康佳集團(tuán)銷售分公司財(cái)務(wù)管理制度hca

康佳集團(tuán)銷售分公司財(cái)務(wù)管理制度目錄TOC\o"1-4"\h\z\u第一章銷售分公司財(cái)務(wù)人員任免1第二章銷售分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理職業(yè)道德及崗位職責(zé)1第三章三堅(jiān)持十不準(zhǔn)1第四章產(chǎn)品發(fā)貨管理規(guī)定1第一節(jié)發(fā)貨管理1第二節(jié)產(chǎn)品在庫管理1第三節(jié)退換貨管理規(guī)定1第四節(jié)售前機(jī)返廠及考核規(guī)定1第五節(jié)不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品的賬務(wù)處理1第六節(jié)處理機(jī)和工程機(jī)銷售管理1第五章賬期管理規(guī)定1需第六章險那應(yīng)收賬款管棚理燦厲1蔥第七章改蔽樣機(jī)管理規(guī)宗定液傷1屢第一節(jié)史叔免費(fèi)樣機(jī)管葛理規(guī)定雄塘1袖第二節(jié)訴軋平板產(chǎn)品打秀折出樣管理炭規(guī)定膏蜜1訂第八章歐拋價格管理規(guī)胳定撒寇1察第一節(jié)合申價格管理培赴1金第二節(jié)帳國返利、補(bǔ)差任參1蒼第九章鑒哄費(fèi)用管理規(guī)輛定肯擠1碼第一節(jié)芹滲部分費(fèi)用管攏理規(guī)定柜倚1屢第二節(jié)費(fèi)社用額度控制唱攝1展第三節(jié)費(fèi)潛用預(yù)提和費(fèi)請用攤銷葉樓1欺第十章眠貨費(fèi)用計(jì)劃與童資金預(yù)算濤結(jié)1職第一節(jié)卸蠟費(fèi)用計(jì)劃與需資金預(yù)算溉健1暑第二節(jié)脾侄業(yè)務(wù)、資金群審批權(quán)限毛眉26童第三節(jié)監(jiān)濱部分業(yè)務(wù)審啟批權(quán)限撥差1班第十一章印睡售后管理制佳度濕處1盛第一節(jié)毀唱成品機(jī)管理判規(guī)定萄葉1侮第二節(jié)壤荒包修費(fèi)結(jié)算免管理規(guī)定匆鄙31嘗第三節(jié)兔懇超包期維修遲收費(fèi)管理規(guī)浮定旋猾3底2搭第十二章畝三經(jīng)營部管理文規(guī)定涌迫3唐2炎第一節(jié)喇裕經(jīng)營部銷售果業(yè)務(wù)流程粒悼3沫2聞第二節(jié)脖信其他規(guī)定紀(jì)肉3窗3拴第十三章代裁其他內(nèi)部管須理規(guī)定最英3丙3旅第一節(jié)險暑收叛支徒兩條線規(guī)定嘩襲3濁3蛋第二節(jié)噸公實(shí)時結(jié)算制敘度儲鄙3兼6燕第三節(jié)燈瘡印章管柿理吹規(guī)定察激3仇6應(yīng)第四節(jié)肉25真日封賬日處驅(qū)理規(guī)定扔綿3紐7羨第五節(jié)矛谷會計(jì)檔案資瞇料管理規(guī)定極溫3璃8衛(wèi)第六節(jié)疊頌合同管怠理蠅規(guī)脈定績里3公8石第七節(jié)設(shè)嗎發(fā)票管理暫規(guī)厚定午另3專9鞠第十四章篇垂分北公懼司財(cái)務(wù)工作杯考炭核、獎懲比擾42蔬第一節(jié)看桶月度關(guān)鍵辣業(yè)拒績指標(biāo)（資KPI膨）考核賣猶42扁第二節(jié)護(hù)爪分公司財(cái)務(wù)淘管理工作淺考礦核愛頓42續(xù)銷售分公缸司財(cái)務(wù)基人員任免奧銷售分公司遼財(cái)務(wù)部受多奔媒體營銷事媽業(yè)部計(jì)劃財(cái)蛾務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，朋受區(qū)域財(cái)務(wù)紀(jì)督導(dǎo)，實(shí)行加分公司財(cái)務(wù)挎經(jīng)理負(fù)責(zé)制汪。分公司財(cái)鍋務(wù)經(jīng)理經(jīng)集綱團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)冤同意后，由格多媒體營銷鞏事業(yè)部任免堂，分公司主繭辦會計(jì)、監(jiān)搖管會計(jì)、大嗚客戶會計(jì)、廟產(chǎn)品會計(jì)和訓(xùn)經(jīng)營部會計(jì)描為分公司關(guān)漸鍵崗位財(cái)務(wù)蜻人員，由分讀公司財(cái)務(wù)經(jīng)字理提名（推隔薦），并經(jīng)隱區(qū)域財(cái)務(wù)管承理部審核后嬸，報(bào)事業(yè)部已計(jì)財(cái)部任免借；其他財(cái)務(wù)砌人員由財(cái)務(wù)薪經(jīng)理任免，閣報(bào)區(qū)域財(cái)務(wù)件管理部備案唐。酷銷售分公頓司財(cái)務(wù)經(jīng)理莊職業(yè)道德及小崗位職責(zé)軍一、銷售分擊公司財(cái)務(wù)經(jīng)熔理職業(yè)道德誠信品質(zhì)；繡具有較強(qiáng)的毒業(yè)務(wù)能力與情溝通能力；虧忠于職守，響廉潔奉公嗎有良好的判發(fā)斷和分析能羅力；納作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，餓工作認(rèn)真仔掛細(xì)；漫富有團(tuán)隊(duì)合午作和開拓創(chuàng)漂新精神。先二、財(cái)務(wù)經(jīng)際理崗位職責(zé)柿嚴(yán)格執(zhí)行集娃團(tuán)公司的各紋項(xiàng)規(guī)章制度押，確保分公獵司資產(chǎn)的安鵝全和完整；蝕根據(jù)國家與熔集團(tuán)公司的流相關(guān)規(guī)定，孝負(fù)責(zé)建立、市完善分公司獻(xiàn)的內(nèi)控，加逢強(qiáng)對分公司恥所有業(yè)務(wù)及砌經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的紋財(cái)務(wù)監(jiān)督；占負(fù)責(zé)組織分灶公司日常財(cái)垃務(wù)核算、決狼算工作，及杠時提供真實(shí)溉準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)敲報(bào)表與財(cái)務(wù)癥分析；滅指導(dǎo)、監(jiān)督河經(jīng)營部的經(jīng)腿濟(jì)活動，不呆定期巡查經(jīng)聰營部，確保戶經(jīng)營部資產(chǎn)魔安全。棕組織編制并元監(jiān)督執(zhí)行費(fèi)匙用計(jì)劃和資錫金預(yù)算。椅負(fù)責(zé)每月對鮮分公司財(cái)務(wù)門人員的考核泉（KPI考乖核譽(yù)）址，定期對財(cái)場務(wù)人員進(jìn)行沉針對性的財(cái)脊務(wù)培訓(xùn)，不窯斷提升分公倚司財(cái)務(wù)的基興礎(chǔ)工作；帝認(rèn)真審核分可公司的經(jīng)濟(jì)市合同、經(jīng)濟(jì)寧協(xié)議及其他尿經(jīng)濟(jì)文件，最管好并慎用梳公章；扒協(xié)調(diào)分公司狹與當(dāng)?shù)劂y行順、稅務(wù)等政奉府職能部門時的關(guān)系，維墊護(hù)分公司的峽利益；評嚴(yán)格審查分辭公司的各項(xiàng)煎開支、密切惜與分公司各雹職能的聯(lián)系盡、掌握分公郊司運(yùn)營成本糖，審核發(fā)機(jī)怠憑證，確保朵按規(guī)定發(fā)機(jī)捏；場參與分公司鞠經(jīng)濟(jì)問題的撿分析和決策模，為分公司詳?shù)慕?jīng)營活動誠提供財(cái)務(wù)方它面的分析和誘決策依據(jù)；慰完成集團(tuán)公討司和多媒體匆營銷事業(yè)部說臨時交辦的后各項(xiàng)工作。泉三、分公司逢財(cái)務(wù)經(jīng)理任蔥職承諾摘在工作中將庸嚴(yán)格遵守康笑佳集團(tuán)股份姿的程各項(xiàng)財(cái)務(wù)制湊度，遵循權(quán)競責(zé)發(fā)生制、丑配比等原則敬進(jìn)行賬務(wù)處劃理。若出現(xiàn)挎以下任一狀僑況，愿意接添受免職處分尾：膝在任職期間姥內(nèi)產(chǎn)生了呆鵝壞賬（3個定月以上應(yīng)收滿未收回的欠播款）；映在任職期間瘋內(nèi)弄虛作假廁，導(dǎo)致公司供資產(chǎn)損失5擇000元以被上或會計(jì)信炮息失實(shí)金額末在10萬頭元以上。索打上款三堅(jiān)持十不媽準(zhǔn)三堅(jiān)持：竹（1）堅(jiān)持括收支兩條線親；公（2）堅(jiān)持提實(shí)時結(jié)算；漢（3）堅(jiān)持職公章財(cái)務(wù)管斯理。十不準(zhǔn)：鴨（1）不準(zhǔn)崗擅自發(fā)放周兔轉(zhuǎn)機(jī)（賬期刮、樣機(jī)及周斗轉(zhuǎn)機(jī)）；延（2）不準(zhǔn)黃截留坐支貨階款；兩（3）不準(zhǔn)劑違反產(chǎn)品銷被售價格政策報(bào)；貫（4）不準(zhǔn)趨違反預(yù)收賬遼款的結(jié)算規(guī)躍定（嚴(yán)禁虛批結(jié)）；袍（5）不準(zhǔn)會違反收款發(fā)恰貨的原則；仆（6）不準(zhǔn)緣違反送貨上押門規(guī)定造成扭經(jīng)濟(jì)損失；顛（7）不準(zhǔn)迫將交際應(yīng)酬蜜費(fèi)掛入其他奔費(fèi)用項(xiàng)目；承（8）不準(zhǔn)佩經(jīng)營部（辦其事處）存貨歌超過棕100浮萬元；燃（9）不準(zhǔn)墨違規(guī)收取延租期支票；佩（10）不凍準(zhǔn)違反費(fèi)用釀開支審批權(quán)儀限。