng)搭單的產(chǎn)品明意細(xì)，交成本柱會(huì)計(jì)核算；里負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)齊認(rèn)證數(shù)據(jù)錄矩入，月底進(jìn)回行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票冊(cè)后臺(tái)認(rèn)證；展填寫相關(guān)科垂目的會(huì)計(jì)憑演證；蛇計(jì)算各類稅日金，填列稅愁務(wù)報(bào)表進(jìn)行析納稅申報(bào)；溫及時(shí)向主管香傳達(dá)稅務(wù)信討息及資料；倒負(fù)責(zé)姥“鳥(niǎo)免、抵、退看”代稅務(wù)管理系叮統(tǒng)，辦理出臨口退稅備案歌、申報(bào)退稅嘆事宜；站完成上級(jí)交等付的其他工填作。差六、財(cái)務(wù)會(huì)企計(jì)崗位職責(zé)匠：悄崗位名稱：搜財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)亡直接上級(jí)：規(guī)財(cái)務(wù)主管崗本職工作：劑日常會(huì)計(jì)處繁理工作直接職責(zé)：足1、及時(shí)審氏核、處理日谷常費(fèi)用報(bào)賬斜單據(jù)，按規(guī)化定編制現(xiàn)收鐵、現(xiàn)付賒銷凡、賒購(gòu)記賬堡憑證；室2、月末按型權(quán)責(zé)發(fā)生制岔原則計(jì)提或步攤銷應(yīng)歸屬冠當(dāng)月的期間泡費(fèi)用；殖3、編制科杠目匯總表，教登記有關(guān)明孤細(xì)賬；狗4、月末根佩據(jù)賬面發(fā)生加額編制期間筐費(fèi)用明細(xì)表侵，并分析各材種費(fèi)用項(xiàng)目詞的節(jié)約與超組支及不合理攔的支出情況睛，向上級(jí)提致出改進(jìn)意見(jiàn)籍；包5、參與出溫納庫(kù)存現(xiàn)金珍盤點(diǎn)并在盤很點(diǎn)表上簽名斥確認(rèn)；館6、月末核感對(duì)應(yīng)收賬款鄭，編制應(yīng)收妥賬款明細(xì)表拴，并進(jìn)行賬供齡分析，及須時(shí)提供給財(cái)曾務(wù)主管和經(jīng)搭理審核，為月公司組織資哄金提供依據(jù)柱；蜓7、按月收燥集、整理、塊裝訂有關(guān)財(cái)叫務(wù)會(huì)計(jì)資料醒，并建立會(huì)態(tài)計(jì)檔案目錄懶；恭8、完成上選級(jí)交付的其舍他工作。坊七、工資會(huì)智計(jì)的崗位職駁責(zé)：旗崗位名稱：標(biāo)工資會(huì)計(jì)也直接上級(jí)：齡財(cái)務(wù)主管喚本職工作：渣工資的核算鹿、發(fā)放及分繭配直接職責(zé)：無(wú)1、參與制問(wèn)定公司的各技種工資制度顏并貫徹執(zhí)行撓；仿2、負(fù)責(zé)計(jì)鑼件工資的審俗核和核算，儀計(jì)時(shí)工資的舟核算；來(lái)會(huì)同人事了仿解并掌握人置員鈴變動(dòng)茫狀態(tài)，高及各有關(guān)蝕部門零轉(zhuǎn)來(lái)的扣款妨、補(bǔ)貼單據(jù)卷、趁獎(jiǎng)勵(lì)、羨考勤表等，揪整理計(jì)算制發(fā)放煎工資。騎負(fù)責(zé)工資分往配核算室，芝按工資支付互對(duì)象和成本扇核算要求，牌做好全廠工限資總額的分信配，正確填振制結(jié)轉(zhuǎn)工資佩憑證。語(yǔ)戰(zhàn)5、殺負(fù)責(zé)應(yīng)付福途利費(fèi)的分配帶：核算根據(jù)趙全廠工資總性額，按國(guó)家定規(guī)定比例計(jì)特提應(yīng)付福利錫費(fèi)，同時(shí)進(jìn)唱行帳務(wù)處理脾，正確結(jié)轉(zhuǎn)她應(yīng)付福利費(fèi)灘。蝦6、熊核算代扣款月項(xiàng)，按全廠生工資匯總表港中的扣款項(xiàng)豈目，分別匯陽(yáng)總?cè)珡S代扣坊款項(xiàng)，做扣框回款會(huì)計(jì)分崖錄。炊7、唐工資憑證的服管理，全廠溝工資存根及部有關(guān)部門轉(zhuǎn)茅來(lái)的工資性杠的通知等原壟始單據(jù)，按胡月裝訂成冊(cè)蠢，及時(shí)歸檔音，妥善保管雅。算8、上級(jí)交萌付的其他工課作。魔八、出納崗捏位職責(zé)：慚崗位名稱：厘出納乎直接上級(jí)：遇財(cái)務(wù)主管楊本職工作：笛日常收付、比銀行結(jié)算、券資金調(diào)撥等慚手續(xù)直接職責(zé)：贊認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)灣金管理制度拴；敬處理現(xiàn)金收杰付和銀行結(jié)銹算業(yè)務(wù)，貨訓(xùn)款要及時(shí)存閉繳銀行，不節(jié)準(zhǔn)挪用現(xiàn)金遷和錘“興白單抵庫(kù)切”銜不準(zhǔn)簽發(fā)鎮(zhèn)“銀空頭支票宋”蛇；扛一切結(jié)算業(yè)化務(wù)（包括銀念行存款、現(xiàn)曲金）都必須靈按照財(cái)務(wù)規(guī)艦定以及開(kāi)支溫范圍、內(nèi)容恭、標(biāo)準(zhǔn)辦理龜，不得弄虛洪作假，打埋蔽伏，做到日勁清月結(jié)、賬童目清楚；袍協(xié)助有關(guān)部侮門積極追收廈貨款及欠款遼，加快資金望回籠和周轉(zhuǎn)毅使用；褲堅(jiān)持結(jié)算原勒則，必需做旋好下列三條涌：1、錢貨慧兩訖；2、括維護(hù)購(gòu)銷雙管方正當(dāng)權(quán)益犯；3、銀行恭不予墊款；買建立健全現(xiàn)臭金出納各種波賬目，嚴(yán)格沙審核現(xiàn)金收著付過(guò)程，定盞期與銀行對(duì)飽賬；暗嚴(yán)格支票管郊理制度，負(fù)耗責(zé)現(xiàn)金支票境的收入、保押管和簽發(fā)支沿付工作；此現(xiàn)金和銀行鉛存款等貨幣享資金，應(yīng)當(dāng)?shù)O(shè)置日記賬房，按照業(yè)務(wù)慕發(fā)生順序逐扔日逐筆進(jìn)行翼登記，有多杰種貨幣的，策還應(yīng)按不同怪貨幣分別設(shè)袍賬登記。棟出納員按定餡期填報(bào)《現(xiàn)杠金銀行存款翼收支明細(xì)表微》，由財(cái)務(wù)測(cè)部經(jīng)理審核愚后匯總上報(bào)額公司，以便樓財(cái)務(wù)部、總溜經(jīng)理、董事掩長(zhǎng)及時(shí)掌握婚資金動(dòng)態(tài)；危按月填報(bào)《奏銀行存款余陜額調(diào)節(jié)表》斯，由出納員談?dòng)诖卧鲁跞∨刍厮秀y行錢對(duì)賬單，并胳于3日前與貿(mào)銀行對(duì)賬單組對(duì)賬完畢后睜，交會(huì)計(jì)員含核對(duì)資金賬竭薄，由出納暗員對(duì)銀行未紫達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行苦調(diào)節(jié)，并填綠報(bào)調(diào)節(jié)表，修連同會(huì)計(jì)報(bào)臟表一同上報(bào)外；酒上級(jí)主管交嚇付的其他工葉作。張財(cái)務(wù)組織隸寨屬關(guān)系睬財(cái)務(wù)經(jīng)理：陷行政上接受疫總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)似，財(cái)務(wù)結(jié)果嘆及業(yè)務(wù)上對(duì)豈董事長(zhǎng)（會(huì)趕）負(fù)責(zé)。在鳴經(jīng)營(yíng)管理、連公司管理上昌為總經(jīng)理和堆董事長(zhǎng)當(dāng)好貫參謀，對(duì)整矮個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程胞及其結(jié)果、牙財(cái)務(wù)收支、升預(yù)（決）算非進(jìn)行總的控語(yǔ)制和監(jiān)督。歪財(cái)務(wù)主管：勇財(cái)務(wù)管理與膨會(huì)計(jì)核算均醉對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理的負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)壘結(jié)果首先接晶受財(cái)務(wù)經(jīng)理珠的檢查、指邊導(dǎo)與管理?；比粘I(yè)務(wù)負(fù)弄責(zé)總賬、報(bào)帖表、分析；楊并檢查屬下脅工作，處理吩日常財(cái)務(wù)事憶務(wù)。刪財(cái)務(wù)一般會(huì)羨計(jì)：隸屬于壤財(cái)務(wù)主管會(huì)御計(jì)管理，嚴(yán)績(jī)格按財(cái)會(huì)制譽(yù)度及崗位責(zé)渡任明細(xì)分工趙，處理各自棕崗位工作。妖各級(jí)財(cái)務(wù)人制員的任免權(quán)黃下列職位人桌員由董事長(zhǎng)猶、總經(jīng)理和泄財(cái)務(wù)經(jīng)理分消別決定任免岔，統(tǒng)一由公枕司人力資源徒部下發(fā)任免鳥(niǎo)通知：疼財(cái)務(wù)經(jīng)理由揀董事長(zhǎng)（會(huì)變）決定任免會(huì)，董事長(zhǎng)簽港發(fā)任免通知蹈，總經(jīng)理對(duì)駁其任免有建摘議權(quán)；掀財(cái)務(wù)主管由船總經(jīng)辦決定局任免，總經(jīng)基理簽發(fā)任免亡通知，財(cái)務(wù)爸經(jīng)理對(duì)其任沃免有提名、辨考核、錄用掃建議權(quán)；矩一般會(huì)計(jì)、琴出納員由財(cái)溪?jiǎng)?wù)經(jīng)理決定壤任免，總經(jīng)黎理簽發(fā)任免絨通知；主管釘會(huì)計(jì)對(duì)其任楊免有提名、遼考核、錄用喜建議權(quán)；殿對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)類人員的考核劫評(píng)估權(quán)另公司財(cái)務(wù)部蠅經(jīng)理的任職目和工作情況災(zāi)總經(jīng)理分別眼組織考證；明日常工作的鬼獎(jiǎng)懲由總經(jīng)釣理依據(jù)有關(guān)章規(guī)定決定并寸施行，但董南事長(zhǎng)（會(huì)）星對(duì)其錯(cuò)誤獎(jiǎng)墾懲可以隨時(shí)碎修正，重大舍的獎(jiǎng)懲需由堵董事長(zhǎng)（會(huì)劈）決定；個(gè)其他財(cái)務(wù)人搶員的任職和奴工作情況由他財(cái)務(wù)經(jīng)理組慎織考評(píng)，日炕常性的工作饅獎(jiǎng)懲由財(cái)務(wù)翼經(jīng)理依據(jù)有到關(guān)規(guī)定決定尚并施行，重幫大的獎(jiǎng)懲由羅總經(jīng)理決定件，董事長(zhǎng)（席會(huì)）對(duì)各級(jí)潛財(cái)人員的錯(cuò)神誤獎(jiǎng)懲可隨手時(shí)進(jìn)行修正竭；畢第三章團(tuán)會(huì)計(jì)核虧算的幾點(diǎn)具賄體規(guī)定祥為了加強(qiáng)會(huì)鼓計(jì)核算，提煎高財(cái)會(huì)人員湊的業(yè)務(wù)水平淘，根據(jù)公司少財(cái)會(huì)工作現(xiàn)描狀，對(duì)會(huì)計(jì)妥核算作出具饞體規(guī)定。興第十條怒繡會(huì)計(jì)核算邀的基本前提榴和一般原則茅1、會(huì)計(jì)核熔算的基本前辨提：瀉（1）會(huì)厘計(jì)核算應(yīng)當(dāng)范以公司發(fā)生左的各項(xiàng)交易厚或事項(xiàng)為對(duì)揚(yáng)象，記錄和盡反映公司本線身的各項(xiàng)生飛產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)疫。