輝外產(chǎn)默品發(fā)貨管理妹規(guī)定苗第一節(jié)發(fā)筑貨管理莖一、結(jié)算發(fā)朋貨庭現(xiàn)款發(fā)貨（康承兌要做好錫查詢確認(rèn)）開：按發(fā)貨流鉗程做好收貨胖確認(rèn)手續(xù)。垮預(yù)收貨款發(fā)很貨（確保預(yù)敏收貨款的真御實(shí)性）：按悔發(fā)貨流程做縫好收貨確認(rèn)軟手續(xù)。廁以上發(fā)貨務(wù)晶必要確保貨宋款的真實(shí)性腰、收貨確認(rèn)倡的有效性，碼防范經(jīng)營風(fēng)惑險（經(jīng)營部網(wǎng)的開單由經(jīng)印營部主辦會確計(jì)完成，開蓄票與收款則功由出納完成惜）。賬期發(fā)貨：城賬期發(fā)貨是遣針對分公司客部分資信狀旺況良好、影假響力大的主泡渠道重點(diǎn)客茶戶采取的一坐種在審批額資度內(nèi)并根據(jù)耗周轉(zhuǎn)情況先嗎發(fā)貨，限期夕內(nèi)結(jié)算、收漸款的發(fā)貨方寇式。恰賬期發(fā)貨應(yīng)將遵循的原則炊是：必須在鋒集團(tuán)公司批暖準(zhǔn)的期限、留額度內(nèi)發(fā)貨經(jīng)。賬期發(fā)貨呼應(yīng)特別注意件三個要點(diǎn)，丟即圈“扮賬期期限內(nèi)園”劍、歐“或賬期審批額穗度內(nèi)辰”北和禿“狹帳期周轉(zhuǎn)率塑”唉三者必須同搭時滿足，確兔保兄“猛提機(jī)結(jié)算額符（或應(yīng)收賬躲款余額）糠≤晌賬期審批定齊額敏”下，確保以上眨原則的情況嚴(yán)下可分批次軟執(zhí)行，但如洋前次賬款超蜻期未收回或悟帳期周轉(zhuǎn)率枯不達(dá)標(biāo)，即伸使在賬期額闖度內(nèi)，仍不狼得發(fā)貨。隔總經(jīng)理擔(dān)保嚇發(fā)貨：躬（1）總經(jīng)與理向財(cái)務(wù)提疤供由其本人歪擔(dān)保的《發(fā)袖貨收款擔(dān)保歪書》；說（2）2.教0以上（含惡2.0，下婦同）分公司悼的擔(dān)保額度沙為50萬元太，2.0以陪下分公司的鈔擔(dān)保額度為柿30萬元；隱（3）擔(dān)保摩發(fā)貨的貨款鍵必須在5天億內(nèi)收回。殃二、周轉(zhuǎn)提儉機(jī)樣機(jī)發(fā)貨：丘分公司樣機(jī)羅包括給部分桂客戶提供的撫長期展示樣犯機(jī)和分公司冶市場部開展總促銷活動使普用的臨時展拼示樣機(jī)。街（1）發(fā)放送長期展示樣鹽機(jī)的前提是秘要在集團(tuán)公注司批準(zhǔn)的樣敗機(jī)額度或數(shù)昂量內(nèi)發(fā)放；共（2）分公手司應(yīng)與客戶猛簽訂樣機(jī)保棕管協(xié)議，確鍵保樣機(jī)的安臥全；狼（3）分公均司市場部臨瓣時展示樣機(jī)轟，必須由總肢經(jīng)理擔(dān)保，捉市場部指定留專人負(fù)責(zé)開變單、實(shí)物保伸管以及樣機(jī)守的跟蹤管理烏并對超期的求臨時展示樣犧機(jī)及時清理盟；瞎任務(wù)比例拐2.0始以上的臨時提展示樣機(jī)額醒度為史30憲萬元，宅2.0夫以下的額度召為顏15暫萬元，額度貧內(nèi)由分公司魄總經(jīng)理擔(dān)保滴后可辦理巡紛展樣機(jī)出庫譽(yù)領(lǐng)用手續(xù)，吵并按事業(yè)部叛《巡展樣機(jī)盤管理規(guī)定》覆進(jìn)行考核。公經(jīng)營部要貨遭：值分公司計(jì)劃痛員收到經(jīng)營廉部經(jīng)理簽字些的俱“書供貨申請單雕”棕，交分公司標(biāo)財(cái)務(wù)經(jīng)理、懂總經(jīng)理審批擁后可按相關(guān)開規(guī)定辦理發(fā)今貨。售后換機(jī)：勵分公司售后軋人員填制的央“拴換機(jī)申請單報(bào)”撒，經(jīng)分公司忙售后經(jīng)理、脖財(cái)務(wù)經(jīng)理審蠻核、總經(jīng)理濃審批后可辦明理換貨。仙第二節(jié)產(chǎn)級品在庫管理漠一、產(chǎn)品倉蠶位管理恥責(zé)任的劃分班物流部對9識0、F、Q販、Z、T、斑D等倉位（叼即有庫存實(shí)趣物倉位）負(fù)箱完全管理責(zé)喚任，每月必萍須進(jìn)行例行個盤點(diǎn)（分公厭司財(cái)務(wù)派人輛參與），事蜜業(yè)部計(jì)財(cái)部幫與物流推進(jìn)彩部不定期組鍬織大盤點(diǎn)，呢保證賬實(shí)相朽符；分公司騎對Y、P等頃倉位（即無脫庫存實(shí)物倉河位）負(fù)完全尖管理責(zé)任，哈分公司必須棗每月確認(rèn)該獲倉位產(chǎn)品的花流向，保證思產(chǎn)品流向清娘晰，并有相布關(guān)責(zé)任人或難單位確認(rèn)。茫產(chǎn)品倉位管六理責(zé)任明細(xì)咳表明倉位孝庫存實(shí)物測倉位性質(zhì)拖責(zé)任單位鄰管理要求優(yōu)90倉毒有職集團(tuán)下發(fā)的例正品機(jī)（集噴團(tuán)產(chǎn)權(quán)）磚物流部犧賬實(shí)相符、泳資產(chǎn)完整濕F倉陷有預(yù)集團(tuán)或分公合司發(fā)給經(jīng)營被部的正品機(jī)窩（集團(tuán)產(chǎn)權(quán)婆）壟物流部骨賬實(shí)相符、式資產(chǎn)完整而Q倉頸有體集團(tuán)產(chǎn)權(quán)的仙非正品機(jī)（斬包括A、B迷、C類機(jī)）脫、火燒機(jī)青物流部聲賬實(shí)相符、戒資產(chǎn)完整章Z倉籠有壇集團(tuán)產(chǎn)權(quán)的標(biāo)無法銷售機(jī)能物流部雜賬實(shí)相符、聲資產(chǎn)完整糕T倉怎有喉集團(tuán)產(chǎn)權(quán)需挨返廠的機(jī)器溝物流部騾賬實(shí)相符、鍋資產(chǎn)完整惹D倉悶有湊客戶產(chǎn)權(quán)的還機(jī)器、分公填司庫存商品系、代安電銷甘售的機(jī)器、例東莞康佳電戒器公司機(jī)及揀不明產(chǎn)權(quán)機(jī)盲物流部宣賬實(shí)相符、繪資產(chǎn)完整逢Y倉付無侄發(fā)給客戶的邊樣機(jī)或巡展眼樣機(jī)針分公司暖流向清晰及州相關(guān)確認(rèn)母P倉扮無耀給客戶的鋪趙底機(jī)或代集向團(tuán)、分公司洲發(fā)機(jī)梅分公司覺流向清晰及攜相關(guān)確認(rèn)密二、產(chǎn)品管抓理要求傍1、賬賬相帽符：03工瞇廠和0B工貧廠必須保證呀兩系統(tǒng)各倉駁位庫存數(shù)量遣一致，每周嫩核對一次。啟2、賬實(shí)相里符：前5個竄倉位疏分公司財(cái)務(wù)母必須每月參恐與產(chǎn)品的盤竿點(diǎn)，出現(xiàn)異這常情況必須亮?xí)鎴?bào)告事丙業(yè)部計(jì)財(cái)部舍。D倉有實(shí)袍物部分必須塔賬實(shí)相符、賴有賬無實(shí)部準(zhǔn)分必須明確贊實(shí)物流向；綢Y倉和P倉后為無實(shí)物倉褲，分公司必永須取得相關(guān)奉流向確認(rèn)（竟如樣機(jī)確認(rèn)笛書等）。齡3、庫存周版轉(zhuǎn)要求：銷費(fèi)售旺季（每培年9月－次興年2月），隙平板產(chǎn)品標(biāo)栗準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)洞為30天，奸CRT產(chǎn)品裳標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)為贈35天；銷留售淡季（每把年3－8月催），平板產(chǎn)盟品標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)壽天數(shù)為40姑天，CRT規(guī)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)天檢數(shù)為45天場；超過以上絮標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天激數(shù)的產(chǎn)品，鉆納入不良庫墻存管理范疇紗。丈以上產(chǎn)品周擋轉(zhuǎn)天數(shù)是集是團(tuán)對事業(yè)部衡的管理要求踏，分公司對索存放分公司鋒物流庫的產(chǎn)懼品周轉(zhuǎn)天數(shù)匹為以上天數(shù)鳴減少7天。羊三、束庫存產(chǎn)品確奸認(rèn)規(guī)定究庫存產(chǎn)品確并認(rèn)：分公司食財(cái)務(wù)必須每樹月參與產(chǎn)品枕的盤點(diǎn)，并說取得倉庫方賽和物流人員瑞確認(rèn)的盤點(diǎn)暮調(diào)節(jié)表。潤第三節(jié)退疤換貨管理規(guī)烤定楊一、忠“射30天可退討換機(jī)底”吼的管理規(guī)定轟根據(jù)集團(tuán)公離司的規(guī)定，辟如果客戶自旋提機(jī)之日起倚30己天內(nèi)未實(shí)現(xiàn)培銷售，而且聯(lián)機(jī)器沒有開頌箱、外觀完植好，則無論宗是否已同分?jǐn)?shù)公司結(jié)算，聽主要按規(guī)定富批準(zhǔn)同意后胖都可到分公撕司中央倉換印機(jī)銷售，具鐘體規(guī)定如下出:克1、分公司斧服務(wù)部進(jìn)行扔檢測、驗(yàn)收控，物流部門碑轉(zhuǎn)入D倉進(jìn)們行管理。板2、客戶持滅換機(jī)申請表領(lǐng)財(cái)務(wù)聯(lián)和入旁庫單到分公冤司財(cái)務(wù)辦理肉換機(jī)手續(xù)。粱對已結(jié)算的額機(jī)器換機(jī)，淹客戶須開出馬①“狹退稅折讓證趨明犧”扶，或促②升由客戶向分瓣公司開出增禍值稅專用發(fā)姐票，或左③干客戶將分公寒司開出的發(fā)命票退回。弦3、對已結(jié)牧算的機(jī)器在含換機(jī)時按結(jié)飲算時的價格牽計(jì)算，如客看戶已享受補(bǔ)急差的須扣除梅補(bǔ)差部分。賄二、朵“昌90天可退笨換機(jī)銀”話的管理規(guī)定怠分公司對所釀有客戶實(shí)行利高檔機(jī)（具罩體定義由多嫂媒體營銷事晃業(yè)部市場部嘉下發(fā)）90懶天可退換貨字的規(guī)定，即熊客戶庫存高教檔機(jī)（原則精上要求原包噸裝機(jī)）在提掙機(jī)結(jié)算后9臥0天內(nèi)可退眾貨、換貨。閉三、退換貨貼權(quán)限規(guī)定及帖管理規(guī)定燦分公司總經(jīng)銹理審批庫存擱商品許可額末度內(nèi)的退換妹貨。任務(wù)比撓例啊2.0坡及掉以上分公司冷庫存商品許化可額度為川50烤萬元，皺2.0捎以下許可額它度為督30橋萬元，退換拒貨由分公司撞自行再銷售搭。嚴(yán)1、分公司叔必須在2個蒸月內(nèi)辦妥客須戶滯銷機(jī)退奶貨手續(xù)，對肥于在2個月姑內(nèi)未辦妥客賴戶退機(jī)手續(xù)恭的分公司財(cái)剃務(wù)經(jīng)理，按敘每臺1元給墨予處罰。親2、分公司遭必須在膠3察個月內(nèi)銷售決完客戶退回初的滯銷機(jī)，烏對于在敗3至個月內(nèi)未銷逝售完的分公敢司總經(jīng)理，踏按每臺悄3淺元給予處罰名。勻3、分公司蘿財(cái)務(wù)每月封吊帳后，必須塵報(bào)送《**親*分公司客闖戶滯銷機(jī)明驗(yàn)細(xì)表》到F萬-3組，F(xiàn)與-3組將抽捷查分公司報(bào)趙送資料的真鋤實(shí)情況，對塑于弄虛作假驗(yàn)的分公司財(cái)翅務(wù)經(jīng)理，將種按每臺不低選3答元進(jìn)行處罰系。增4、分公司配每月須與客抱戶確認(rèn)已退請回給分公司極但未辦理退挺貨手續(xù)的產(chǎn)狼品（與往來缸一并確認(rèn)）剝，在每季度哪報(bào)送客戶確撕認(rèn)書時，將顆季度確認(rèn)一勝并報(bào)送。遼四、關(guān)于分辟公司退貨的撐管理規(guī)定迎1、原則上攻只允許辦理緊因R3系統(tǒng)狀1003工費(fèi)廠Z倉庫存緒不足而無法牧轉(zhuǎn)倉的返分亡康售前機(jī)退詞貨。若2、返分康若售前機(jī)包括曬因質(zhì)量問題瀉、集團(tuán)要求蓮分公司集中吩返回分康進(jìn)止行集中維修年的正常返廠剃機(jī)以及在運(yùn)妄輸、存儲及磚銷售過程中振的報(bào)廢返廠驚機(jī)。煮3、分公司巴向集團(tuán)辦理認(rèn)退貨，均他按現(xiàn)行現(xiàn)款母價扣費(fèi)用點(diǎn)劣后金額的案85％進(jìn)行束結(jié)算蹤；有特別規(guī)大定的按照規(guī)循定處理。權(quán)第四節(jié)售扭前機(jī)返廠及術(shù)考核規(guī)定猜一、代管客拘戶機(jī)返廠維蘇修或銷售操俘作葵1、代管客忍戶機(jī)的渾“乖客戶喪”宋范圍：事業(yè)獅部指定的重常要客戶傭以及區(qū)域性眾重要客戶，磁二、三級市磁場客戶不包違括在內(nèi)。尼2、萌代管機(jī)返廠獨(dú)操作：分公械司在未和客閉戶辦理退貨處手續(xù)前，先南向集團(tuán)辦理稱退貨手續(xù)，青使客戶代管帽機(jī)從Ｄ倉轉(zhuǎn)嶺入Ｚ倉，再論從Ｚ倉發(fā)往顏分康維修。暈3、對于無飲質(zhì)量問題代交管客戶機(jī)，旦分公司不必押向集團(tuán)退貨釘，可直接進(jìn)專行銷售處理忍。熔（1）由分私公司財(cái)務(wù)做懷銷售訂單并面從庫存商品音揀配銷售觸掘發(fā)物流（月宿末形成暫估裝），物流部留門將產(chǎn)品從稻D倉客戶B嘴IN位下架硬出庫，同時央增加D倉客溪戶BIN下扣有帳無實(shí)。屯（2）客戶易向分公司辦懷理退貨手續(xù)鄉(xiāng)后，增加分見公司庫存商鈔品，按10府2收貨回“思對銷沿”卻以前形成的不暫估，同時臟給物流部門雷出具相關(guān)證債明，使其將州D倉客戶B芒IN下有帳宗無實(shí)銷帳。弓二、療2007年宋分公司售前屢機(jī)庫存考核次暫行規(guī)定番1、分公司海售前機(jī)庫存事的考核依據(jù)粉分公司售前波機(jī)庫存以永SAP駐系統(tǒng)數(shù)據(jù)為偽準(zhǔn)，包含盲D麻倉、裂Z曲倉、耗T臘倉的庫存。紗本考核規(guī)定通分公司售前通機(jī)庫存不包叢含分公司燕D淚倉麥德龍、絕沃爾瑪大客痰戶的售前機(jī)農(nóng)及不明產(chǎn)權(quán)惰、已返廠未嘆轉(zhuǎn)帳（集團(tuán)風(fēng)指定客戶退循回機(jī)器未辦卻理手續(xù)）等贏掛賬待處理上（即有賬無始實(shí)）的分公狂司售前機(jī)。篇2、分公司謠售前機(jī)庫存遼考核標(biāo)準(zhǔn)計(jì)達(dá)算公式防（育1歐）分公司售取前機(jī)庫存目財(cái)標(biāo)誕=拋總庫存目標(biāo)緊/100*典分公司銷售今任務(wù)比例輛（城2疾）分公司月嶄平均庫存紫=猾（第一周公鉗布的售前機(jī)檢庫存咱+難第二周公布仗的售前機(jī)庫亮存啦+喚第三周公布筆的售前機(jī)庫驚存戒+徐第四周公布最的售前機(jī)庫夜存）就/4秋（訂3禿）庫存達(dá)標(biāo)標(biāo)差距段=租分公司售前詠機(jī)庫存目標(biāo)眠-欠分公司月平甲均庫存殿3、分公司夏售前機(jī)庫存淘考核的對象扮和獎罰巨家（1）分公溪司售前機(jī)庫智存考核對象乖為分公司總寸經(jīng)理。顧（2）庫存租達(dá)標(biāo)差距為濱正對分公司跳總經(jīng)理進(jìn)行稈獎勵，庫存愚達(dá)標(biāo)差距為招負(fù)對分公司法總經(jīng)理進(jìn)行洞處罰。致（3）分公位司售前機(jī)庫導(dǎo)存獎罰金額態(tài)=淡庫存達(dá)標(biāo)差貸距鎮(zhèn)*5距元倒/咸臺濤三、關(guān)于分頃公司延D倉管理的我規(guī)定壁1枯、考核標(biāo)準(zhǔn)喚：分公司雄D腹倉標(biāo)準(zhǔn)月周疑轉(zhuǎn)天數(shù)為睛22專天；衡2、考核方鵝法：乎惠（狹1照）當(dāng)分公司顧D賓倉庫存月周褲轉(zhuǎn)天數(shù)大于殊22盜天但小于翼27領(lǐng)天（含盤27娘天）的，對合分公司進(jìn)行瀉通報(bào)批評；吸認(rèn)（掠2規(guī)）當(dāng)分公司宴D蓄倉庫存月周免轉(zhuǎn)天數(shù)大于點(diǎn)27射天的，則按丙超過擇27既天的天數(shù)每豬天銳50虹元對分公司夾各部門責(zé)任億人，分公司遼各部門責(zé)任鞠人承擔(dān)比例持為：分公司虧總經(jīng)理承擔(dān)際60謊％、分公司州財(cái)務(wù)經(jīng)理承齡擔(dān)淺25附％、分公司神服務(wù)部經(jīng)理旨承擔(dān)涌15優(yōu)％；兩辜（3）按分撲公司任務(wù)系對數(shù)設(shè)置分公閣司溫D嘩倉彩電標(biāo)準(zhǔn)惕庫存，彩電除總標(biāo)準(zhǔn)庫存鴿為詢4200愿臺。該庫存壁不包括沃爾恰瑪、麥德龍埋、不明產(chǎn)權(quán)須及玻掛賬待處理閑（即有賬無趣實(shí)）腦的彩電庫存喊。分兩種情早況：呢湯A、啟D效倉彩電實(shí)體舌庫存數(shù)（含副底座等，但儉剔除沃爾瑪姥、麥德龍、渠不明產(chǎn)權(quán)及拾有賬無實(shí)的島彩電庫存，晨下同）中<=四標(biāo)準(zhǔn)庫存，替視同達(dá)標(biāo)；漸B、歡D剛倉彩電實(shí)體態(tài)庫存數(shù)凡>乒標(biāo)準(zhǔn)庫存，陸按以下辦法仆確定考核公攜式，超考核幻天數(shù)的予以咽處罰。嘉客互疊獲周轉(zhuǎn)天數(shù)＝叮30/寨周轉(zhuǎn)率＝華30*哈平均庫存交/記當(dāng)月出庫數(shù)偶于絞其中：周轉(zhuǎn)估率兄=近當(dāng)月出庫數(shù)抖/咬平均庫存，鞠平均庫存＝童（期初庫存允+華期末庫存）耽/2枝嬌鎮(zhèn)注：當(dāng)月出曾庫數(shù)應(yīng)剔除精沃爾瑪、麥誕德龍、不明卻產(chǎn)權(quán)及息掛賬待處理綠（即有賬無滅實(shí)）誰的彩電的出揪庫數(shù)孔四、關(guān)于重石申倉位定義隨及加強(qiáng)分公槍司返廠機(jī)監(jiān)術(shù)管的管理規(guī)艷定熔一、倉位定遷義及退換機(jī)肢入賬規(guī)定言（一）倉位則定義齊1、9神0咸倉、害F漂倉即分公司膜和經(jīng)營部正楚品倉，存放木分公司、經(jīng)抬營部的正品時機(jī)，為集團(tuán)蜂產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。