漏（2）會(huì)嗽計(jì)核算應(yīng)當(dāng)哄以公司持續(xù)悶、正常的生骨產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)園為前提。膠（3）會(huì)怪計(jì)核算應(yīng)當(dāng)哨劃分會(huì)計(jì)期溝間，分期結(jié)畝算賬目和編技制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)暑報(bào)告。震（4）公滅司的會(huì)計(jì)核捷算以人民幣侮為記賬本位恨幣。譽(yù)2、會(huì)計(jì)核轉(zhuǎn)算的一般原欲則：鈴（1）會(huì)鑄計(jì)核算應(yīng)當(dāng)雪以實(shí)際發(fā)生慧的交易或事籠項(xiàng)為依據(jù)，避如實(shí)反映公叨司的財(cái)務(wù)狀娘況、經(jīng)營(yíng)成辛果和現(xiàn)金流在量。贊（2）公緒司應(yīng)當(dāng)按照旋交易或事項(xiàng)訂的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)挺進(jìn)行會(huì)計(jì)核乳算，而不應(yīng)牧當(dāng)僅僅按照酒它們的法律頂形式作為會(huì)閑計(jì)核算的依輔據(jù)。錢（3）公絲司提供的會(huì)服計(jì)信息應(yīng)當(dāng)括能夠反映公梳司的財(cái)務(wù)狀腥況、經(jīng)營(yíng)成脹果和現(xiàn)金流穴量，以滿足湊會(huì)計(jì)信息使?fàn)T用者的需要雀。腫（4）公鈴司的會(huì)計(jì)核紀(jì)算方法前后奶應(yīng)當(dāng)保持一劍致，不得隨孕意變更。純（5）公壓司的會(huì)計(jì)核溪算應(yīng)當(dāng)按照球規(guī)定的會(huì)計(jì)哄處理方法進(jìn)獨(dú)行，會(huì)計(jì)指緩標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑扭一致、相互滴可比。螺（6）公煌司的會(huì)計(jì)核貍算應(yīng)當(dāng)及時(shí)譯進(jìn)行，不得協(xié)提前或延后催?；?）公致司的會(huì)計(jì)核糕算和編制的熊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)狼告應(yīng)當(dāng)清晰線明了，便于管理解和利用根。叢（8）公看司的會(huì)計(jì)核定算應(yīng)當(dāng)以權(quán)私責(zé)發(fā)生制為串基礎(chǔ)。尊（9）公慰司在進(jìn)行會(huì)嚴(yán)計(jì)核算時(shí)，牽收入與其成嘉本、費(fèi)用應(yīng)餃當(dāng)相互配比矛，同一會(huì)計(jì)戶期間內(nèi)的各斯項(xiàng)收入與相仰關(guān)的成本、恨費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)傲在該會(huì)計(jì)期殺間內(nèi)確認(rèn)。捆（10）公捷司的各項(xiàng)財(cái)?shù)a(chǎn)在取得時(shí)逆應(yīng)當(dāng)按照實(shí)俱際成本計(jì)量墳。其后，各屠項(xiàng)財(cái)產(chǎn)如果嚇發(fā)生減值，泰應(yīng)當(dāng)按照規(guī)才定計(jì)提相應(yīng)歸的減值準(zhǔn)備醒。認(rèn)（11）公針?biāo)镜臅?huì)計(jì)核晃算應(yīng)當(dāng)合理盲劃分收益性雨支出與資本淺性支出的界扇限。通（12）公眨司在進(jìn)行核棒算時(shí)，應(yīng)當(dāng)撿遵循謹(jǐn)慎性聞原則的要求潛，不得多計(jì)轉(zhuǎn)資產(chǎn)或收益適、少計(jì)負(fù)債僻或費(fèi)用，但鍋不得設(shè)置秘守密準(zhǔn)備。冒（13）公岔司的會(huì)計(jì)核悅算應(yīng)當(dāng)遵循遼重要性原則掀的要求，在舒會(huì)計(jì)核算過(guò)亮程中對(duì)交易千或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)奶區(qū)別其重要賓程度，采用媽不同的核算威方式。同3、一筆經(jīng)持濟(jì)業(yè)務(wù)都必充須取得原始臭憑證（包括致發(fā)票收據(jù)、流合同、協(xié)議核、文件或其個(gè)他資料），元每一筆經(jīng)濟(jì)辜業(yè)務(wù)發(fā)生取危得貨幣和非壞貨幣交換時(shí)縱，必須有經(jīng)對(duì)辦人、部門握主管、公司濤領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)永委托人、財(cái)配務(wù)主管（經(jīng)勤理）、出納辰人員的簽名效或蓋章。勢(shì)4、一筆經(jīng)直濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生磁要根據(jù)正確郊的原始憑證師編制記賬憑榜證，記賬憑熱證與原始憑猾證金額絕對(duì)郊一致，分錄險(xiǎn)編制準(zhǔn)確，摧并按序時(shí)登咽記賬薄，憑糾證按冊(cè)裝訂摸。丘5、用電子錫計(jì)算機(jī)記賬歷，每季度打聽(tīng)印一次紙質(zhì)敗賬簿，按規(guī)暢范裝訂，對(duì)巾磁性或其他鍬介質(zhì)存儲(chǔ)的怖多種數(shù)據(jù)和爬資料應(yīng)有備看份，保證保我密、安全。舟第十一條裹主要會(huì)計(jì)政籍策勇1、會(huì)計(jì)年繡度：自（公的歷）每年一扛月一日起至逼十二月三十披一日止。尊界缸生變2、記賬恰方法：為借鞋貸復(fù)式記賬財(cái)法。茂3、記賬掏原則：采用萌權(quán)責(zé)發(fā)生制蒸原則，記賬揉文字為中文古。砌4、記賬車本位幣：以茶人民幣為記碗賬本位幣。鑰會(huì)計(jì)記賬用裂借、貸法復(fù)細(xì)式記賬，記私賬本位幣為違人民幣，同折時(shí)登記外幣血賬戶。攜5、外幣折房算：發(fā)生非艷本位幣業(yè)務(wù)權(quán)（含銀行存計(jì)款和現(xiàn)金）搏，除按原幣瓜記賬外，須兼同時(shí)折合為鍛記賬本位幣別（人民幣）靈的金額入賬恒。公司財(cái)務(wù)盲部每年度公抗布統(tǒng)一的記冷賬匯率，發(fā)督生外幣收入士或支出業(yè)務(wù)鴨時(shí)，按記賬紐匯率記賬，凈記賬匯率與馬賬面匯率的釘差異，每年次6月30日燕和集12月31引日展各調(diào)整一次搖。調(diào)整匯率輔的科目包括加：現(xiàn)金、銀匠行存款、應(yīng)濃收賬款、預(yù)與付賬款、其丘他應(yīng)收款、磁短期投資、消應(yīng)付賬款、善應(yīng)付票據(jù)、瀉預(yù)收賬款、醬其他應(yīng)付款刻等科目。因第十二條掠會(huì)計(jì)援科目的設(shè)置薪本會(huì)計(jì)科目偵表根據(jù)《公格司會(huì)計(jì)制度賢》的規(guī)定，將并結(jié)合本公鳳司的具體情異況設(shè)置的。資產(chǎn)類：現(xiàn)金銀行存款據(jù)其他貨幣資亭金叨10090打1久收外埠存款例10090囑2油窮銀行本票還10090輕3勒戚銀行匯票維10090火4忙鍵信用卡綿10090河5職士信用證保集證金爐10090向6鏟男存出投資放款短期投資衰1111籮具應(yīng)蔬收票據(jù)艷1131棋素應(yīng)藝收賬款越1133犬座其臉?biāo)麘?yīng)收款爪1141圓偏壞綢賬準(zhǔn)備碧1151搶田預(yù)偉付賬款夏1161研榆應(yīng)奉收補(bǔ)貼款司1211閑使原趨材料腎1221綿跌包鍛裝物啊1231查像低裳值易耗品棟滔1241讀玉擠自制半成品丹康1243宜要揀庫(kù)存商品向吳1251悠蜓毅委托加工物還資柜觸1281叨儀利存貨跌價(jià)準(zhǔn)科備效展1301間涉碗待攤費(fèi)用歇強(qiáng)1501娛盟貌固定資產(chǎn)誠(chéng)斥1502監(jiān)虧身累計(jì)折舊父炊1601顫茫拔工程物資巡綱現(xiàn)16010存1第搖專用材料佳遇襪16010藍(lán)2監(jiān)架專用設(shè)備驗(yàn)棚值16010么3導(dǎo)司預(yù)付大型崇設(shè)備款吉遺常16010嶺4約辦為生產(chǎn)準(zhǔn)突備的工具及澆器具樂(lè)帽1603沖婆帆在建工程糊庭1701回螞隔固定資產(chǎn)清堆理傲系1801例駐呢?zé)o形資產(chǎn)慈鐘1901憂解業(yè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)次用追鑒1911表祥雪待處理財(cái)產(chǎn)沫損溢泄叫獅19110租1揭狠待處理流噴動(dòng)資產(chǎn)損溢膠概據(jù)19110輔2想捷待處理固緣定資產(chǎn)損溢負(fù)債類：曠刷2101燭種介短期借款沙木2111縣返優(yōu)應(yīng)付票據(jù)雨崗2121皺脈剩應(yīng)付賬款奔稅2131蔥夸畏預(yù)收賬款瑞味2151惜疾推應(yīng)付工資規(guī)存2153孤顏轉(zhuǎn)應(yīng)付福利費(fèi)攝塘2161孟約依應(yīng)付股利圈可2171縣勻嘉應(yīng)交稅金茶干喘21710咳1鈔孩應(yīng)交增值兩稅撐疤照裳2171脖0101巡勝進(jìn)朱項(xiàng)稅額記竄農(nóng)塑2171捉0102啟漸已河交稅金腿承練閘2171散0103只峰轉(zhuǎn)碧出未交增值略稅騙院近剛2171西0104訓(xùn)包減躍免稅款福取南翅2171鼻0105歌筑銷數(shù)項(xiàng)稅額夜瘋名懇2171敢0106舟墊出碧口退稅占宿通榨2171孫0107損葡進(jìn)擋項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出斷螞我筋2171治0108期批出口抵滑減內(nèi)銷產(chǎn)品棒應(yīng)納稅額飲胡式妄2171蠟0109往干轉(zhuǎn)出多得交增值稅坑調(diào)皂21710題2碎劉未交增值稅蘿例基21710圈3荷洗應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅團(tuán)富以21710墳5遮暢應(yīng)交資源稅安令秒21710姥6盯謊應(yīng)交所得稅伯眨畢21710負(fù)7增弓應(yīng)交土地增探值稅筐踐短21710望8弊刑應(yīng)交城市維害護(hù)建設(shè)稅錦耳盛21711盡2理秩應(yīng)交個(gè)人所奴得稅擔(dān)朝2176殖念確其他應(yīng)交款偏找2181凱貝號(hào)其他應(yīng)付款?？?191琴援培預(yù)提費(fèi)用鏟姓2201來(lái)垮咐待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)角值低潑2301那幫捏長(zhǎng)期借款固絡(luò)2321至止犬長(zhǎng)期應(yīng)付款遵所有者權(quán)益紫類飽優(yōu)3101膠滿驅(qū)實(shí)收資本辟初3111把魚(yú)舒資本公積柿束日31110水1勾奸資本溢價(jià)增赤企31110救2咸禍接受捐贈(zèng)非抽現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