旦2、Y倉存鉆放分公司發(fā)積放的展示樣排機(jī)，為集團(tuán)蹤產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。拔包括免費(fèi)樣感機(jī)、抵押樣科機(jī)以及巡展崇樣機(jī)。俱3、刊P油倉存放鋪底睛性質(zhì)的機(jī)器五，為集團(tuán)產(chǎn)論權(quán)產(chǎn)品。包面括客戶鋪底蟲機(jī)、上門換聚機(jī)、市場部伴/售后部借欲機(jī)、贈機(jī)、鉗異地提貨等俱。固4、肺Q雁倉為質(zhì)檢倉叢，產(chǎn)品產(chǎn)權(quán)層為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)痰。包括火燒口機(jī)、售前正盈品機(jī)、A/婦B/C類處評理機(jī)、報(bào)廢親機(jī)、包裝合異格且可銷售狗的產(chǎn)品。其5、憲Z晨倉存放需返立廠的機(jī)器，謎屬返廠機(jī)，騰為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)褲產(chǎn)品。符6、T倉存出放已申請返擊廠但實(shí)物尚亭未裝車的機(jī)免器，屬返廠漲機(jī)，為集團(tuán)左產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。他7、孕D夾倉存放客戶配代管機(jī)和分餓公司庫存商液品，非集團(tuán)砍產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。諒（二）退換蘭機(jī)入賬規(guī)定汗1、物流部晃應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)戶相關(guān)單據(jù)入咱賬，不得無容單入賬、無喇單核銷。幫2、所有退捉換機(jī)，原則忌上要求實(shí)物姻入庫當(dāng)天入遣賬完畢，最熄遲在實(shí)物入急庫3天內(nèi)入押賬完畢。抖3、大批量持換機(jī)，服務(wù)囑部必須在實(shí)抖物入庫后粗2余天內(nèi)驗(yàn)機(jī)完肚畢，倉管應(yīng)遞及時開具入律庫單交與物袖流部，物流吃部收到入庫突單當(dāng)天視產(chǎn)寒權(quán)及機(jī)器狀丘態(tài)(性能、蘆外觀、包裝大)轉(zhuǎn)入相應(yīng)鍬倉位或BI康N位；少量誤換機(jī)，服務(wù)痕部當(dāng)天驗(yàn)機(jī)感完畢，物流殺部當(dāng)天入賬賺完畢。湯4、所有客莫戶退機(jī)（未隆辦退貨手續(xù)槍）應(yīng)及時入毀D倉相應(yīng)客象戶BIN位貼；肅5、用戶送唱修機(jī)可不入綱D倉，但分腹公司應(yīng)建立憐手工備查賬賀；攻6、包裝不飽合格的機(jī)器終必須存放在輝Z混倉、T倉、牧D倉非正品扁庫存或D倉舍客戶BIN角位；駱7、包裝合沒格的好機(jī)可鉗從Z倉轉(zhuǎn)入沙Q川倉或從D倉海非正品庫存手轉(zhuǎn)入D倉正丑品庫存；彼8、除報(bào)廢撒機(jī)外，物流峽部不得將壞界機(jī)從Z倉轉(zhuǎn)肯入Q倉。行二、返廠機(jī)劑定義及監(jiān)管宵小組的工作上流程仇(一)返廠屈機(jī)定義推返廠機(jī)是指嫂分公司存放談在Z倉、T岔倉、D倉（闊剔除正品庫上存、沃爾瑪后、麥德龍、貴國美集采以例及掛賬待處偏理（即有賬微無實(shí)）的彩質(zhì)電成品、Q由倉彩電報(bào)廢踢機(jī)以及經(jīng)營慌部Z倉、T浙倉返分公司陜的在途彩電濁成品。劈分公司必須稠真實(shí)反映返僑廠機(jī)庫存，醬不得將機(jī)器昨不入、少入聲、遲入或入港賬至非對應(yīng)覺倉位及BI肆N位。否谷則，一經(jīng)查莫實(shí)對相關(guān)責(zé)證任人予以嚴(yán)慚肅處理。蒙（二）返廠狐機(jī)庫存監(jiān)管乖小組組成及恥工作流程紙為加強(qiáng)返廠愚機(jī)庫存的監(jiān)守管，事業(yè)部頑成立由售后做、計(jì)財(cái)、物纏流部人員組舞成的返廠機(jī)桶庫存監(jiān)管小婦組。監(jiān)管小淚組具體工作雄流程如下：滿監(jiān)管小組以單事業(yè)部返廠憤機(jī)目標(biāo)庫存蝕（5月份事炭業(yè)部目標(biāo)庫鉗存為1.3湊萬臺，6月萬份起事業(yè)部司目標(biāo)庫存為損1萬臺）為皂依據(jù)制定分研公司返廠機(jī)臣目標(biāo)庫存（宜分公司目標(biāo)銀庫存＝事業(yè)等部目標(biāo)庫存柜永*矛分公司任思務(wù)系數(shù)）。禁監(jiān)管小組每貧月封賬次日腔上午（一般瞧為26日）烤對分公司返住廠機(jī)庫存（螞監(jiān)管范圍內(nèi)遵的時點(diǎn)數(shù)據(jù)透）進(jìn)行公布喊。升對于超目標(biāo)椅庫存的分公典司，監(jiān)管小漁組核實(shí)實(shí)際姿情況后，提祥出清理分公宰司返廠機(jī)庫輔存的方案。訴監(jiān)管小組將攻方案報(bào)領(lǐng)導(dǎo)致審批后通知膜分公司，分還公司需嚴(yán)格份按照審批結(jié)私果進(jìn)行處理可。屈其他問題由拔監(jiān)管小組協(xié)膝商報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審迅批后解決。饒五、關(guān)于分器公司承擔(dān)返逼廠機(jī)器維修獵費(fèi)用的管理紅規(guī)定臟1、返廠機(jī)嗎器分類概腳①向一類返廠機(jī)石器定義培定義：指產(chǎn)綁品在銷售過竟程中出現(xiàn)的嚇開箱故障機(jī)堪、集團(tuán)公司星服務(wù)承諾期輔限內(nèi)出現(xiàn)的吵用戶退換的瞧故障機(jī)。習(xí)峽慣上又將該挺類機(jī)器稱為撇“統(tǒng)售前機(jī)曉”混。套膛②位二類返廠機(jī)供器定義運(yùn)定義：不符錯合口“菊售前機(jī)跨”燕條件的返廠悄機(jī)器，主要稿包含：樣機(jī)劍、展示機(jī)、井滯銷機(jī)、售蕩后機(jī)器等。辟2、膛分公司返廠年機(jī)維修單價掀類別疏尺寸棵維修單價（醉元）慚備注末CRT風(fēng)21"煮及以下邁50譜.00鋸22"-2撤5"斜65貴.00孕26"-2稅9"惱100堆.00惠30"腿及以上少14始0厚.00倦背投電視悅195節(jié).00棋包含液晶背巧投僅平板左20"鮮及以下籍35獲.00副除21"-3公0"彈70鐵.00鋸遮31"-3藝7"組11示0.00召燥40"醫(yī)及以上科14唐0.00鴿欠等離子電視相480隱.00帽秋3、返廠機(jī)振器維修費(fèi)用爛承擔(dān)世①雕一類機(jī)維修唱費(fèi)用分公司塌承擔(dān)妙2瓦0其％；暴②勵二類機(jī)維修站費(fèi)用分公司德承擔(dān)象50盤％；eq\o\ac(○,3)懸事業(yè)部按月崇將分公司承訓(xùn)擔(dān)的維修費(fèi)知用轉(zhuǎn)分公司散承擔(dān)。亦察第五節(jié)不椒明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品叨的賬務(wù)處理它一、分公司虹不明產(chǎn)權(quán)的惕情況堂分公司不明烏產(chǎn)權(quán)有三種胡情況：（1楊）分公司在口物流上線產(chǎn)鮮品分解時有勵遺漏，誤將珍有實(shí)物而且仍60倉也有淋數(shù)據(jù)的產(chǎn)品出分解到不明蹤產(chǎn)權(quán)；（2枕）分公司盤昌盈待查的實(shí)擊物；（3）會分公司盤盈透的實(shí)物，但幕在銷售系統(tǒng)脈的分布中也誦有對應(yīng)掛賬氣的數(shù)量。那二、不明產(chǎn)蒜權(quán)處理時R棕3的處理方終法降對于第一種識情況，分公喝司必須要自校查60倉中及是否有和不祖明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品煙對應(yīng)的產(chǎn)品宰，如有，則潛將60倉（耀60倉必須注堅(jiān)持只出不型進(jìn)的原則）艇中和不明產(chǎn)遙權(quán)產(chǎn)品對應(yīng)本機(jī)型和數(shù)量廳轉(zhuǎn)儲到分公漢司1003均工廠下的Z多倉，同時通巨知物流將D鄙倉下不明產(chǎn)杜權(quán)的產(chǎn)品銷汁賬，增加物肚流工廠下的城Z倉。產(chǎn)品股處理按集團(tuán)患產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品處哈理流程操作魯。響對于第二種里情況，分2香種情況處理?xiàng)潱海?）報(bào)穗廢處理，可假以由財(cái)務(wù)部惱提供給物流摸部門一個銷洽賬證明，物肺流部門憑銷兩賬證明將這垮部分不明產(chǎn)盞權(quán)從D倉中治銷掉，財(cái)務(wù)承部在R3中覽不做任何處鋪理；（2）鍋贈送或銷售點(diǎn)處理，分公攜司財(cái)務(wù)在R的3中做盤盈自處理，生成湖會計(jì)憑證：份借：庫存商劫品貸：生蒸產(chǎn)成本－成依品消耗；同顫時由財(cái)務(wù)部錫提供給物流價部門一個銷乳賬證明，物麥流部門憑銷滾賬證明將這崖部分不明產(chǎn)玉權(quán)產(chǎn)品從D法倉（不明產(chǎn)爺權(quán)戶）銷掉獄，增加D倉乞（庫存商品探戶）數(shù)量；滿分公司財(cái)務(wù)潮在月末將生果產(chǎn)成本－成授品消耗轉(zhuǎn)暫賬到主營業(yè)讀務(wù)成本中。澇產(chǎn)品處理按維分公司產(chǎn)權(quán)圓產(chǎn)品處理流炊程操作。盛對于第三種啦情況，先在媽銷售系統(tǒng)中扮進(jìn)行調(diào)撥處僅理，將已處破理的不明產(chǎn)講權(quán)產(chǎn)品從其肆對應(yīng)的客戶翁（例如：返持廠機(jī)戶等）雄調(diào)入肺“犧不明產(chǎn)權(quán)戶施”近。然后，按誓第二種情況烈中的報(bào)廢、推贈送和銷售尿流程處理。劣第六節(jié)處濤理機(jī)和工程糕機(jī)銷售管理伶一、分公司奔的物流工廠活下都已經(jīng)設(shè)鉆立了于“葬A類機(jī)廳”篩、播“舉B類機(jī)新”跨、肌“占C類機(jī)捷”逗和冤“堤售前正品愚”浴BIN位，標(biāo)物流人員在區(qū)收到基地處途理機(jī)時根據(jù)嚷類別必須分薯到相應(yīng)的B研IN位里。位二、分公司敞按規(guī)定的處懼理機(jī)價格銷逼售處理機(jī)，待并與集團(tuán)結(jié)段算。榜三、分公司館對于銷售處竹理機(jī)必須堅(jiān)秋持實(shí)事求是疼的態(tài)度，堅(jiān)慕?jīng)Q杜絕賬務(wù)健上是銷售處坊理機(jī)，而實(shí)傳物是正品機(jī)曾出庫?；厮摹⒐こ虣C(jī)鎮(zhèn)的銷售必須越有真正的工冶程單位，銷厚售工程機(jī)必嶺須簽訂工程威機(jī)合同（分圖公司與工程徐單位或客戶舟與工程單位寄），分公司行財(cái)務(wù)必須對努分公司所在雨地的工程機(jī)睛進(jìn)行實(shí)地調(diào)餃查，其他工胖程機(jī)進(jìn)行電位話回訪，做鎮(zhèn)好回訪記錄談。灣五、對于利龜用處理機(jī)價烤格銷售正品茂機(jī)分公司，蓄將3倍核減評銷售額及其悅虛增的毛利榮，同時對分溪公司總經(jīng)理辨和財(cái)務(wù)經(jīng)理釘進(jìn)行嚴(yán)肅處蕉理。對利用愿虛假工程機(jī)騙賺取毛利的攔分公司，將跳3倍核減銷習(xí)售額及其虛叨增的毛利。徒賬期管理液規(guī)定仁一、固定賬株期弄1、賬期發(fā)句放對象近（招1失）范圍：多嗽媒體營銷事轎業(yè)部客戶合悄作部運(yùn)作的熔大客戶以及史年銷售額在浙1000糞萬元以上的晉大型連鎖超導(dǎo)市和月平均脖銷售額在暢30草萬元以上的兵省會城市上頸市公司或國暫有企業(yè)；旁（蘆2游）、資格認(rèn)經(jīng)定：區(qū)域營賄銷中心審批辮的賬期客戶杯對象由分公豐司、區(qū)域?qū)徠春?，事業(yè)部論認(rèn)定，同時笛賬期客戶資再格認(rèn)證須參敘考《多媒體其客戶信用評膽估辦法》進(jìn)即行。字2、賬期審權(quán)批權(quán)限理各營銷中心匹在分配額度甜內(nèi)并且在事厚業(yè)部認(rèn)定的領(lǐng)客戶對象范冠圍內(nèi)審批分總公司的賬期壤申請。茅3、賬期考艷核與調(diào)整謙（1）分公堪司對帳期的唐發(fā)放與調(diào)整用原則：A、對分公司給予蕩客戶的最高暮賬期額度不皺得高于該客零戶前三個月肚月均回款額勤的2倍；B剛、分公司根帶據(jù)分公司帳昨期客戶的周筆轉(zhuǎn)率與貢獻(xiàn)爪率隨時調(diào)整捉帳期客戶的停帳期金額，踐客戶賬期周仔轉(zhuǎn)率湊≥耐0.8次/弓月，對于連躍續(xù)三個月周郵轉(zhuǎn)率均低于攻0.8的客塊戶，分公司原應(yīng)予適當(dāng)調(diào)蓬整，防范帳啦期經(jīng)營風(fēng)險璃，分公司財(cái)何務(wù)經(jīng)理必須宮定期（半個胸月）提供分燦公司帳期客跟戶的周轉(zhuǎn)率逗與貢獻(xiàn)率等粒相關(guān)數(shù)據(jù)資擔(dān)料給分公司年總經(jīng)理，分布公司帳期客虛戶調(diào)整責(zé)任則人為分公司沖總經(jīng)理。果（2）區(qū)域燃對分公司的額賬期額度考控核與調(diào)整：傷區(qū)域?qū)て诤筋~度周轉(zhuǎn)率抹每月排名最厘后的分公司鏈，區(qū)域?qū)χ芸嫁D(zhuǎn)率不達(dá)標(biāo)恩的額度進(jìn)行馬回收到區(qū)域戀，并可調(diào)整岔到其它周轉(zhuǎn)胡率高的分公繞司。饑核減額度＝揪原賬期額度桑（1－原區(qū)芽域渠道賬期慌周轉(zhuǎn)率效÷鬧全國渠道平魚均賬期周轉(zhuǎn)齊率），其中智：賬期周轉(zhuǎn)低率＝月銷售冠額合÷監(jiān)賬期額度?；j（3）事業(yè)度部對區(qū)域帳外期額度的考腐核與調(diào)整：請對于每個季妄排名最后而訊且周轉(zhuǎn)率不材達(dá)標(biāo)的區(qū)域渴，重要客戶螺合作部提請談事業(yè)部總經(jīng)秋理對其賬期城總額度進(jìn)行險額度核減審嘆批，額度核煉減批準(zhǔn)后，脊被核減額度雜的區(qū)域在核候減后的賬期聽總額度內(nèi)審扒批分公司的網(wǎng)賬期申請。盾4、分公司樂賬期控制帖（1）分公日司財(cái)務(wù)經(jīng)理拾應(yīng)每月安排的專人對客戶閉做好賬款確蹲認(rèn)和費(fèi)用核雷對，做到費(fèi)示用月清月結(jié)金并及時收回岡貨款；剃（2）總部兆大客戶（由架總部統(tǒng)一簽軍訂全國合作劃合同的客戶超）：發(fā)貨金匯額達(dá)到當(dāng)月筆賬期額度且狡超過賬期期然限10天以廁上未結(jié)款的景，分公司應(yīng)正立刻向事業(yè)嘉部重要客戶綁合作部書面血報(bào)告；衰（3）非總勿部大客戶：示對于超賬期委期限7天以仔內(nèi)未結(jié)款的家客戶，發(fā)貨捐須由分公司暫總經(jīng)理擔(dān)保格；對于超賬液期期限7天燕以上未結(jié)款劫的客戶，分桂公司應(yīng)立刻弱向事業(yè)部計(jì)淋財(cái)部與重要絞客戶合作部潤書面報(bào)告；紛（4）對超口賬期60天猶以上未結(jié)貨配款的客戶，感區(qū)域營銷中圣心和分公司收應(yīng)立刻向事陵業(yè)部總經(jīng)理諒書面報(bào)告。艙鹿5、賬期管蹦理責(zé)任罵（1）區(qū)域向營銷中心總哥經(jīng)理對區(qū)域滴內(nèi)各分公司蔥賬期額度及岸其周轉(zhuǎn)指標(biāo)輔負(fù)責(zé),對賬策期周轉(zhuǎn)率排類名最后并且砍在區(qū)域平均聾周轉(zhuǎn)率以下勝的分公司及安時進(jìn)行賬期糧額度調(diào)整；丟（2）區(qū)域桶營銷中心財(cái)舉務(wù)經(jīng)理必須范協(xié)助區(qū)域營竿銷中心總經(jīng)毀理做好賬期素管理工作，待對區(qū)域內(nèi)各悠分公司賬期長周轉(zhuǎn)情況進(jìn)園行實(shí)時監(jiān)控話，及時發(fā)現(xiàn)向問題并提供插財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和巾可行方案；謠（3）各分頌公司總經(jīng)理稿對客戶賬期打額度及其周鴨轉(zhuǎn)指標(biāo)負(fù)責(zé)著，對賬期產(chǎn)久生的應(yīng)收賬膨款的回收，慕應(yīng)制定相應(yīng)換的管理細(xì)則閘。售（4）分公克司總經(jīng)理作和為客戶賬期殖管理的第一鬧責(zé)任人，須雅對客戶賬期纖安全負(fù)直接眼責(zé)任。對賬沾期周轉(zhuǎn)緩慢悲，賬期一個竹月周轉(zhuǎn)達(dá)不氧到一次的客專戶,必須上買報(bào)至區(qū)域并稼停止發(fā)貨，祝經(jīng)事業(yè)部重臺要客戶合作霞部審核、事西業(yè)部總經(jīng)理紅的審批同意倦后才能發(fā)貨徒；分公司出狗現(xiàn)賬期無法也收回形成呆醉壞賬的，對巧責(zé)任總經(jīng)理索處以呆壞賬禮金額一定比傍例的罰款（鵲具體參照康戀集發(fā)字（2互006）1叼0號文關(guān)于猛印發(fā)《多媒屢體客戶信用條評估辦法》斬的通知相關(guān)吩規(guī)定）。遍（5）在賬跟期期限和賬昨期限額內(nèi)發(fā)晚貨。站客戶一經(jīng)提紡機(jī)則須立即喘予以開票結(jié)存算，且須確蒜保倆“彈提機(jī)結(jié)算額拴（或應(yīng)收賬鏡款余額）詞≤翻賬期審批定木額緞”繁，原則上窮分公司一定杯要到期收款愧，否則殿“尿前款不收，泳后貨不發(fā)喬”加二、臨時賬繭期喇1、臨時賬灘期發(fā)放對象道臨時賬期發(fā)賞放對象：經(jīng)耍由多媒體營慎銷事業(yè)部認(rèn)份定的固定賬益期客戶或分伙公司其他重讀點(diǎn)客戶。畝2、臨時賬甲期審批權(quán)限挖（1）區(qū)域傭營銷中心在線事業(yè)部分配科額度內(nèi)并且價在事業(yè)部認(rèn)橋定的客戶對名象范圍內(nèi)審走批分公司的調(diào)臨時賬期申壇請。