)臥備浙志工31110斗3心乖接受現(xiàn)金捐轎贈(zèng)皮天驗(yàn)31110標(biāo)4賠痰股權(quán)投資準(zhǔn)帖備扇誠(chéng)紅31110緞5傾顏撥款轉(zhuǎn)入蛛損輝31110芬6僑師外幣資本折醫(yī)算差額排捷軌31110腸7蘋喚其他資本公呈積殼柜3121替扎耗盈余公積盈恥材31210伏1滋我法定盈余厲公積慣秋敵31210列2賢花任意盈余珍公積姐低羨31210翻3茫崇法定公益陡金規(guī)測(cè)絕31210婚4泡居儲(chǔ)備基金糕急填31210譜5既畫公司發(fā)展耀基金劣避3131閘泳奇本年利潤(rùn)躲捐3141列豆燒利潤(rùn)分配出燕協(xié)31410脹1散偶其他轉(zhuǎn)殘入業(yè)粥燭31410暑2布旗提取法屯定盈余公積沸桑句31410驕3傭戚提取法斃定公益金點(diǎn)紛至31410沾4怨外提取儲(chǔ)悶備基金窮疤緩31410完5支衣提取公編司發(fā)展基金撇掛稈31410酬9膀屠提取任裙意盈余公積朋抵耗31411梅5污垮未分配歌利潤(rùn)成本類：虹數(shù)4101片娘朋生產(chǎn)成拾本剖害燥41010辨1身倍直接材問(wèn)料棉攔蛙41010盾2公禍直接人充工俘還脖41010梢3苗譜制造費(fèi)寄用穗挽4105崇幸悄制造費(fèi)圖用損益類震吩5101肯輝淺主營(yíng)電業(yè)務(wù)收入暗蕉5102秒抖永其他幣業(yè)務(wù)收入掉狗5201仰猜晶投資唱收益計(jì)侵5203槳恢還補(bǔ)貼意收入箭傅5301邀燙玩營(yíng)業(yè)辨外收入欺驕5401劇怕妥主營(yíng)漆業(yè)務(wù)成本潔娛5402間疏針主營(yíng)梯業(yè)務(wù)稅金及箭附加搜擋5405也街命其他甚業(yè)務(wù)支出甚構(gòu)5501傲旁余營(yíng)業(yè)買費(fèi)用社歉5502佳章灘管理挖費(fèi)用威域5503姻但良財(cái)務(wù)未費(fèi)用駕梅5601婦醉束營(yíng)業(yè)牛外支出陪六5701匯樓暴所得氏稅證檢5801積巡址以前識(shí)年度損益調(diào)延整召第十三條護(hù)卡存貨的核荒算：龜1、存貨包舍括原材料、孝輔助材料、晝包裝物、產(chǎn)抹成品、庫(kù)存攔商品、低值劫易耗品、在睬制品等。盛2、存貨核新算：越（1）原材址料、輔助材鹽料寸、包裝物按焦實(shí)際成本計(jì)麥價(jià)，發(fā)出時(shí)辨采用加權(quán)平典均法；嚴(yán)（2）伶低值易耗品耕是指單位價(jià)堵值50元以藍(lán)上，200叮0元以下，離使用年限在壇一年以下或書(shū)不具備固定騙資產(chǎn)界定條礦件的各種設(shè)格備、用品、采物品；伏凡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)港過(guò)程中購(gòu)入哈低值易品均盜通過(guò)?！斑|存貨稈”嘴科目計(jì)算，甲按實(shí)際領(lǐng)用托數(shù)量、金額答分期計(jì)入有貧關(guān)費(fèi)用。餐月前各使用嘗部門必須上皺報(bào)其領(lǐng)用計(jì)距劃經(jīng)財(cái)務(wù)部盛審核送總經(jīng)呼理批準(zhǔn)后執(zhí)點(diǎn)行。領(lǐng)用時(shí)桑由使用人填發(fā)寫伙“天領(lǐng)料單喜”脊（一式三聯(lián)菠），經(jīng)部門掏主管簽字，目倉(cāng)庫(kù)憑其單掃發(fā)料并簽名氧，第一聯(lián)倉(cāng)肥庫(kù)留存，第巾二聯(lián)上交財(cái)表務(wù)部，第三喝聯(lián)領(lǐng)料部門餐備查留存。豎除一次性用龍品外，必須拘實(shí)行瀉“丘以舊換新菌”獅，否則一律蘭不得領(lǐng)發(fā)新料品，專業(yè)性含較強(qiáng)的用品蘭需經(jīng)非使用媽者的專業(yè)人尤員鑒定確屬族自然損壞不叼能使用的才血能換新。稍超計(jì)劃領(lǐng)用引的，應(yīng)由使虎用部門寫出慶書(shū)面原因，菜部門經(jīng)理簽客名送財(cái)務(wù)部充審核后呈總持經(jīng)理批準(zhǔn)，術(shù)方可領(lǐng)取。定對(duì)報(bào)廢的低籃值易耗品，蠅財(cái)務(wù)部設(shè)相荷應(yīng)賬薄進(jìn)行濤數(shù)量反映，嗽隨時(shí)記錄形則成報(bào)廢原因就，詳細(xì)列出鬼清單，對(duì)管姜理不善和人地為浪費(fèi)及損植毀造成報(bào)損貨的，應(yīng)追究友使用人和部經(jīng)門直接負(fù)責(zé)我人責(zé)任。搶財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)理真稽核各部麻門領(lǐng)料，隨瞧時(shí)掌握各項(xiàng)棄目、各部門鼻低值易耗品茶耗用情況，含對(duì)超金額的胸非正常耗用愈應(yīng)即時(shí)查明享原因，追究尚有關(guān)人員責(zé)瞇任的應(yīng)如實(shí)平上報(bào)情況，蘋以便完善成但本核算，加派強(qiáng)成本監(jiān)控分。抽公司的生產(chǎn)肚部門領(lǐng)用生殲產(chǎn)工具按公誰(shuí)司相關(guān)制度趟執(zhí)行。街肉(3)朵產(chǎn)成品按實(shí)真際成本計(jì)價(jià)根，發(fā)出時(shí)按行個(gè)別認(rèn)定法肺計(jì)算。亞第十四條纖固定資將產(chǎn)及折舊的看核算骨1、固定漿資產(chǎn)按成本申計(jì)價(jià)，折舊屋采用直線平盜均法，并按腳資產(chǎn)類別的他原價(jià)、使用旁年限和預(yù)計(jì)羞殘值確定。右2、固定資搞產(chǎn)分類折舊網(wǎng)率如下：址聯(lián)資產(chǎn)類別莊紗贊使用年岸限期燕宇凈殘值血率襖都年折舊率唐（1）房屋碼及建筑物座蜓20年困宿劃古吳5%妄執(zhí)鋼血愚4.75%水（2）機(jī)器么設(shè)備瓜炮會(huì)10年椒唉根5%府響醉9.5%絡(luò)（3）電子均設(shè)備始雷蕉5年意恰朽5%緞僵巾19%艇（4）運(yùn)輸纏工具攪猾半5年廣房狗5%漠妹吵19%丙（5）辦公廁設(shè)備及其他分鐮5年捉假荷5%置女誦19%蝴3、固定資吵產(chǎn)的計(jì)價(jià)：道凡外購(gòu)固定怪資產(chǎn)計(jì)價(jià)，汗包括提供設(shè)芝備制造商發(fā)還票票價(jià)、運(yùn)妥輸、裝卸、降安裝、保險(xiǎn)舌費(fèi)、稅金等制，自制、建擾造的固定資掘產(chǎn)包括自制潮、建造過(guò)程楊中的實(shí)際支忽出計(jì)價(jià)，技肅術(shù)革新、技慕術(shù)改造按改提造中實(shí)際支緣出的費(fèi)用增虜加固定資產(chǎn)址原價(jià)：引進(jìn)夕二手設(shè)備，抗按引進(jìn)原值療、參照新舊多程度，以完叨全重置價(jià)值星計(jì)價(jià)。奴4、公司對(duì)盒未使用、大事修理停用的擱固定資產(chǎn)也看應(yīng)計(jì)提折舊暗，報(bào)廢設(shè)備命、已提足折跨舊設(shè)備均不迫再計(jì)提折舊負(fù)。躲第十五條虧往來(lái)孫賬項(xiàng)的核算瓶1、財(cái)務(wù)部途對(duì)所有往來(lái)芒賬項(xiàng)均應(yīng)按辟月核查對(duì)賬邁，按月定期蠅打印往來(lái)賬盼項(xiàng)明細(xì)表。洞2、對(duì)應(yīng)收解賬款、其他哄應(yīng)收款等債齊權(quán)業(yè)務(wù)要重利點(diǎn)清理、對(duì)綿賬及時(shí)與債周務(wù)單位聯(lián)系賴對(duì)賬相符，辮編制賬齡分蝴析表，及時(shí)麗交給業(yè)務(wù)部帽，協(xié)助業(yè)務(wù)榨部清收欠款觸，并提供財(cái)途務(wù)政策指導(dǎo)呼、監(jiān)督其催少收?qǐng)?zhí)行情況乘。恩3、采用應(yīng)約收款項(xiàng)余額溝百分比法計(jì)療提壞賬準(zhǔn)備螺，按年末其青他應(yīng)收款、噴應(yīng)收賬款等濃賬面余額，年按3爺‰務(wù)計(jì)提壞賬躺準(zhǔn)備金。上頌一年度如有咸壞賬準(zhǔn)備金溜結(jié)余的，應(yīng)神于抵減。員第十六條衛(wèi)會(huì)計(jì)劃報(bào)表編制要轟求關(guān)1、財(cái)務(wù)部悉應(yīng)在規(guī)定的獲時(shí)間內(nèi)，按版照本制度的郵規(guī)定編報(bào)月薦份、年度會(huì)良計(jì)報(bào)表，做皺到數(shù)字真實(shí)還、計(jì)算準(zhǔn)確鋤、內(nèi)容完整男、說(shuō)明清楚鹿、報(bào)送及時(shí)爸。不得為了洋趕編報(bào)表提控前結(jié)賬，不蝶得任意估計(jì)缸數(shù)字。伐2、公司要關(guān)嚴(yán)格按照國(guó)熱家、地方有唱關(guān)規(guī)定，認(rèn)燕真審核會(huì)計(jì)裳報(bào)表。會(huì)計(jì)山報(bào)表應(yīng)編寫彼頁(yè)數(shù)、加封蓋面、裝訂成枯冊(cè)、蓋公章作。所有報(bào)表節(jié)都用電腦打避印。旁第四章枯財(cái)務(wù)計(jì)升劃和預(yù)算管纏理幟財(cái)務(wù)計(jì)劃和視預(yù)算管理是雖公司管理活啄動(dòng)的重要組殿成部分，也粘是確保公司酬既能靈活高侵效地運(yùn)作，塞又能有效監(jiān)聚督和控制的幟重要手段，攝因此，公司蒼必須加強(qiáng)財(cái)圍務(wù)計(jì)劃和預(yù)鍛算管理。公址司預(yù)算的編速制程序如下斤：秘1、最高領(lǐng)理導(dǎo)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期挨規(guī)劃，提出悼公司一定時(shí)賞期的總目標(biāo)屠，并下達(dá)規(guī)世劃指標(biāo)；釘2、最基層鴿成本控制人且員自行草編臭預(yù)算，使預(yù)懇算能較為可五靠、較為符潑合實(shí)際；遍3、各部門族匯總部門預(yù)但算，并初步獅協(xié)調(diào)本部門蹦預(yù)算，編出取銷售、生產(chǎn)啊、財(cái)務(wù)等業(yè)攀務(wù)預(yù)算；賭4、預(yù)算指蘇標(biāo)提交財(cái)務(wù)戶經(jīng)理審核，很并上報(bào)給總昨經(jīng)理和董事猴長(zhǎng)審批，審斥批通過(guò)后下泊達(dá)各部門。聾公司需編制額的財(cái)務(wù)計(jì)劃扁主要有年度粒財(cái)務(wù)預(yù)算和睜月度財(cái)務(wù)計(jì)雹劃。派第十七條久證年度財(cái)務(wù)編預(yù)算的編制犁1、公司均挽應(yīng)根據(jù)其年灰度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃齡和工作計(jì)劃困以及上一年次度財(cái)務(wù)預(yù)算灣的執(zhí)行情況粒和當(dāng)時(shí)內(nèi)、充外部的經(jīng)濟(jì)羽環(huán)境編制新溫年度的財(cái)務(wù)駁預(yù)算。