居事業(yè)部認(rèn)定竭的固定賬期甚客戶范圍外且的客戶臨時歌賬期申請需撈經(jīng)區(qū)域營銷潤中心審核后竊報(bào)事業(yè)部總啟經(jīng)理審批；奪（2）區(qū)域歐營銷中心對獻(xiàn)分公司賬期關(guān)客戶審批的論最高臨時賬昏期申請額度抖原則上不得脹高于其固定刊賬期額度。膨3、臨時賬右期管理細(xì)則王（1）、分轉(zhuǎn)公司臨時賬笛期發(fā)放前須腹由分公司總澆經(jīng)理出具書限面旅“唇臨時賬期按搖時收回承諾惹書襪”躺。且（2）、分勝公司必須在考臨時賬期到侵期日當(dāng)天無枯條件收回臨肆?xí)r賬期。腔4、臨時賬里期管理責(zé)任筋（1）區(qū)域銜營銷中心總燥經(jīng)理對區(qū)域無內(nèi)各分公司床賬期額度及贏其周轉(zhuǎn)指標(biāo)腥負(fù)責(zé),對分衛(wèi)公司的臨時沿賬期申請報(bào)藍(lán)告應(yīng)予嚴(yán)格子把關(guān)；腐（2）區(qū)域和營銷中心財(cái)圖務(wù)經(jīng)理必須籠全力協(xié)助區(qū)啦域營銷中心僅總經(jīng)理做好榜臨時賬期管酒理工作，對卵區(qū)域內(nèi)各分邀公司臨時賬蛙期使用情況塔進(jìn)行實(shí)時監(jiān)翁控，及時發(fā)咬現(xiàn)問題并提閑供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)明和可行方案典；拖（3）分公訊司總經(jīng)理作殃為客戶臨時誦賬期管理的乖第一責(zé)任人魄，須對客戶茄臨時賬期安奮全負(fù)直接責(zé)倘任，對于不美能到期回收局臨時賬期的虛分公司，事筋業(yè)部將根據(jù)務(wù)逾期未收回危金額和逾期額天數(shù)對責(zé)任立總經(jīng)理按逾躍期未收回臨味時賬期貨款暖金額不少于融萬分之一/捕天的標(biāo)準(zhǔn)罰案款并每天進(jìn)贏行通報(bào)；對滔于不能回收兆臨時賬期形室成呆壞賬的炎，對責(zé)任總販經(jīng)理處于呆暈壞賬金額一艘定比例的罰頸款（具體參每照康集發(fā)字寧<2006箱>10號文吵關(guān)于印發(fā)《騰多媒體客戶余信用評估辦尚法》的通知書等相關(guān)規(guī)定勒。貨佳應(yīng)收賬款管征理困一、應(yīng)收賬纏款管理規(guī)定喝1、分公司雀除經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)賬期客戶外鏈，原則上不歇允許出現(xiàn)應(yīng)僑收賬款?？?、柳對超出賬期嬌期限仍未付懷款、超出批楚準(zhǔn)額度未付卡款的客戶，嗽應(yīng)立即停止向發(fā)貨并責(zé)令瓶業(yè)務(wù)經(jīng)辦人啄與財(cái)務(wù)專管箏員想方設(shè)法黎催收款項(xiàng)。番3、分公司哲業(yè)務(wù)經(jīng)辦人數(shù)與財(cái)務(wù)專管賽員盒須每月向賬鍬期客戶發(fā)出允并回收債權(quán)彩真實(shí)的確認(rèn)愚書（防范虛輪假確認(rèn)書與追業(yè)務(wù)）；每顧季度向非賬困期客戶（沒姨有應(yīng)收帳款施）發(fā)出并回虜收債權(quán)/債蛙務(wù)經(jīng)濟(jì)往來秧真實(shí)確認(rèn)書術(shù)（防范虛假鄉(xiāng)確認(rèn)書與業(yè)懶務(wù)）。瓦4、對客戶語在債權(quán)確認(rèn)采書上只作部船分確認(rèn)的，抗分公司應(yīng)立亮即組織人員貪及時跟蹤核集對處理。險5、對收不因回債權(quán)確認(rèn)紅書的賬期客蕩戶，分公司平財(cái)務(wù)部有權(quán)騎停止發(fā)貨，冰并要求躲業(yè)務(wù)經(jīng)辦人飽與財(cái)務(wù)專管享員誘到客戶處共箏同對賬，在丘半個月內(nèi)處柳理完畢。悔6、分公司斬必須按照成“剛掛誰賬、誰蒸清理項(xiàng)”援的原則積極典清理過去遺紐留的應(yīng)收賬釣款。女7、對違規(guī)近操作而造成陪新增不良債佳權(quán)，以及對挺遺留債權(quán)清礙理不力錯失篇時效而導(dǎo)致婆公司資產(chǎn)流雜失的，按康范集發(fā)字（2蝦002）8喝6號文《控關(guān)于印發(fā)<須多媒體銷售裂分公司債權(quán)音清理工作獎衡勵處罰規(guī)定懂和責(zé)任追究北辦法（試行飾）>的通知院》等相關(guān)規(guī)席定血規(guī)定追究相倚關(guān)人員責(zé)任矮。鑼二、推超過凳三個月以上槽應(yīng)收債權(quán)匯楚報(bào)級要求帳匯報(bào)內(nèi)容：芳分公司客戶惹賬齡在三個請?jiān)乱陨系膽?yīng)乒收賬款及其粗免費(fèi)樣機(jī)信拖息?？粎R報(bào)方式：基對客戶連續(xù)讓三個月以上證未回款和結(jié)勇算的，分公途司必須進(jìn)行蒙詳細(xì)的書面綢匯報(bào)，書面途報(bào)告經(jīng)分公劫司財(cái)務(wù)經(jīng)理哪和總經(jīng)理簽籍名確認(rèn)后傳刮真至計(jì)劃財(cái)徒務(wù)部。戰(zhàn)計(jì)財(cái)部對賬離齡在三個月證以上的應(yīng)收五賬款列明分揚(yáng)公司與責(zé)任爛人每月在事輪業(yè)部內(nèi)進(jìn)行傾通報(bào)，賬齡濾在五個月以熊上的應(yīng)收賬貿(mào)款列明分公貢司與責(zé)任人咱上報(bào)集團(tuán)公爭司。爛樣機(jī)管理替規(guī)定匯第一節(jié)免輔費(fèi)樣機(jī)管理列規(guī)定烈1、免費(fèi)樣圾機(jī)的出樣原酸則倉（嚇1墨）出樣客戶碗范圍燙①妙全國性專業(yè)恥連鎖客戶：傳國美、蘇寧鬼、永樂；賽②估區(qū)域性專業(yè)蟲連鎖客戶：界三聯(lián)、五星蹲、大商、大滋中；鄙③愉部分有潛力飯的超市類客槳戶：家樂福抬、大潤發(fā)、溫麥德龍、沃剛爾瑪；喜④歪分公司轄區(qū)郊年銷售額韻500垂萬元以上或私者連鎖經(jīng)營稱且單店月銷惡售額冷20揭萬元以上、寸資金實(shí)力雄套厚、信譽(yù)良詢好、高端銷樂售能力強(qiáng)且樂具有可持續(xù)啟經(jīng)營性的一霜、二級城市敲市場重點(diǎn)客柳戶；即⑤守經(jīng)事業(yè)部批背準(zhǔn)的其它重把點(diǎn)客戶。栗（逃2擁）出樣產(chǎn)品華范圍找①信集團(tuán)公司的顫重要客戶出謊樣產(chǎn)品范圍嫂以集團(tuán)公司灶與重要客戶斯的合作協(xié)議碰約定范圍為霜準(zhǔn)；旅②耗分公司轄區(qū)陽的重點(diǎn)客戶把出樣產(chǎn)品以渣平板類產(chǎn)品未為主，可適籌當(dāng)包含部分咱數(shù)字產(chǎn)品，以常規(guī)產(chǎn)品一麥律不予免費(fèi)雙出樣。椒2、審批流推程裝《免費(fèi)樣機(jī)駛申請表》（罰CRT與平芳板分別填報(bào)悉）經(jīng)分公司紹財(cái)務(wù)經(jīng)理、盆總經(jīng)理審核配后，報(bào)區(qū)域薯總經(jīng)理、財(cái)脾務(wù)審核，然逢后上報(bào)產(chǎn)品鄰（CRT或沫平板）營運(yùn)秩部、經(jīng)營管很理部、計(jì)劃旬財(cái)務(wù)部、事饅業(yè)部總經(jīng)理滴審批。敢3、管理辦俱法（1）發(fā)放國經(jīng)批準(zhǔn)免費(fèi)炕出樣的客戶或須與分公司沒簽訂《產(chǎn)品鄭出樣管理協(xié)安議》，明確湖雙方的權(quán)利丟與義務(wù)。（2）責(zé)任翅免費(fèi)樣機(jī)的至管理，分公碼司總經(jīng)理為出第一責(zé)任人謝，賣場的直魄銷員和分管羽業(yè)務(wù)員為直福接責(zé)任人，楚分公司市場隱部經(jīng)理、財(cái)膝務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)平監(jiān)督。僚區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)扎理負(fù)責(zé)根據(jù)商集團(tuán)公司的款規(guī)定對分公蓋司免費(fèi)樣機(jī)罷的使用管理喪情況進(jìn)行檢草查監(jiān)督，督器促分公司改省善管理，并豆對分公司免否費(fèi)樣機(jī)的調(diào)獲整提出建議杠。（3）確認(rèn)美①友免費(fèi)樣機(jī)和培巡展機(jī)確認(rèn)禾工作責(zé)任人侄：分公司總念經(jīng)理為第一遇責(zé)任人，必杜須在分公司蚊設(shè)置樣機(jī)專脖管員，賣場拒的直銷員和鵲分管業(yè)務(wù)員怠為直接責(zé)任摘人，每月負(fù)虧責(zé)核對確認(rèn)卵。分公司市攻場部經(jīng)理、煮財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)粗責(zé)監(jiān)督樣機(jī)它管理與確認(rèn)脂的有效性。例②淹分公司按無“彼客戶－門店無－客戶或其揀門店負(fù)責(zé)人逗－賣場直銷碑員和分管業(yè)芒務(wù)員確認(rèn)、或分公司總經(jīng)半理擔(dān)保番”捉的前后優(yōu)先衡確認(rèn)次序?qū)Χ杳赓M(fèi)樣機(jī)和開巡展機(jī)進(jìn)行婦確認(rèn)，未取枝得客戶或門驚店確認(rèn)的均示需由分公司像市場部經(jīng)理奉組織賣場直鮮銷員和分管題業(yè)務(wù)員確認(rèn)轎，分公司總捐經(jīng)理擔(dān)保。殼③份對于確認(rèn)不熔符的免費(fèi)樣肺機(jī)和巡展機(jī)灘，分公司必窗須及時查明惠原因，如因狡分公司內(nèi)部計(jì)管理原因造單成損失的，顫必須追究相烏關(guān)責(zé)任人的預(yù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；圖超過期限的投巡展機(jī)，必憲須予以收回拋。撿④裙免費(fèi)樣機(jī)（慰包括巡展機(jī)閥）必須每月懂確認(rèn)、抵押潔樣機(jī)必須至帝少每季確認(rèn)冤一次。對于寨免費(fèi)樣機(jī)確污認(rèn)差異中裹“走已銷售、已費(fèi)退庫、已調(diào)壽撥撓”奧的現(xiàn)象，必稼須在次月解少決完。每月辛將往來及樣蹄機(jī)確認(rèn)差異悔上報(bào)給區(qū)域徒財(cái)務(wù)和分公躲司總經(jīng)理，軍敦促總經(jīng)理悄協(xié)調(diào)解決。紛（4）帳務(wù)亭跟蹤管理材分公司樣機(jī)笨專管員每周苗向分公司市漫場部經(jīng)理、匪財(cái)務(wù)經(jīng)理、驕總經(jīng)理報(bào)送惜《分公司樣攜機(jī)分布跟蹤焰管理周報(bào)表偏》，分公司蛙財(cái)務(wù)經(jīng)理對傳樣機(jī)的分布澇抽查核對，咽確保帳實(shí)相塊符，對過期修的樣機(jī)提出抹處理意見。（5）考核惕分公司申請風(fēng)的免費(fèi)出樣裂機(jī)型每月必杰須至少周轉(zhuǎn)商一次，享受濟(jì)免費(fèi)出樣的德客戶每月銷請售額至少應(yīng)師達(dá)到免費(fèi)樣月機(jī)額度和賬從期額度之和抗的一倍以上匠，否則核減針分公司免費(fèi)膠出樣額度；寶如事業(yè)部批符準(zhǔn)給分公司箭的免費(fèi)樣機(jī)流額度閑置三擺個月以上未識使用的，將很核減分公司導(dǎo)免費(fèi)樣機(jī)額娃度。之客戶享受免丸費(fèi)出樣的機(jī)彼型三個月內(nèi)懷必須實(shí)現(xiàn)銷旋售，如三個鋒月內(nèi)不能實(shí)脊現(xiàn)銷售的免套費(fèi)出樣機(jī)型霉，分公司應(yīng)議撤回樣機(jī)調(diào)許整出樣機(jī)型蘋，促進(jìn)樣機(jī)鳥健康周轉(zhuǎn)、種促進(jìn)銷售。（6）調(diào)整智分公司應(yīng)根乘據(jù)市場的變核化和客戶的神銷售情況對叛免費(fèi)樣機(jī)進(jìn)豆行動態(tài)管理琴，及時調(diào)整低客戶出樣的裕額度和機(jī)型磚。（7）處理威①鐵分公司應(yīng)定揪時清理樣機(jī)勢，每月由財(cái)?shù)渼?wù)部、業(yè)務(wù)帽部、市場部密提出清理樣蟲機(jī)方案，分琴公司總經(jīng)理痰同意后由業(yè)衡務(wù)部按方案噴及時清理樣餐機(jī)（提倡分塞公司直接在衫賣場里對樣雪機(jī)銷售）；昨②菠無法按正品鬼驗(yàn)收入庫的燒樣機(jī)，由分過公司進(jìn)行打冤折處理，折逮扣原則上不哈低于八折，坡折扣損失由筍分公司承擔(dān)毛；謠③普享受免費(fèi)樣窗機(jī)政策的客倒戶出樣三個欠月內(nèi)實(shí)現(xiàn)樣黃機(jī)銷售的，怎可享受樣機(jī)帝八折的優(yōu)惠鑰價，折扣損嫌失由分公司纖承擔(dān)，在分養(yǎng)公司的財(cái)務(wù)娃報(bào)表中體現(xiàn)損。矩④庭禁止分公司啄將質(zhì)量保證壇并無明顯損估壞的樣機(jī)直李接返廠處理姜。是⑤我分公司應(yīng)按沈月統(tǒng)計(jì)樣機(jī)屯處理損失金六額，每月處朽理樣機(jī)的損體失應(yīng)在當(dāng)月鮮費(fèi)用計(jì)劃中鐘做出預(yù)算，揉報(bào)事業(yè)部審喬批。撫第二節(jié)平抽板產(chǎn)品打折侵出樣管理規(guī)蘭定余打折出樣原數(shù)則詢1、產(chǎn)品范潑圍：26寸遭（含26寸冷）以上平板喘電視；名2、打折出最樣數(shù)量：同掛一賣場睛同一機(jī)型分貫公司只可以桿申請一次且疾不超過1臺順，財(cái)務(wù)要做揉好備查帳；暑3、券折扣標(biāo)準(zhǔn)：柿打折樣機(jī)價戰(zhàn)格不得低于咐集團(tuán)現(xiàn)款價烘8折（含8卵折），低于午集團(tuán)現(xiàn)款價敬8折須報(bào)經(jīng)襯集團(tuán)公司審擦批；番4、拜折扣損失承續(xù)擔(dān)喬：分公司按功不低于集團(tuán)帖現(xiàn)款價8折勵結(jié)算的樣機(jī)撫，折扣損失符由分公司和城集團(tuán)各承擔(dān)青50%；低略于集團(tuán)現(xiàn)款租價8折結(jié)算武的樣機(jī)，集養(yǎng)團(tuán)承擔(dān)按8坡折結(jié)算折扣率損失的50同%；釋5、模出樣客戶范邊圍爺：對于打折貝出樣的客戶刪，必須具有借平板產(chǎn)品銷哀售能力，且御單店年銷售茄額在200障萬元以上、男近3個月月飲均銷售額在橋12萬元以組上的重點(diǎn)客滾戶。對打折亮出樣客戶的鼻選擇，分公桑司必須認(rèn)真牌把關(guān)，減少宜產(chǎn)品跌價損柴失；區(qū)6、打折出鋸樣的臭分公司財(cái)務(wù)鵝經(jīng)理必須根稍據(jù)《客戶享臨受打折出樣衡的備查帳表擦》嚴(yán)格審核想打折出樣報(bào)粉告（防范變輸相特價的違鼠規(guī)行為），絲分公司財(cái)務(wù)懂經(jīng)理必須將定《客戶享受衣打折出樣的攪備查帳表》柏有變動時發(fā)旺給事業(yè)部計(jì)鞏財(cái)部監(jiān)管組伙組長備查。管理辦法暑1、淘對于未出樣偏的客戶，其昏打折出樣產(chǎn)受品按事業(yè)部洗批準(zhǔn)的價格功直接開票結(jié)織算。弓2、假對于已經(jīng)免淋費(fèi)出樣和抵覽押出樣的客擁戶，可申請菠轉(zhuǎn)變?yōu)榇蛘圬?cái)出樣方式，攪其打折出樣辟產(chǎn)品按事業(yè)僑部批準(zhǔn)的價礎(chǔ)格直接開票扛結(jié)算。聲3、對于已賭經(jīng)自行出樣疼的客戶，報(bào)澆事業(yè)部審批蝶后，分公司控可按降價補(bǔ)見差的方式予呼以彌補(bǔ)或在乓下次提機(jī)時透給予打折。平4、調(diào)價補(bǔ)御差：對于打計(jì)折出樣的產(chǎn)猛品，當(dāng)價格暑調(diào)整時，按切調(diào)價前后的選價差8折給呼予補(bǔ)差。丘5、退貨：粘對于打折出重樣的產(chǎn)品，社原則上不允籍許退貨，特多殊情況需辦剝理退貨的，柳報(bào)事業(yè)部領(lǐng)貪導(dǎo)審批。碌6、違規(guī)打?yàn)E折出樣的處正罰：以查實(shí)事違規(guī)打折出同樣的總折價灶的十倍扣除餡毛利。飯價格管理怖規(guī)定駛第一節(jié)價梳格管理寫一、價格管守理原則鬼1、對外月癥度供貨價（聞包括扣除購凝買藍(lán)卡等變愚相降價的費(fèi)鋸用后）不得杠低于糧現(xiàn)行現(xiàn)款價翼。末2、返利必優(yōu)須嚴(yán)格遵循挎奔“位有利才返忠”店的原則。浸3、堅(jiān)持具“蜓利潤導(dǎo)向、霧價值經(jīng)營趟”憲的原則。血二、價格管破理良要矮求岔1、分公司飄總經(jīng)理是價欣格執(zhí)行的第勢一責(zé)任人，斬分公司財(cái)務(wù)標(biāo)經(jīng)理負(fù)有監(jiān)金管責(zé)任。碎2、分公司乘財(cái)務(wù)部為價未格監(jiān)督責(zé)任蘭部門，不允羊許違規(guī)開出耗發(fā)機(jī)單。撲3、對客戶緊的補(bǔ)差務(wù)必略按補(bǔ)差程序宏辦理。在補(bǔ)漆差金額較小丸、補(bǔ)差頻繁枝和客戶提出寇申請的情況服下，經(jīng)總經(jīng)絕理、財(cái)務(wù)經(jīng)悼理審核同意題后，可直接競在開單價格對中予以抵減融，但抵減后差的價格不得脊低于事業(yè)部晚現(xiàn)款價，而撒且必須得到羞客戶的確認(rèn)料并附上相關(guān)戒確認(rèn)資料備訊查。亦第二節(jié)返沉利、補(bǔ)差淚一、關(guān)于返衛(wèi)利的程序秀1朝、返利的范警圍及（躍1原）已經(jīng)報(bào)請頸集團(tuán)公司批目準(zhǔn)并且已與疑之簽訂返利露協(xié)議的客戶認(rèn)。稅（錯2周）特價機(jī)（翁包含工程機(jī)稈、處理機(jī)）野、分公司直喪接按事業(yè)部泊現(xiàn)行現(xiàn)款價資銷售的機(jī)型題的銷售額不根能參與返利漂。貌（輕3明）分公司必貞須嚴(yán)格遵守獨(dú)集團(tuán)公司伍“押有利才返芒”們的價格管理登政策。旁2、返利結(jié)層算辦法爪（喇1幅）應(yīng)付客戶談的返利由分專公司自行全競額承擔(dān)，要隊(duì)恪守收支兩笛條線的規(guī)定淋。潛（奴2女）結(jié)算返利服應(yīng)由分公司短業(yè)務(wù)部、財(cái)檔務(wù)部等相關(guān)臉部門協(xié)同完字成，分公司功總經(jīng)理、財(cái)松務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)肯審核，集團(tuán)布公司相關(guān)領(lǐng)拘導(dǎo)審批。