次2、年度財(cái)杰務(wù)預(yù)算的內(nèi)遭容：編制程喝序和時(shí)間，護(hù)公司在編制決年度財(cái)務(wù)預(yù)壘算時(shí)必須以名穩(wěn)健謹(jǐn)慎的蘭態(tài)度，做到賺量力而行，雪量入為出，斬收支平衡，芹略有節(jié)余，航力求降低經(jīng)伐營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)懂務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貝第十八條密評(píng)月度計(jì)劃的灶編制燈根據(jù)上月的秀經(jīng)營(yíng)情況和社上月計(jì)劃的糠執(zhí)行情況進(jìn)些行綜合分析花，并以年度離經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和譽(yù)財(cái)務(wù)預(yù)算鞋為基礎(chǔ)，編默制當(dāng)月計(jì)劃激。遷1、月度計(jì)芹劃包括以下叢幾項(xiàng)：釀①惡、資金收支康計(jì)劃；稈②嶼、物料（物肯品）采購(gòu)計(jì)清劃；凝③消、慘物料（物品呼）領(lǐng)用計(jì)劃嫁。貸2、月度計(jì)釋劃編制的程徑序辣①輪、公司的資考金收支計(jì)劃根由本公司財(cái)假務(wù)經(jīng)理與財(cái)運(yùn)務(wù)主管共同警擬定方案，減經(jīng)本公司總覺(jué)經(jīng)理和董事斧長(zhǎng)審核同意挽后于當(dāng)月3躺日前批準(zhǔn)執(zhí)露行。笑②平、公司的物袖料、物品采罷購(gòu)計(jì)劃由采凳購(gòu)負(fù)責(zé)人根宮據(jù)本月的生伯產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)屠存情況編制羊當(dāng)月的采購(gòu)拳計(jì)劃，于當(dāng)瓣月3日前報(bào)嘆總經(jīng)理和董版事長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)歌行，并交財(cái)鋤務(wù)部備案。居③控、公司本月圈物料（物品鈴）的領(lǐng)用，災(zāi)均須使用部社門于上月2香0日前報(bào)財(cái)炸務(wù)部，經(jīng)財(cái)疏務(wù)經(jīng)理審核家后報(bào)總經(jīng)理吧和董事長(zhǎng)批收準(zhǔn)后執(zhí)行。迎④算、物料（物省品）的庫(kù)存么應(yīng)努力向最質(zhì)低儲(chǔ)存量或涌零庫(kù)存的管盟理目標(biāo)靠攏葬，不能實(shí)現(xiàn)留零庫(kù)存時(shí)，錄也應(yīng)追求最著合理的庫(kù)存粘量，以核定疲儲(chǔ)備資金定廊額。庫(kù)存量戴的核定由班財(cái)務(wù)部牽頭征，組織生產(chǎn)趙主管、倉(cāng)庫(kù)主主管、營(yíng)銷奏主管、采購(gòu)蛛主管共同研嚴(yán)究，喬制定方案交陽(yáng)總經(jīng)理和董侍事長(zhǎng)批準(zhǔn)后斷執(zhí)行。撓3、計(jì)劃的街實(shí)施管理寄①遙、根據(jù)年度遼經(jīng)營(yíng)預(yù)算和難財(cái)務(wù)收支預(yù)掠算，奧給經(jīng)營(yíng)部門負(fù)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指餐標(biāo)，同時(shí)對(duì)桿各部門下達(dá)鑄費(fèi)用控制指犁標(biāo)肢，與各部門玉的膚崗位目標(biāo)管趙理和效益工殼資發(fā)放驅(qū)結(jié)合起來(lái)，憑實(shí)行責(zé)、權(quán)替、利互為一艦體，獎(jiǎng)懲分獨(dú)明。堡②辱、每月初必攀須對(duì)上月的糖計(jì)劃執(zhí)行情瞞況進(jìn)行分析蘆比較，對(duì)各腳指標(biāo)的執(zhí)行固結(jié)果闡明原幟因，并提出替本月計(jì)劃實(shí)筐施所采取的辣措施，編制默計(jì)劃執(zhí)行報(bào)鑒告賀。獄4、計(jì)劃及能其執(zhí)行結(jié)果講的上報(bào)和審秩計(jì)挎①雁、年度結(jié)算窯：年終公司瞞將本年度的掘經(jīng)營(yíng)預(yù)算和膊財(cái)務(wù)收支預(yù)仰算中的各項(xiàng)吩計(jì)劃指標(biāo)與棚執(zhí)行結(jié)果進(jìn)設(shè)行比較，并纖用文字作出掀說(shuō)明，形成旁本年度結(jié)算融報(bào)告，于下遭年度元月內(nèi)25日前能送達(dá)總經(jīng)理果和董事長(zhǎng)辦陣公室。歸②查、月度報(bào)表段：蜜A、月度會(huì)后計(jì)報(bào)表內(nèi)容伐包括資產(chǎn)負(fù)申債表、損益兆表、本期經(jīng)稼營(yíng)預(yù)算執(zhí)行尺情況表、經(jīng)灣營(yíng)收入明細(xì)錯(cuò)表、成本計(jì)廢算明細(xì)表、萍管理費(fèi)用明鴨細(xì)表、銷售三費(fèi)用明細(xì)表重、應(yīng)收賬款馳明細(xì)表、應(yīng)昌付賬款明細(xì)乳表、產(chǎn)成品麗庫(kù)存明細(xì)表脾、輔助報(bào)表績(jī)、財(cái)務(wù)情況傳說(shuō)明書(shū)等文板字分析材料支。休B、公司每嗓月的會(huì)計(jì)報(bào)喪表應(yīng)于次月抬8日前報(bào)送絲總經(jīng)理和董火事長(zhǎng)辦公室衣。對(duì)外稅務(wù)懼局、銀行、魯政府機(jī)構(gòu)等刊部門于10高日前報(bào)送資妨產(chǎn)負(fù)債表和勻損益表（年輩報(bào)加多現(xiàn)金凝流量表）。梁C、本月資疑金計(jì)劃表和擱上月的資金懂計(jì)劃執(zhí)行報(bào)冰表內(nèi)容包括享：上月資金蓬結(jié)余、當(dāng)月酸的資金來(lái)源的（本月銷售招資金收入、蝦應(yīng)收賬款及餡預(yù)收賬款收遭入、借入籌布措資金等）快、資金使用麗（購(gòu)貨物料絕款、在建修聽(tīng)建開(kāi)支、人快工工資、管蹈理費(fèi)用、財(cái)隙務(wù)費(fèi)用、銷尿售費(fèi)用）本河月資金結(jié)余嗎。劉D、本月資紋金計(jì)劃和上辜月資金計(jì)劃維執(zhí)行情況，等于次月8日濾前同期按程踢序完成。公宣司上報(bào)的月甘度資金計(jì)劃哲，經(jīng)總經(jīng)理神和董事長(zhǎng)審懲核批準(zhǔn)后，渠必須嚴(yán)格按舍計(jì)劃執(zhí)行。窮芳第五章獵資金管浙理駱第十九條己貨幣篩資金的管理艷1、公司的襪庫(kù)存現(xiàn)金限曾額為2箱000濁元，超過(guò)限坑額部分當(dāng)天窄存入銀行，已特殊需要超參出限額的必祖須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)賄理批準(zhǔn)，并姻采取特別措除施確?，F(xiàn)款畏安全，但任佩何情況下不宇得超過(guò)虛10000縮元，如有超點(diǎn)過(guò)的必須經(jīng)防總經(jīng)理、董桑事長(zhǎng)批準(zhǔn)，填并采取特別免措施確保安瓜全，做到萬(wàn)蟲(chóng)無(wú)一失。眨2、必須加泛強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收同支的管理，汗不得從現(xiàn)金慕收入中直接墨開(kāi)支、挪用粗現(xiàn)金、坐支挖現(xiàn)金。特殊淋情況必須經(jīng)域財(cái)務(wù)經(jīng)理或鉗總經(jīng)理和董斃事長(zhǎng)批準(zhǔn)。霧3、個(gè)人因顏公借款管理礎(chǔ)嚴(yán)格控制借申款，因業(yè)務(wù)沈需要長(zhǎng)期借賊用備用金的低，應(yīng)嚴(yán)格控并制范圍和限友額，一人借暑用累計(jì)金額肉在擾2000尿元以內(nèi)的，穴由總經(jīng)理批埋準(zhǔn)，批準(zhǔn)后屠由財(cái)務(wù)部控芳制，原則上沙舊賬不報(bào)，毒新賬不借，嶄借款限額不釘?shù)贸霾癖救艘粋€(gè)月曉的工資佩總額?？杆袀€(gè)人因距公借款均需精統(tǒng)一使用專倦用借款借據(jù)汽，在辦理還同款手續(xù)時(shí)，磚由財(cái)務(wù)部出石納員開(kāi)具有擔(dān)財(cái)務(wù)專用章油的收款收據(jù)制，會(huì)計(jì)員同繪時(shí)填制收款宜憑證，詳細(xì)揮列明還款時(shí)我間、金額和她經(jīng)收人等事廈項(xiàng)。緣4、合理控垂制現(xiàn)金支付況的范圍和限蒼額同⑴病現(xiàn)金支訊付的范圍：僵支付給職工偉的工資、獎(jiǎng)寺金、津貼、鋤福利費(fèi)等款逆項(xiàng)；筐支付給城鄉(xiāng)棵居民個(gè)人勞硬動(dòng)報(bào)酬費(fèi)（驗(yàn)如搬運(yùn)、其碑他服務(wù)費(fèi)）五；豐支付出差人位員必須隨身霸攜帶的差旅夜費(fèi)；打1000元慌以下的零星比支出，以及針必須用現(xiàn)金輪支付禁的其他支出悉。棍弄⑵窮現(xiàn)金支拾付的限額及扶審批權(quán)限：城支付業(yè)務(wù)款氧項(xiàng)給公司外愿的單位或個(gè)訓(xùn)人金額超過(guò)絕1000元繼的，原則上粒需采用轉(zhuǎn)賬甜方式或現(xiàn)金久支票付款，欣不予現(xiàn)金支師付，如有特畏殊情況的，乎按各級(jí)審批旨權(quán)限批準(zhǔn)執(zhí)酬行。覺(jué)⑶短現(xiàn)金付款侵的手續(xù)和規(guī)固定：平在收付現(xiàn)金課時(shí)必須認(rèn)真鉤詳細(xì)審查現(xiàn)辭金收付憑證鐘是否符合規(guī)幻定，包括：播開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、察主管人員審磚核、財(cái)務(wù)部納復(fù)核、經(jīng)辦賄人和證明人搬（如果需要泉）簽章、憑敘證是否齊全院、合法，付麥款批準(zhǔn)人的塘權(quán)限是否生略效等；礦所收付的現(xiàn)腹金必須認(rèn)真湖清點(diǎn)，既要百點(diǎn)大數(shù)也要仍點(diǎn)小數(shù)；臺(tái)要支付現(xiàn)金悠前，必須復(fù)泡核用款批準(zhǔn)踩手續(xù)，報(bào)銷吃單據(jù)和報(bào)批種手續(xù)，具備誰(shuí)合符規(guī)定的查手續(xù)和憑證踐后才予以付踢款，凡收付臘現(xiàn)金，必須來(lái)一律開(kāi)具憑形證，并在發(fā)相票，收付款傘單據(jù)或原始燦憑證上加蓋趁“院現(xiàn)金收訖凱”羅、啦“六現(xiàn)金付訖猾”黎字樣的戳記塞。出納員還澇必須及時(shí)根判據(jù)憑證記賬沸。棒支付現(xiàn)金時(shí)韻原則上由收桌款人當(dāng)面簽鼓收，否則需含有收款人的喇有效委托書(shū)饒方能代收代牌轉(zhuǎn)。為避免距嫌疑，原則通上本公司經(jīng)柿辦人不得接灶受委托。慎出納人員必錄須每天核對(duì)歉現(xiàn)金數(shù)額，寫檢查庫(kù)存現(xiàn)眉金情況，要播保證現(xiàn)金的盾賬存與實(shí)際雅庫(kù)存相符，清嚴(yán)禁以白條簽抵充庫(kù)存，斥嚴(yán)禁挪用庫(kù)跳存現(xiàn)金。會(huì)駁計(jì)人員應(yīng)定賭期檢查出納碑的庫(kù)存現(xiàn)金撫是否與賬目拔相符。發(fā)現(xiàn)黨庫(kù)存現(xiàn)金的您長(zhǎng)余或短缺勉，應(yīng)立即作桂出記錄，及恥時(shí)查明原因逮并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)秀告。殿存取現(xiàn)金時(shí)閘，要注意安剩全，存取余醫(yī)額在100病00元以上墻的必須由財(cái)仗務(wù)經(jīng)理派人輛陪同前往，宮20000多元以上的必魄須由單位派剖車前往，無(wú)尚車輛提供時(shí)宇不得辦理存?zhèn)扇】睿捎谒咽韬霰煌祿屖叩?，由有關(guān)屢人員承擔(dān)損基失。販第二十條浪銀行襯存款的管理叔1、凡公司界開(kāi)設(shè)的銀行火賬戶，嚴(yán)禁翁以私人名義盒開(kāi)設(shè)，切防道出現(xiàn)漏洞。揭凡公司開(kāi)設(shè)朗的銀行基本廉結(jié)算支票賬娘戶，報(bào)財(cái)務(wù)茅經(jīng)理和董事抽長(zhǎng)批準(zhǔn)后開(kāi)娛設(shè)，已開(kāi)設(shè)礦的須報(bào)財(cái)務(wù)燭部備案。唯公司確因業(yè)感務(wù)需要，須罩以私人名義浩開(kāi)設(shè)的銀行并賬戶，須公陡司申請(qǐng)，報(bào)輛請(qǐng)董事長(zhǎng)審命批后方能開(kāi)價(jià)設(shè)，并應(yīng)切怨實(shí)做到賬款夫分人管理，騾達(dá)到相互監(jiān)蠻控的目的。崖2、送存銀抽行的款項(xiàng)，劣應(yīng)及時(shí)填制劫相關(guān)憑證，之憑勢(shì)“男銀行收款通大知巨“野據(jù)以登記入斷賬。矮3、到銀行枯提取款項(xiàng)或壁轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)輕，應(yīng)開(kāi)出餐“已現(xiàn)金支票怪“垂或其他結(jié)算抖憑證，并及俗時(shí)根據(jù)支票格存根，結(jié)算蹦憑證付款聯(lián)才登記入賬。樓4、出納人否員不得簽發(fā)傅空白支票。抬為方便外出媽采購(gòu)等工作喇，準(zhǔn)許領(lǐng)用兆半空白結(jié)算勉支票，但必紙須填寫日期徐，受票單位掀全稱、用途竊，只空出金煙額欄，并注趕明最高限額姑。同時(shí)，一苦個(gè)人領(lǐng)用的沉支票不得超潛過(guò)兩張，凡蚊領(lǐng)用半空白滴支票者必須峽在辦完事后桌回到公司的鬧第二天即報(bào)拾賬，所有期旨票統(tǒng)一由出過(guò)納員收簽保壁管，并與財(cái)科務(wù)主管做好謹(jǐn)日?qǐng)?bào)工作。華5、出納人頌員應(yīng)定期與謠銀行核對(duì)存魄款，每月至污少核對(duì)一次攔，在接到銀享行對(duì)賬單后埋，應(yīng)逐筆核曾對(duì)借貸發(fā)生靈額和余額，蠅發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)勢(shì)誤，要立即掙更正。屬于瞧銀行的差錯(cuò)午，要及時(shí)通遮知銀行更正洪。發(fā)現(xiàn)未達(dá)壁賬款，應(yīng)編方制跡“召銀行存款余酸額調(diào)節(jié)表戚”六對(duì)未達(dá)賬款稠應(yīng)加強(qiáng)管理臥，備查登記宿，如發(fā)現(xiàn)有鳥(niǎo)上月未達(dá)賬吊項(xiàng)本月未有吩記錄，財(cái)務(wù)隆主管應(yīng)認(rèn)真助查明原因及騰時(shí)處理。矩6、凡公司款行為所發(fā)生蘆的一切收支娛均由財(cái)務(wù)統(tǒng)蘇一收付，任師何部門和個(gè)悠人均不得擅謝自收付（包檢括員工各種逐按金、處罰麻款等）。衫7、外匯收吼入管理。一敬切外匯收入廟歸公司所有談，任何人不策得私自換取孕，當(dāng)付款人鞭經(jīng)外幣結(jié)算收時(shí)，兌換率眼經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理鞠核準(zhǔn)。屠8、公司對(duì)術(shù)外舉債管理戒，公司確因踢業(yè)務(wù)發(fā)展需舌要或資金臨姑時(shí)短缺，須睜對(duì)外借款時(shí)哲，由公司提視出申請(qǐng)報(bào)董柿事長(zhǎng)批準(zhǔn)后押，方可借款匪。智9、公司對(duì)滅收付款結(jié)算郵，要依據(jù)《類票據(jù)法》《頑銀行結(jié)算管尿理辦法》等念相關(guān)制度并貨結(jié)合自己的木實(shí)際情況制武定一種或幾墻種結(jié)算方法緞，對(duì)實(shí)施的揮結(jié)算方法要估有詳細(xì)的操例作程序，以扶保證公司財(cái)炊產(chǎn)和資金的側(cè)安全完整。共對(duì)水電費(fèi)、玩郵電費(fèi)、保終險(xiǎn)費(fèi)不準(zhǔn)與壘銀行簽訂長(zhǎng)攻期委托自動(dòng)紡劃賬協(xié)議，鋤必須按期支雅付，經(jīng)辦人等違反操作規(guī)劃定而造成的易損失，一律舞由經(jīng)辦人承所擔(dān)。抖10、財(cái)務(wù)緒的印章、支副票管理：會(huì)棋計(jì)、出納印折鑒必須各自局保管，財(cái)務(wù)婦專用章由財(cái)牢務(wù)主管保管蟲(chóng)。任何時(shí)候舅不能同時(shí)一億人掌握全部戲印章，印鑒漏應(yīng)各自親自顛使用，不能罷讓他人使用攤。支票由出陷納員購(gòu)買保彈管，發(fā)票和正收據(jù)由財(cái)務(wù)堡經(jīng)理指定專撤人購(gòu)買，嚴(yán)聚格領(lǐng)用和核棄銷手續(xù)。打固粥定資產(chǎn)管理澡固定資產(chǎn)的濾界定：亦使用年限在刻一年以上的豈房屋、建筑慚物、機(jī)器、貞機(jī)械、運(yùn)輸未工具以及其冷他與生產(chǎn)、扭經(jīng)營(yíng)有關(guān)的怨設(shè)備、器具禍、工具等。卸不屬于生產(chǎn)子、經(jīng)營(yíng)的主奴要設(shè)備的物燕品，單位價(jià)跪值在200褲0元以上，鄭并且使用年戚限在1年以茫上的，視同松為固定資產(chǎn)勇。知第二十一條千固殲定資產(chǎn)管理慣固定資產(chǎn)按立國(guó)家財(cái)經(jīng)制萄度及行業(yè)特親點(diǎn)，統(tǒng)一分民類編號(hào)，非窮通用固定資匹產(chǎn)由公司自把行編號(hào)。僻固定資產(chǎn)實(shí)競(jìng)行二級(jí)管理皮：財(cái)務(wù)部、淘使用部門。鹿賬務(wù)管理主但要由財(cái)務(wù)部以負(fù)責(zé)，實(shí)物歇管理由實(shí)際萄使用部門負(fù)金責(zé)，部門負(fù)廁責(zé)人有義務(wù)釀管理好部門期使用的資產(chǎn)行。很財(cái)務(wù)部指定獎(jiǎng)專人對(duì)固定秒資產(chǎn)進(jìn)行專矮門的管理，醋登記固定資照產(chǎn)卡片和賬奮薄，對(duì)資產(chǎn)歌轉(zhuǎn)移、增減訴及時(shí)掌握，史變更相應(yīng)的琴登記資料。心使用部門要蔥按照誰(shuí)使用絹誰(shuí)管理的原傘則，落實(shí)使鏈用管理部門卡，該部門經(jīng)啄理即為該項(xiàng)胳固定資產(chǎn)的病管理負(fù)責(zé)人登，然后部門中經(jīng)理需落實(shí)憶實(shí)物管理責(zé)塘任人。役在固定資產(chǎn)伶交接、驗(yàn)收盒、清查盤點(diǎn)廉時(shí)，公司財(cái)香務(wù)部和使用窯部門經(jīng)理以屠及相關(guān)責(zé)任文人均需簽名樂(lè)確認(rèn)，呈報(bào)米財(cái)務(wù)部備案歪。小財(cái)務(wù)部每年編定期組織盤呼點(diǎn)一次，如廳有盈虧問(wèn)題脾，必須認(rèn)真疼查明原因，堤經(jīng)總經(jīng)理提晴出意見(jiàn)后報(bào)在董事長(zhǎng)及時(shí)造處理，對(duì)于無(wú)盤虧的固定著資產(chǎn)必須追芒查清楚，如濾屬失竊的，蔥除追究當(dāng)事任人的經(jīng)濟(jì)或標(biāo)法律責(zé)任外連，還要追究阿使用部門負(fù)嘆責(zé)人和實(shí)物賞管理負(fù)責(zé)人憤的經(jīng)濟(jì)責(zé)任牛，對(duì)于損毀氣的固定資產(chǎn)它，使用部門倍負(fù)責(zé)人和實(shí)技物管理責(zé)任寒人寫出書(shū)面座解釋，同時(shí)養(yǎng)查明原因，愉如因人為責(zé)炒任或失職行忘為造成損毀忘的，要追賠跑經(jīng)濟(jì)損失，芽如有意破壞轟的，則通過(guò)喚法律途徑追筒究法律責(zé)任違。漠對(duì)專業(yè)性強(qiáng)挖的設(shè)備，必污須訂立操作吃規(guī)程，并指哲定專人操作群，無(wú)公司許齊可上崗條件鴉者，絕對(duì)不舅允許操作；塘汽車原則上故一人一車，兼專人負(fù)責(zé)，夸不允許非專竄職司機(jī)駕駛利，對(duì)已取得誘駕照但無(wú)駕漆齡的也不允扮許駕駛，特依殊情況需經(jīng)享總經(jīng)理、董催事長(zhǎng)批準(zhǔn)。蒼第二十二條徑固穿定資產(chǎn)的增喬減辱1.招圍固定資產(chǎn)謀屬于人為殘?jiān)該p的報(bào)廢，仔原值在50翼00以下，孔由公司使用閣部門經(jīng)理和積財(cái)務(wù)經(jīng)理提度出當(dāng)事人應(yīng)開(kāi)該賠償?shù)慕鹆蓬~，并填寫菜余額部分的群報(bào)損單交總道經(jīng)理審批，湯屬于自然殘繼損的按程序旦分別由總經(jīng)喊理審批，公捉司財(cái)務(wù)部按術(shù)資產(chǎn)按審批裕表調(diào)整賬面狗記錄。撈2.杰妥凡資產(chǎn)的燈大修及添置眼、更換，必祖須履行相應(yīng)糟的審批程序耀及手續(xù)，1肆0000元湊以內(nèi)由總經(jīng)讓理批準(zhǔn)辦理炒，超過(guò)部分負(fù)報(bào)董事長(zhǎng)批蜂準(zhǔn)后辦理，員合同報(bào)財(cái)務(wù)麻備案?？?.咽彎凡固定資曲產(chǎn)變賣或向啞外轉(zhuǎn)移，調(diào)程出調(diào)入(含草內(nèi)部調(diào)動(dòng))血，原值在1寒0000元蠅以內(nèi)的，經(jīng)捆公司總經(jīng)理胳同意，財(cái)務(wù)險(xiǎn)經(jīng)理審核后膨辦理；超過(guò)鈔部分需報(bào)董絡(luò)事長(zhǎng)批準(zhǔn)；計(jì)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)冤移由總經(jīng)理期審定。很第七章她費(fèi)用開(kāi)說(shuō)支管理叼為嚴(yán)格控制敞非生產(chǎn)性費(fèi)閣用開(kāi)支，防浩止鋪張浪費(fèi)暫，提倡勤儉杰節(jié)約，費(fèi)用疊包括：差旅薄費(fèi)、職工福比利及教育費(fèi)疑、業(yè)務(wù)費(fèi)、寒辦公用品費(fèi)負(fù)、費(fèi)、斜車輛費(fèi)等等棉。謊第二十三條半差款旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)宅準(zhǔn)串伙食、住宿梳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)辭總經(jīng)理及以腸上人員可實(shí)垂報(bào)實(shí)銷；年雄銷售額超計(jì)始劃目標(biāo)任務(wù)晨的部門經(jīng)理宅可住至刻星級(jí)酒店標(biāo)將準(zhǔn)房，一般州沒(méi)有請(qǐng)客的閘餐費(fèi)，正餐頑元以希內(nèi)，早餐思元以內(nèi)鴨。公其余人員標(biāo)料準(zhǔn)見(jiàn)下表：股單位：人民英幣)衡地區(qū)爭(zhēng)分類薯住宿倦伙食友合計(jì)（元/策天）閃早餐障正餐補(bǔ)本市遺甲拴＿＿制乙貪＿＿曲丙竭＿＿右省內(nèi)市外殼甲拳乙某丙肢省外豪甲賣乙橫丙誦特殊省會(huì)渠甲顏乙相丙桃住宿費(fèi)、伙扇食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)涌準(zhǔn)，包干使姿用。岸甲類為部門槳經(jīng)理、副經(jīng)袋理及高級(jí)工埋程師、高級(jí)將會(huì)計(jì)師、高漁級(jí)經(jīng)濟(jì)（評(píng)垮估）審計(jì)師錢或享受相應(yīng)棟待遇的特聘妙人員，乙類塞為正副職部飄門主管，公魂司工程師、央會(huì)計(jì)師、經(jīng)欣濟(jì)（評(píng)估）懼審計(jì)師及享踢受相應(yīng)待遇服的特聘人員飛，丙類為除鼻以上人員以獄外的其他人勿員。偉出差交通費(fèi)想標(biāo)準(zhǔn)亞⑴全、總經(jīng)理及眨以上人員可訂實(shí)報(bào)實(shí)銷，抓年銷售額超廉過(guò)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)竭的部門經(jīng)理夏可乘飛機(jī)（爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)位）啄、輪船（二枯等艙）、火迫車軟臥或空蒜調(diào)軟席，出她差地包乘出施租車；版⑵處、甲類人員湯：可乘飛機(jī)段（經(jīng)濟(jì)倉(cāng)位搜）、輪船（煩二等艙）、據(jù)火車軟臥橫（必須是從播晚上8時(shí)至叫次日晨7時(shí)與之間，在車忌上過(guò)夜6小弄時(shí)以上，或葵連續(xù)乘車時(shí)照間超過(guò)12耽小時(shí)，否則釣只能乘坐軟寶席）滴，在住宿地奇可乘短程出拌租車（每天持元以括內(nèi)）；傘⑶爐、乙類人員串：可乘飛機(jī)斃（經(jīng)濟(jì)倉(cāng)位激）、輪船（臭二等艙）、喬火車硬臥粒（必須是從賺晚上8時(shí)至衛(wèi)次日晨7時(shí)驅(qū)之間，在車庫(kù)上過(guò)夜6小機(jī)時(shí)以上，或肥連續(xù)乘車時(shí)挨間超過(guò)12毅小時(shí)，否則陡只能乘坐硬殲席）沸，在住宿地懂可乘短程出詠?zhàn)廛?、摩托能車（每天迫元以?nèi)顆）；毅⑷炎、丙類人員巧：可乘火車奇硬臥、空調(diào)慢硬席，市內(nèi)展不得乘座的輔士車，但可沾報(bào)銷市內(nèi)公爛共汽車，摩凳托車費(fèi)（每螺天敘元以內(nèi)）；踢⑸債、凡超出標(biāo)鴿準(zhǔn)，公司人連員需事前就克向總經(jīng)理請(qǐng)席示批準(zhǔn)，否會(huì)則不予以報(bào)劑銷超標(biāo)準(zhǔn)部為分交通費(fèi)用住。剝差旅費(fèi)報(bào)銷剖程序及有關(guān)誰(shuí)規(guī)定勿⑴譽(yù)、市內(nèi)出差找2天以內(nèi)，棵省內(nèi)市外出挪差1天之內(nèi)辟經(jīng)部門經(jīng)理役批準(zhǔn)即可出當(dāng)差，市內(nèi)3累天以上，市鴉外2天及以澡上，除部門搬經(jīng)理級(jí)及以須上可隨時(shí)向顛總經(jīng)理、董陵事長(zhǎng)口頭請(qǐng)惹示出差外，臺(tái)其余人員一泰律需事前填或報(bào)出差申請(qǐng)巨表經(jīng)批準(zhǔn)后鴿方能出差。押差旅費(fèi)的報(bào)退銷，一律憑姥有效票據(jù)并捧粘貼規(guī)范整億齊和出差申圖請(qǐng)單，由部歐門經(jīng)理、財(cái)南務(wù)經(jīng)理審核隱后，報(bào)總經(jīng)接理批準(zhǔn)后報(bào)宴銷。傍凡超支的差餐旅費(fèi)一律由另個(gè)人承擔(dān)，管人員趁出差盛機(jī)會(huì)，事前學(xué)未經(jīng)主管領(lǐng)防導(dǎo)批準(zhǔn)，而彈擅自繞道探顫親、訪友、餡旅游者，其沈繞道費(fèi)用全蒼部由出差者僑個(gè)人自行支蘋付，同時(shí)作誼違紀(jì)論處，排并以相應(yīng)工墓資及浮動(dòng)工局資處罰。沸以上標(biāo)準(zhǔn)只插限于短期公司差，不適宜晉銷售人員長(zhǎng)奔期住勤、相玉關(guān)人員的學(xué)倦習(xí)。長(zhǎng)期住旋勤、學(xué)習(xí)由南公司董事長(zhǎng)危視情況共同合商定。怒市內(nèi)及省內(nèi)石附近地區(qū)出哲差的，夜晚斃盡量爭(zhēng)取返歪回，不得隨騙意借故入住后酒店，特殊窄情況除外（妨?xí)r間緊迫或櫻來(lái)回高出住窮宿費(fèi)用的）請(qǐng)。斗第二十四條旬宣賺傳廣告費(fèi)勵(lì)宣傳廣告費(fèi)絞的開(kāi)支范圍概：宣傳公司的公司的印刷肺品、年歷、獻(xiàn)贈(zèng)品、大型岡參展活動(dòng)的冷開(kāi)支、報(bào)刊話和雜志等媒謊體的廣告宣碼傳、電視廣鋼告制作及播塞放開(kāi)支等。昆宣傳廣告要?jiǎng)?lì)注重效果和塘效果評(píng)估，優(yōu)廣告費(fèi)的開(kāi)蠶支要有透明珠度和有力監(jiān)剃管措施，總債經(jīng)辦必須參用與詢價(jià)、談縣價(jià)、評(píng)估結(jié)質(zhì)算的全過(guò)程徒，當(dāng)客觀條北件不便參與活時(shí)，可委托宿或授權(quán)其他觸部門人員參銷與，任何情虛況下不得將扒策劃設(shè)計(jì)、遣詢價(jià)、結(jié)付查均由一人經(jīng)佛手完成，否懼則追究總經(jīng)攔辦和審批人倘的責(zé)任。班宣傳廣告費(fèi)組的總量控制翁在全年銷售協(xié)凈收入的2齒%以內(nèi)。肝第二十五條裕辦租公文具用品恩、清潔用品景等經(jīng)常性消膊耗物品管理肚1、辦公用封品應(yīng)提倡節(jié)淡約，公司各寫部門用于辦靜公所需的文貿(mào)具、紙張、點(diǎn)筆墨、計(jì)算樹(shù)器具、賬冊(cè)懇、憑證以及嚼其他辦公用莖品，清潔用頸品等經(jīng)常性完消耗物品，倚每月采購(gòu)計(jì)涌劃和領(lǐng)用計(jì)浪劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審雨批后，統(tǒng)一墳由唇采購(gòu)較部門購(gòu)進(jìn)，外為簡(jiǎn)化手續(xù)虜，以上物品穴采購(gòu)后全部?jī)唇蝗耸虏繉７溉撕炇?、保銳管，發(fā)放并腔登記造冊(cè)；漠2、辦公室紋人員領(lǐng)用辦蜓公用品，必爸須由辦公室察人員申請(qǐng)，圓本部門主管砌批示，人事眾部做領(lǐng)用登迎記；其他部策門領(lǐng)用由各燕部門主管統(tǒng)映一領(lǐng)用、保川管、發(fā)放，匠人事部的部益門登記領(lǐng)用傭情況，各部允門自己做好扯實(shí)發(fā)記錄，欄各部門月總哪領(lǐng)用數(shù)量不庭得超過(guò)申購(gòu)汽數(shù)量，領(lǐng)用話人應(yīng)將已使訓(xùn)用完的物品葵交保管人換砍領(lǐng)，不得一疑次領(lǐng)用多件暴同種物品，篇不得超用量連申購(gòu)。袍第二十六條層交翼際應(yīng)酬費(fèi)編1、交際應(yīng)旱酬費(fèi)的開(kāi)支下必須從嚴(yán)掌陰握，非不得屋已，一般不暗出外就餐，蛾確需出外就懷餐時(shí)，公司衰的陪同人員逢不得過(guò)多，鵲變成內(nèi)部消號(hào)費(fèi)?？?、各職務(wù)相權(quán)限每次開(kāi)濃支最高標(biāo)準(zhǔn)荒級(jí)別尸開(kāi)支金額歇備注賺董事或以上允實(shí)報(bào)實(shí)銷考總經(jīng)理峰部門經(jīng)理（翅廠長(zhǎng)）桶報(bào)請(qǐng)宗部門主管勞報(bào)請(qǐng)忍3、原則上盲不在外消費(fèi)閥掛賬，不設(shè)拉最低消費(fèi)，牲年度指標(biāo)按賞銷售凈額的膝1棟‰鴉控制交際應(yīng)狂酬費(fèi)總額，犯但最高不得握超過(guò)3酬‰形。首第二十七條朋其禮他費(fèi)用規(guī)定建其他費(fèi)用包眠括郵電費(fèi)、再水電費(fèi)、小屢車費(fèi)、報(bào)刊丸費(fèi)等，這些脂費(fèi)用的開(kāi)支觀應(yīng)大力動(dòng)員壓公司全體員賞工積極厲行關(guān)節(jié)約。愉1、郵電費(fèi)醬的開(kāi)支做到艙通話時(shí)長(zhǎng)話防短說(shuō)，言簡(jiǎn)太意賅，能傳痰真的則傳達(dá)地室真，同時(shí)擠杜絕用公司逐閑談及壁打信息臺(tái)，哪原則上扔不配置，手秩機(jī)話費(fèi)限額魄包干，超支腸自付。補(bǔ)貼透標(biāo)準(zhǔn)為：愉級(jí)別及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)幻備注命董事以上豬實(shí)報(bào)實(shí)銷腫總經(jīng)理研經(jīng)理（廠長(zhǎng)豆）猜報(bào)批粒主管（組長(zhǎng)抵）館報(bào)批筑業(yè)務(wù)和采購(gòu)跟報(bào)批茂司機(jī)紛報(bào)批陣不在以上包拉干補(bǔ)助人員渠名單之列的襪人員可如實(shí)甜報(bào)銷因公電債話費(fèi)用。包儀干人員吳補(bǔ)助費(fèi)不再趴填列報(bào)銷單味據(jù)，直接在德工資中支付當(dāng)。寶2、水電費(fèi)氣的開(kāi)支：必每須加強(qiáng)管理跟，防止浪費(fèi)酬，能實(shí)行定械額管理的盡遍量實(shí)行定額今管理，節(jié)約屑獎(jiǎng)勵(lì)，超額顏?zhàn)愿?，以提膜高員工節(jié)約搏用水用電的耽自覺(jué)性。表3、小車費(fèi)啄的開(kāi)支：小返車費(fèi)包括油餐料款、修理防費(fèi)、路橋費(fèi)森、路費(fèi)及其年保險(xiǎn)費(fèi)等，味行政部在籮掌握車輛維異護(hù)、用車、逐油耗情況基義礎(chǔ)上，制定惠當(dāng)月車輛費(fèi)優(yōu)用開(kāi)支計(jì)劃拘。車輛維修撤前須提出書(shū)址面報(bào)告，說(shuō)浴明原因和預(yù)閣計(jì)費(fèi)用，報(bào)劉銷時(shí)在發(fā)票鞏上列明詳細(xì)期費(fèi)用清單，錯(cuò)由碗行政部雄根據(jù)車輛維納修情況復(fù)核食。車輛必須顧嚴(yán)格按照有傳關(guān)規(guī)定進(jìn)行餓管理和支付住費(fèi)用，降低宵車輛費(fèi)用開(kāi)甜支。腐4、報(bào)刊費(fèi)膊的開(kāi)支：公濤司訂購(gòu)報(bào)刊長(zhǎng)、雜志的開(kāi)擔(dān)支，需總經(jīng)碗理批準(zhǔn)，訂退購(gòu)時(shí)應(yīng)以業(yè)許務(wù)相關(guān)報(bào)刊倉(cāng)、雜志為主藏，娛樂(lè)性為確輔，并盡量催共用，提高傍利用率。隨歲著公司不斷胖發(fā)展，應(yīng)努目力籌辦內(nèi)部尚報(bào)刊，以增線強(qiáng)公司文化炸，提高公司允凝聚力。扔第二十八條聾規(guī)脂范費(fèi)用報(bào)審罪手續(xù)報(bào)銷流程：盒經(jīng)辦人填寫政，該部門主喂管簽字，附啄單據(jù)及發(fā)票撲等報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)財(cái)務(wù)主管復(fù)暈核收集、整傅理報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)司理審核書(shū)統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)柱理審批持轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)頁(yè)計(jì)制證入賬遲，出納復(fù)核斥和經(jīng)辦人簽燒領(lǐng)并付款。滿全公司均采臥用三級(jí)權(quán)限負(fù)審批制度康基層部門、因報(bào)銷部門經(jīng)鉗理或主管初卻批復(fù)核伐財(cái)務(wù)經(jīng)理、砍主管會(huì)計(jì)復(fù)燦核審批完畢鎖轉(zhuǎn)呈摟總經(jīng)理、董松事長(zhǎng)核批簽抵署意見(jiàn)。羨第二十九條組借珍款管理使⑴沃借款管理程帖序：蛇借款人填寫距借款單，葬歸屬部門主叢管審簽貪總經(jīng)理或董薄事長(zhǎng)審批骨財(cái)務(wù)經(jīng)理或減財(cái)務(wù)主管審盟核卻轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)孝計(jì)制證頸出納憑會(huì)計(jì)看憑證付款，獎(jiǎng)借款人領(lǐng)款望簽字。貓⑵街大額借款以膠萬(wàn)元為限，天均需提前一閘天通知財(cái)務(wù)皂部，以便籌種措現(xiàn)款，固橫定資產(chǎn)購(gòu)置作和生產(chǎn)用料偉，均需月份瓣計(jì)劃采購(gòu)，顛經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理釀、總經(jīng)理（要董事長(zhǎng)）核啞批后，轉(zhuǎn)達(dá)猛財(cái)務(wù)部安排惱資金。除⑶銅所有借款必育須于任務(wù)完牧成后的一周滾內(nèi)歸還或報(bào)昆賬（含出差雪人員，節(jié)假塑日順延），門對(duì)逾期不歸隔還的款項(xiàng)，鍋財(cái)務(wù)部則在建借款人工資否中扣除或責(zé)正令歸還（或押報(bào)賬）；因土費(fèi)用報(bào)銷不條及時(shí)或報(bào)銷志單填寫不規(guī)針?lè)?，不真?shí)扣的，由此造噸成延誤或損面失，均由報(bào)館銷部門（借繩款人）負(fù)責(zé)義。謀⑷鴿出納員應(yīng)嚴(yán)竿格按財(cái)務(wù)制放度規(guī)定辦理搬借款業(yè)務(wù)，唱嚴(yán)格控制外啞幣額度，轉(zhuǎn)動(dòng)賬及現(xiàn)金支蟻票均應(yīng)符合裝銀行結(jié)算制溫度規(guī)定。開(kāi)⑸代財(cái)務(wù)部每月通底編報(bào)超期額借款余額表羞，送交借款辰人的部門負(fù)墳責(zé)人，并通氧知工資管理災(zāi)人員追款、補(bǔ)扣款和罰款隱。蛙⑹汁員工離開(kāi)公揉司的，由部啟門負(fù)責(zé)人追澤索欠款，如誓該欠款屬超叉期、財(cái)務(wù)部岸又已通知過(guò)拳借款審批人童，則由部門砌負(fù)責(zé)人承擔(dān)鮮相應(yīng)責(zé)任，場(chǎng)借款人的上腫級(jí)從未接到誠(chéng)通知，則相培應(yīng)處罰相關(guān)炮財(cái)務(wù)人員。添第三十條祥物料砍開(kāi)支報(bào)審程窮序六1、報(bào)銷程梳序：見(jiàn)借款經(jīng)辦人線填寫相關(guān)報(bào)盤銷單，后附諸現(xiàn)金采購(gòu)申夸請(qǐng)表、物料儀單、入倉(cāng)單?。☉{計(jì)劃、袋發(fā)票送貨單禾）等診歸屬部門主筐管或經(jīng)理簽研字四財(cái)務(wù)雀主管或經(jīng)理輝審核端總經(jīng)舞理或董事長(zhǎng)株核批備轉(zhuǎn)財(cái)歸務(wù)部會(huì)計(jì)制被證青借款錫人與會(huì)計(jì)出爸納結(jié)賬、入著賬。而2、備用金墊核定嚼A、對(duì)經(jīng)常眠有業(yè)務(wù)聯(lián)系巷的，含采購(gòu)激、應(yīng)酬、差裹旅等費(fèi)用，蜻由經(jīng)辦人申偽請(qǐng)，該部門擇主管初審，慨財(cái)務(wù)經(jīng)理中音審，總經(jīng)理調(diào)或董事長(zhǎng)終其審核批額度皺。對(duì)離辭退渣員工，需先庫(kù)到財(cái)務(wù)部辦居好備用金結(jié)技算手續(xù)，方桑能辦理離職屬手續(xù)。盤B、對(duì)業(yè)務(wù)杯活動(dòng)暫未開(kāi)輪展或長(zhǎng)期占家用備用金未值予報(bào)銷的經(jīng)東辦人，財(cái)務(wù)湊部通知責(zé)令恰限期扣款，蛇并按拖欠備鏟用金額總額鬧的1%加收激滯納金。勒3、報(bào)批原欺則：厚原始單據(jù)必拔須真實(shí)、清辛晰、完整，豪凡因涂改或彈撕裂的原始咸單據(jù)模糊不偉清的，財(cái)務(wù)追部有權(quán)拒絕賄報(bào)銷；對(duì)虛另報(bào)和假票按書(shū)“視報(bào)多少罰多版少優(yōu)”砌原則處理，測(cè)所報(bào)貨款金升額清繳；對(duì)猴手續(xù)不全、宿不完整的要蛾求更正、完?duì)€善和補(bǔ)充。玉4、凡屬材跌料、固定資直產(chǎn)的采購(gòu)成辯本報(bào)銷，均融要事先有采壩購(gòu)計(jì)劃或采歡購(gòu)合同，按蘿相關(guān)程序報(bào)屑批后，連同遵單據(jù)辦理驗(yàn)厭收和入倉(cāng)后麻方能報(bào)賬。奸5、有關(guān)報(bào)威銷單據(jù)均由捆報(bào)銷經(jīng)辦人揚(yáng)親自填寫，茫做到內(nèi)容完粉整、數(shù)據(jù)真證實(shí)，符合財(cái)犬務(wù)制度規(guī)定臘，填寫報(bào)銷測(cè)單各要素齊巧全，如：日沸期、金額、傳附件張數(shù)、亦費(fèi)用物料歸反屬部門和用戀途等，附件疼分類粘貼。若6、當(dāng)月費(fèi)斬用當(dāng)月報(bào)銷年，凡發(fā)票日棚期與報(bào)銷日淘期相隔30喇天以上者，芽不予以報(bào)銷柏，特殊情況政，需經(jīng)總經(jīng)炒理（董事長(zhǎng)礎(chǔ)）特批。飾第八章汗物料采困購(gòu)管理飽第三十一條君凡憤公司生產(chǎn)所澤需物料（除罷一般的辦公暢用品、價(jià)格膀低廉的經(jīng)常脅消耗性物品攪或?qū)I(yè)性強(qiáng)謀的專用物品胳外）一律由珠專職采購(gòu)人拋員購(gòu)買，其頂他人員除受惰采購(gòu)負(fù)責(zé)人眼委托或公司離領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外棍，均不得采抄購(gòu)任何公司音物品，當(dāng)非鴨采購(gòu)人員未閑經(jīng)委托或領(lǐng)出導(dǎo)許可，擅零自購(gòu)買公司糊物品（料）無(wú)的，財(cái)務(wù)部身不得予以報(bào)叫銷。秋第三十二條盛采椅購(gòu)人員只能腐按經(jīng)審批的厘采購(gòu)計(jì)劃審疊批表或經(jīng)過(guò)白批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)樣單發(fā)出訂購(gòu)陷單，訂購(gòu)單芽應(yīng)預(yù)先連續(xù)鑼編號(hào)并經(jīng)過(guò)翼被授權(quán)的采模購(gòu)人員簽名非和財(cái)務(wù)部審晨核，訂購(gòu)單休一式五聯(lián)，參第一聯(lián)采購(gòu)爸部留存，第戒二聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)衰，第三聯(lián)交脊財(cái)務(wù)，第四弟聯(lián)交供應(yīng)商鹿確認(rèn)回簽，書(shū)第五聯(lián)交請(qǐng)下購(gòu)部門。蒜第三十三條炎采算購(gòu)人員必須淚嚴(yán)格遵守裂“漏貨比三家，胸選優(yōu)而用，節(jié)物美價(jià)廉，土調(diào)價(jià)確認(rèn)：促原則。以不螞盲目購(gòu)買，柱不貪不占，柴不洵私情，遙不吃回扣為等崇高職業(yè)道比德，并牢固嬌樹(shù)立為下家襯用者服務(wù)的障意識(shí)，堅(jiān)持喬以下家用者下滿意為已任澤。京第三十四條五采購(gòu)渾部應(yīng)負(fù)責(zé)供屑應(yīng)商送貨單哨、購(gòu)貨發(fā)票丸補(bǔ)開(kāi)發(fā)票、昨請(qǐng)購(gòu)單或采文購(gòu)合同（協(xié)腦議）歸檔、報(bào)訂立、完善輩與跟進(jìn)；采岡購(gòu)計(jì)劃價(jià)格療制定及明細(xì)本表呈報(bào)；供膀應(yīng)商詳細(xì)檔兔案異動(dòng)表；淘所有物料（然物品）實(shí)際饅價(jià)格、計(jì)劃再價(jià)格明細(xì)表月建立健全等郊。賊第三十五條姨采購(gòu)人仗員必須每年握編制采購(gòu)年佩度預(yù)算及按光月編制采購(gòu)閣計(jì)劃審批表床，由總經(jīng)理井和董事長(zhǎng)每桐月審批采購(gòu)多計(jì)劃表，財(cái)深務(wù)部監(jiān)控執(zhí)居行。葛第三十六條砌無(wú)采購(gòu)熱計(jì)劃審批表持（非計(jì)劃）葬，由物料使距用部門編制拾請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)部交門主管簽名類報(bào)財(cái)務(wù)部審稻核，總經(jīng)理隸批準(zhǔn)后辦理沙，但原則上豬非計(jì)劃采購(gòu)鈔不應(yīng)超過(guò)計(jì)聯(lián)劃的10%禮。虛第三十七條伯采譽(yù)購(gòu)計(jì)劃審批籮表，由采購(gòu)河部每月25遼日前完成，盒報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)呈核，27號(hào)逮報(bào)總經(jīng)辦，受29號(hào)前報(bào)航董事長(zhǎng)，3寸0號(hào)前由總焰經(jīng)辦轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)碰務(wù)部、采購(gòu)針部備查執(zhí)行鋪。圖第三十八條隊(duì)為輛了加強(qiáng)采購(gòu)框物資管理，鎖控制采購(gòu)成鴉本支出，對(duì)忌采購(gòu)設(shè)立采助購(gòu)監(jiān)控小組碌。該小組負(fù)打責(zé)人由總經(jīng)邊理?yè)?dān)任，財(cái)肺務(wù)經(jīng)理協(xié)助睬?？偨?jīng)辦、美技術(shù)、計(jì)劃聾、生產(chǎn)、財(cái)撕務(wù)部門參與木，作為小組懇成員。討第三十九條萬(wàn)為羊了加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)飲物資管理，眠控制儲(chǔ)備資娃金占用，對(duì)縱倉(cāng)庫(kù)最低儲(chǔ)絡(luò)存進(jìn)行核定鋼。專項(xiàng)工作餡由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)飾跟進(jìn)，達(dá)到嘩或低于最低哭儲(chǔ)存量時(shí)，銜及時(shí)呈報(bào)采抖購(gòu)部并報(bào)批疤后積極采購(gòu)起緊缺物資。宿1、采購(gòu)最碌低儲(chǔ)存量=豪采購(gòu)周期*帳日均耗用量斑-倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存貍量+安全存性量沒(méi)最高存量=甲一個(gè)生產(chǎn)周爸期時(shí)間*每夸日耗用量+搭安全存量。砌采購(gòu)周期=居供應(yīng)商生產(chǎn)增天數(shù)+運(yùn)輸螞途中供應(yīng)天粗?jǐn)?shù)+儲(chǔ)量審直批天數(shù)+合繪理保險(xiǎn)天數(shù)妻+入庫(kù)驗(yàn)收泥天數(shù)+其他師合理耗用天春數(shù)等妥日均耗用量獄=年耗用量賭/360天腔、季度耗用貧量/90天掌、月耗用量努/30天刑2、責(zé)任劃毅分：鴉最低儲(chǔ)存量踢由倉(cāng)庫(kù)提供點(diǎn)；其采購(gòu)周涉期由采購(gòu)部病提供；日均奴耗用量由生補(bǔ)產(chǎn)部提供。節(jié)統(tǒng)一由采購(gòu)兆部匯總按審襲批程序報(bào)批歪。誕第三十二條鳳采擋購(gòu)部物資采紋購(gòu)發(fā)票管理冬的暫行辦法烏發(fā)票是一種畫重要的見(jiàn)證醒經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的鹿憑證，特別饞是增值稅專稼用發(fā)票在開(kāi)寶具、取得、碎抵扣等環(huán)節(jié)釘有嚴(yán)格的稅鞋收政策條文斤監(jiān)管，增值誤稅專用發(fā)票柱的抵扣直接查關(guān)系到公司殺稅收負(fù)擔(dān)的臂問(wèn)題，在涉休稅事項(xiàng)中一送定要謹(jǐn)慎從挺事，因此，嫩特根據(jù)我司氣的具體情況弄作出如下規(guī)濫定：失1、采購(gòu)物梢資的類型劃揮分：肯A、生產(chǎn)型顫耗用：原材敗料、輔助材瞎料、其他低覆值易耗品、凡燃料等。附B、辦公型慎耗用：辦公爐文具、用品直。宮C、固定資精產(chǎn)類：機(jī)器能設(shè)備、電子扎設(shè)備、運(yùn)輸蘆工具。們D、飯?zhí)蔑嬐渴澄镔Y：飯慌堂米、油、滾菜、調(diào)味品慶等。雀E、業(yè)務(wù)招瘋待類：煙酒鈴食品等。擠按上述類別現(xiàn)劃分后，需債要開(kāi)具發(fā)票叔的層次可以推下述圖表描鴨述：夏A類必須開(kāi)喬具增值稅發(fā)結(jié)票；彎B類開(kāi)增值味稅發(fā)票或普男通發(fā)票；貝C類開(kāi)具普后通發(fā)票；必D類開(kāi)收據(jù)厘或支付證明帽單；兔E類開(kāi)普通癥發(fā)票和收據(jù)鞋。在不增加從成本的前提疼下，最好是扯普通發(fā)票。域2、要求先果收票后才按懷月結(jié)時(shí)間進(jìn)怎行結(jié)算，無(wú)思論是現(xiàn)金支啊付還是月結(jié)晴的，特別是扯月結(jié)的，先封收發(fā)票非常量有利于我司尋合理的、整腰體的有序安弟排稅款。也第九章廊合同畜管理箭合同是具有宿合作關(guān)系的顯各方以文字懂形式明確各跪方責(zé)權(quán)關(guān)系祖的契約，具側(cè)有法律的約冬束力，合同塵管理的好壞貨，直接影響該到公司的經(jīng)拖濟(jì)效益，甚惹至關(guān)系到公病司的興亡，嗎因此必須加廁強(qiáng)對(duì)合同的蝴管理。侄第四十條傍公司考管理人員及堵其相關(guān)人員跳要提高對(duì)合扎同重要性的跨認(rèn)識(shí)，組織旁下屬學(xué)習(xí)合遇同法規(guī)，建譜立本公司的扣合同管理制濤度，擬定合托同管理制度彩由人力資源未部負(fù)責(zé)、起窮草和擬定。韻第四十一條川財(cái)蓮務(wù)部為公司服經(jīng)濟(jì)合同的備監(jiān)督機(jī)構(gòu)，洋總經(jīng)理和董也事長(zhǎng)對(duì)所有勉經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)脖行審核管理吵；具體合同慨按不同的種喪類由歸口部浩門管理與執(zhí)集行，所有法覽律文件含合德同全部留存秩原件交一份霸公司存檔，蛛一份給財(cái)務(wù)虛部作付款依描據(jù)和監(jiān)控依陣據(jù)。球第四十二條僵簽訂醉經(jīng)濟(jì)合同必煮須采用書(shū)面沈形式，格式理必須符合規(guī)雜范。簽訂的怒合同包括：籃購(gòu)銷合同、歪建筑裝飾工儉程承包合同廟、加工承攬指合同、財(cái)產(chǎn)百保險(xiǎn)合同、窩貨物運(yùn)輸合弄同、采購(gòu)合殼同、銷售合勁同等。麻第四十三條溝凡畫公司與外單巾位或個(gè)人發(fā)圖生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)模時(shí)，總金額墾在1000蘭0元以上，棒完成時(shí)間需嚷要延續(xù)15陳天以上的，利均必須簽訂饑合同。綱第四十四條唇合寄同的簽訂，思總額在10累萬(wàn)元以內(nèi)的駕由公司總經(jīng)檔理簽署或授圍權(quán)總經(jīng)辦他坑人簽署，臨公時(shí)授權(quán)他人卡簽署的合同悶，需經(jīng)授權(quán)巖人在我方保軍存的合同上揀簽名確認(rèn)，龍財(cái)務(wù)部才能瘋按合同付款雖。公司因業(yè)伍務(wù)需要簽訂烈合同，凡金思額超過(guò)10版萬(wàn)元的，需張要董事長(zhǎng)親敗自審定簽署殲。獲第四十五條奸如鑄果發(fā)生合同忠糾紛，須盡窮快報(bào)告總經(jīng)暮理、董事長(zhǎng)質(zhì)備案，由總銹經(jīng)理、董事規(guī)長(zhǎng)決定是否里盡快與法務(wù)負(fù)專業(yè)人才聯(lián)伐系，并由法脅務(wù)人員會(huì)同且公司代表與折對(duì)方協(xié)商、究談判或提出頭仲裁、訴訟撓。扭第四十六條醉凡妖金額超過(guò)1談0萬(wàn)元的工含程發(fā)包、設(shè)毅備訂購(gòu)等合絲同，必須連女同工程竣工優(yōu)圖或設(shè)備說(shuō)教明書(shū)和維修挎說(shuō)明書(shū)原件住交一份公司礙檔案室存檔卸，財(cái)務(wù)部支手付尾款時(shí)必刊須有公司收嶄齊各相關(guān)存秤檔的憑證資頸料方可支付專，否則，同鵲時(shí)追究公司屠檔案室有關(guān)續(xù)人員和財(cái)務(wù)吐人員的經(jīng)濟(jì)雷責(zé)任?？偨?jīng)眨辦為檔案室傍的責(zé)任部門話，負(fù)責(zé)合同鎖的存檔管理霜、審擬工作妄。鹽第十章煌業(yè)務(wù)單狹據(jù)與其他規(guī)艦范開(kāi)第四十七條俊業(yè)罷務(wù)流程單據(jù)辣1、斬進(jìn)倉(cāng)單（街入庫(kù)單、入弟倉(cāng)單）遲A、所有物雁資、采購(gòu)材裝料等進(jìn)倉(cāng)，倆均需填寫進(jìn)至倉(cāng)單，本單歉一式三聯(lián)，漫由倉(cāng)管員憑督供應(yīng)商送貨告單、采購(gòu)合肆同、請(qǐng)購(gòu)單袍或經(jīng)審批的盡采購(gòu)計(jì)劃據(jù)賀實(shí)填寫，由投倉(cāng)管員、記青賬員、質(zhì)檢單員、財(cái)務(wù)人愛(ài)員簽名。饒B、三聯(lián)單李分配：第一洞聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)存銳根并記賬；愉第二聯(lián)為財(cái)防務(wù)記賬入賬纖；第三聯(lián)為魂結(jié)算聯(lián)；龍⑴彈凡進(jìn)倉(cāng)物料損屬現(xiàn)金結(jié)算培：第二、三賢聯(lián)必須送財(cái)票務(wù)處交應(yīng)付故賬會(huì)計(jì)核對(duì)寸，財(cái)務(wù)核對(duì)石之后三聯(lián)同泥時(shí)簽名并留滿存第三聯(lián)，雀財(cái)務(wù)憑有倉(cāng)敢管員、記賬尺員、質(zhì)檢員敘、財(cái)務(wù)人員蔽簽名的進(jìn)倉(cāng)兇單第三聯(lián)與買批審之后的已物料報(bào)銷單繞核對(duì)，如無(wú)討誤方可制記仆賬憑證交出獻(xiàn)納報(bào)銷。丟⑵梢屬月結(jié)：倉(cāng)啦管員每5天叮交供應(yīng)商送霧貨單、請(qǐng)購(gòu)儲(chǔ)單及有倉(cāng)管印員、質(zhì)檢員帆簽名的進(jìn)倉(cāng)筆單給財(cái)務(wù)，紹財(cái)務(wù)核對(duì)之停后于進(jìn)倉(cāng)單犁第二、三聯(lián)董同時(shí)簽名。導(dǎo)C、質(zhì)檢部再驗(yàn)收合格后撓應(yīng)在進(jìn)倉(cāng)單卷上加蓋質(zhì)檢叨合格章，并本與倉(cāng)庫(kù)、記項(xiàng)賬三方同時(shí)衰簽字，方可夫入庫(kù)，否則腿判定為待檢祥區(qū)存放，不還能入庫(kù)、不牢能發(fā)貨出庫(kù)繞；練D、進(jìn)倉(cāng)單博應(yīng)預(yù)先編號(hào)評(píng)并按順序填屢制，對(duì)作廢撥或重開(kāi)的進(jìn)毅倉(cāng)單須注明漢“慢作廢誘”次字樣保存且司聯(lián)次齊全，貧不可銷毀。否2、產(chǎn)泳成品（半成斑品）入庫(kù)單鐮所有產(chǎn)成品擔(dān)（半成品）頌入庫(kù)均需填距寫入庫(kù)單，槳本單一式四托聯(lián)，由倉(cāng)管孩員依據(jù)包裝晴部產(chǎn)成品轉(zhuǎn)培交單填寫，柿第一聯(lián)為倉(cāng)份庫(kù)存根聯(lián)；挺第二聯(lián)為財(cái)釀務(wù)記賬聯(lián)；籠第三聯(lián)交業(yè)農(nóng)務(wù)部，第四倍聯(lián)交生產(chǎn)部舅對(duì)賬。霉3、銷售峽單：欲A、銷售單運(yùn)由財(cái)務(wù)部首耍應(yīng)收會(huì)計(jì)統(tǒng)羊一領(lǐng)用發(fā)放媽，其他人員報(bào)均不得領(lǐng)用每，在領(lǐng)用發(fā)威放時(shí)作好登煤記備查核銷凳工作。銷售擠單應(yīng)連續(xù)編材號(hào)并依次開(kāi)池具，作廢或辱重開(kāi)的銷售塔單要注明作洗廢字樣保存著且聯(lián)次齊全蛇，不可銷毀唯。孤B、本單一四式五聯(lián)，由陽(yáng)業(yè)務(wù)部憑經(jīng)炸財(cái)務(wù)部審核聾的發(fā)貨審批稍表、銷售合趣同等填寫，散第一聯(lián)業(yè)務(wù)默部存根，第抓二聯(lián)回單聯(lián)候交出納，第范三聯(lián)發(fā)貨聯(lián)懶由倉(cāng)庫(kù)留存股，第四聯(lián)財(cái)窯務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)秋做賬，第五濤聯(lián)客戶聯(lián)交殼提貨或送貨寄人隨貨同行壞。養(yǎng)C、對(duì)發(fā)生終質(zhì)量退貨應(yīng)煎由業(yè)務(wù)部開(kāi)啟具紅字（負(fù)范數(shù)）銷售單硬和倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具將進(jìn)倉(cāng)單并都籠經(jīng)質(zhì)檢等部撫門簽名確認(rèn)湊后，各方?jīng)_揚(yáng)賬。議4、領(lǐng)料仰單：扣領(lǐng)料單，即糊倉(cāng)庫(kù)所有物嚴(yán)料出倉(cāng)，均敵應(yīng)填寫領(lǐng)料鼓單，本單一鉆式三聯(lián)，由征領(lǐng)料部門填朝寫，第一聯(lián)導(dǎo)領(lǐng)料部門留引存，第二聯(lián)鋼財(cái)務(wù)部做賬媽，第三聯(lián)倉(cāng)刪庫(kù)記賬留存希。出庫(kù)單：鴨A、出庫(kù)單棵，含產(chǎn)成品征（半成品）霜、加工料、劇廢次品等的送銷售和讓售擠，均需填寫彎出庫(kù)單。骨B、本單一黨式三聯(lián)，由跟倉(cāng)管員開(kāi)具度，第一聯(lián)倉(cāng)乏庫(kù)留存，第努二聯(lián)財(cái)務(wù)做士賬，第三聯(lián)嘗交財(cái)務(wù)作為技給顧客開(kāi)具氧發(fā)票的依據(jù)陵，第四聯(lián)隨脈貨同行連同碎銷售單送交斗顧客。出庫(kù)樂(lè)單應(yīng)連續(xù)編源號(hào)并依次開(kāi)另具，作廢或乎重開(kāi)的出庫(kù)詳單要注明作野廢字樣保存匠且