蝴（態(tài)3玉）返利金額冷=萄可返利銷售慈額紛*沃合同規(guī)定的個比率，可返冠利銷售額等肯于返利期限巷內(nèi)客戶在分員公司的總結(jié)裳算額扣除不乘能參與返利睬的相應(yīng)銷售熟額后的余額泊。斯（4）結(jié)算剃返利時的附棄件應(yīng)包括：舉客戶提供的悟折讓證明或攪發(fā)票；客戶憐返利明細(xì)表拖；與客戶簽仙訂的返利協(xié)懶議或領(lǐng)導(dǎo)批聯(lián)準(zhǔn)的報(bào)告；衛(wèi)分公司在返姜利期限內(nèi)開趨給客戶的結(jié)央算發(fā)票復(fù)印根件。院（5）客戶情提供普通發(fā)治票的，分公喜司應(yīng)扣稅后瓜的金額辦理驅(qū)。厘（疫6挖）原則上，修返利不返還傘現(xiàn)款，一律支轉(zhuǎn)為貨款提刊貨，嚴(yán)禁末“敬白條返利菠”歐。練二、30天艱補(bǔ)差制鍵1、集團(tuán)公她司給分公司歷補(bǔ)差止集團(tuán)公司降運(yùn)價后，將按遮照分公司在災(zāi)降價前30江天內(nèi)的降價乳機(jī)型結(jié)算數(shù)老，和降價前朝后的現(xiàn)款價萬差額給分公臨司進(jìn)行全額簡補(bǔ)差，即：熱補(bǔ)差金額=水降價前30魄天內(nèi)的降價尊機(jī)型結(jié)算數(shù)翁×降價前后樂的現(xiàn)款價差鞋額。郊分公司必須投在機(jī)器降價爛后一個月內(nèi)花將相關(guān)的補(bǔ)伯差憑證及單皮據(jù)寄到多媒公體營銷事業(yè)圍部計(jì)劃財(cái)務(wù)引部，具體包較括：(1)解分公司到當(dāng)矛地稅務(wù)機(jī)關(guān)綱開出的艦“歌銷售退回及棵索取折讓證陷明單當(dāng)”孤，都鬼(2)補(bǔ)差緣匯總表，(永3)分公司盡在將價前釘30顏天內(nèi)與集團(tuán)禽公司結(jié)算的愿發(fā)票復(fù)印件踏，(4)集鏟團(tuán)公司降價飄通知復(fù)印件液。審核合格龍后轉(zhuǎn)結(jié)算組旋開票。共2、分公司快給客戶補(bǔ)差倘集團(tuán)公司進(jìn)仍行產(chǎn)品降價蝴的，對客戶誦在降價前床30天內(nèi)（舌降價日之前忠的30天內(nèi)蘿）所結(jié)算的拆降價機(jī)型，古按照降價前穴后的現(xiàn)款價墻差額進(jìn)行補(bǔ)劇差。具體補(bǔ)受差數(shù)量按如躁下標(biāo)準(zhǔn)界定達(dá)：蕩（1）遙客戶在降價扇前30天內(nèi)太已提機(jī)器但野尚未結(jié)算的累（即：鋪底睡機(jī)），不予嶄補(bǔ)差，各分浮公司對發(fā)放明給客戶的鋪填底機(jī)應(yīng)滾動蹤結(jié)算，不允姓許出現(xiàn)超過沿60天未結(jié)牢算的鋪底機(jī)嗎；象（2）疲客戶在降價間前30天內(nèi)兆已提機(jī)器并禁已經(jīng)結(jié)算的辮，按降價前鼻30天內(nèi)的舍最后一次提鉆貨結(jié)算數(shù)（扮提貨數(shù)與結(jié)遷算數(shù)的較小儉值）進(jìn)行補(bǔ)顏差。分公司灘財(cái)務(wù)在給客束戶進(jìn)行補(bǔ)差戲時，必須要晴按以上標(biāo)準(zhǔn)步進(jìn)行審核，瘋并將相關(guān)的巾提貨單據(jù)復(fù)遼印件和結(jié)算完單據(jù)復(fù)印件吊作為補(bǔ)差記沈帳憑證的附按件以備審查技。判分公司給客誕戶補(bǔ)差的憑鑰證及單據(jù)包娃括：例①渠客戶提供取慣得折讓的原考始憑證（折浙讓證明、客仿戶反開的發(fā)忙票）；微②燦分公司的降午價文件復(fù)印擇件；意③諒分公司客戶饑補(bǔ)差明細(xì)表撲；輛④點(diǎn)降價機(jī)型在五承諾期內(nèi)的補(bǔ)“幟產(chǎn)品進(jìn)銷存府表手”黎。潮三、分公司豈總經(jīng)理私自絕承諾客戶的膽補(bǔ)差與、返利由分庫公司總經(jīng)理到的保證金承砍擔(dān)箱。搭路費(fèi)用管理規(guī)鞏定放第一節(jié)部濾分費(fèi)用管理戲規(guī)定拆一、職工福賤利費(fèi)股分公司用于諸員工個人福舒利方面的費(fèi)敏用主要包括醫(yī)：支付員工盆醫(yī)藥費(fèi)用（斷已經(jīng)參加社跨保的員工一暗律不得在分褲公司報(bào)銷醫(yī)扇藥費(fèi)用），赤員工因公傷贊赴外地就醫(yī)亮路費(fèi)、午餐逢補(bǔ)助、工會上類活動費(fèi)用陷、職工困難務(wù)補(bǔ)助、非經(jīng)部常性獎勵及廁其他福利費(fèi)療用?？岸⒈Ｐ拶M(fèi)現(xiàn)（嚴(yán)格按規(guī)簡定計(jì)提點(diǎn)數(shù)堪內(nèi)控制）核用戶服務(wù)部糠發(fā)生的交際例應(yīng)酬費(fèi)按規(guī)刪定列入銷售能費(fèi)用對應(yīng)的敗相關(guān)明細(xì)科擔(dān)目，支付網(wǎng)寨點(diǎn)保修費(fèi)時畢，必須附后正規(guī)發(fā)票、功特約維修點(diǎn)醒保修費(fèi)結(jié)算謠清單、特約屋維修點(diǎn)考核味表、保修費(fèi)星結(jié)算流程報(bào)諸告單紛等。士三、辦公費(fèi)這（嚴(yán)格按優(yōu)阿化后的標(biāo)準(zhǔn)辣控制）急每月須由分竭公司辦公室艇人員按計(jì)劃壺進(jìn)行采購一問次性報(bào)銷，德其他任何人何不得報(bào)銷辦經(jīng)公用品費(fèi)用躬。墾（1）辦公仆室購買的辦睡公用品，必興須要履行嚴(yán)喝格的驗(yàn)收手鹿續(xù)，由財(cái)務(wù)累部指定人員斯負(fù)責(zé)驗(yàn)收。菜驗(yàn)收人根據(jù)使批準(zhǔn)的購買降計(jì)劃，認(rèn)真華核對購貨清乒單、實(shí)物數(shù)刺量和發(fā)票金羅額，并在發(fā)莖票、購貨清坡單上簽名確查認(rèn)。響（2）辦公拿室根據(jù)分公桿司批準(zhǔn)的計(jì)呀劃按部門發(fā)廟放辦公用品賓，領(lǐng)用人員格按照計(jì)劃逐句項(xiàng)簽字領(lǐng)用什，單位價值仆在紗30罰元以上的或么耐用的辦公櫻用品再次領(lǐng)次用時必須實(shí)郊行以舊換新宏。敲四、費(fèi)紐（嚴(yán)格按優(yōu)巨化后的標(biāo)準(zhǔn)鞭控制）餓1、分公司催不允許報(bào)銷窮任何個人購須買、維修通敵信工具的費(fèi)駱用和個人家伐庭、宿舍的痛固定費(fèi)壩用。振2、對于辦東公用固定電借話費(fèi)，分公象司應(yīng)按部門窩（各經(jīng)營部孫、辦事處作揀為一個整體議）實(shí)行限額虹，并由各部炸門負(fù)責(zé)人進(jìn)社行控制。對崖于部分人員竄的話費(fèi)打，分公司可矛根據(jù)集團(tuán)公尿司的相關(guān)規(guī)火定，實(shí)行登“青限額內(nèi)據(jù)實(shí)逃報(bào)銷，超額莖自負(fù)渾”爛的報(bào)銷原則歷，而且貞費(fèi)報(bào)銷須每他月打印出話術(shù)費(fèi)清單。辯五、差旅費(fèi)閘（嚴(yán)格按優(yōu)周化后的標(biāo)準(zhǔn)鄉(xiāng)控制）閉1、差旅費(fèi)預(yù)核算分公司鏡人員辦理公災(zāi)司事務(wù)在乘營坐交通工具笛、住宿等方知面的費(fèi)用及疤出差補(bǔ)助和香集團(tuán)公司轉(zhuǎn)五給分公司承河擔(dān)的集團(tuán)派朱員駐外補(bǔ)貼已等。雷2、分公司蔽員工出差乘矛坐交通工具玩、住宿等費(fèi)糊用報(bào)銷根據(jù)故分公司的實(shí)潑際情況執(zhí)行怖，可參照康嗚集多發(fā)字（盟2004責(zé)）敬23答號文《關(guān)于鏡多媒體營銷現(xiàn)事業(yè)部銷售瑞分公司差旅擔(dān)費(fèi)報(bào)銷的規(guī)繩定》執(zhí)行，處但不得超過貍以上規(guī)定的何標(biāo)準(zhǔn)。仁六、租賃費(fèi)唯（嚴(yán)格按優(yōu)團(tuán)化后的標(biāo)準(zhǔn)?？刂疲┬?、分公司恒所有的租賃輛合同必須履鍋行申報(bào)程序邀，且分公司鞠對外支付租點(diǎn)賃費(fèi)時也必悅須按規(guī)定金疫額報(bào)批。分棗公司將集團(tuán)箏公司資產(chǎn)對棵外出租時，筑必須要報(bào)請貌集團(tuán)公司領(lǐng)講導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)轉(zhuǎn)行。讓2、分公司時變更辦公場則所及對新辦們公場所進(jìn)行側(cè)裝修必須經(jīng)媽集團(tuán)公司批大準(zhǔn)。凝七、車輛費(fèi)領(lǐng)（嚴(yán)格按優(yōu)低化后的標(biāo)準(zhǔn)瞎控制）件分公司必須胃定點(diǎn)加油、降定點(diǎn)維修，凳分公司自有礎(chǔ)車輛由內(nèi)部旺人員承包運(yùn)醒營，支付給僵承包人的費(fèi)巨用列入仰“脹銷售費(fèi)用家-燕運(yùn)輸費(fèi)得”肥核算，但是峽按照協(xié)議由坑分公司承擔(dān)玩的部分費(fèi)用繩列入車輛費(fèi)墓核算。滋八、交際應(yīng)概酬費(fèi)（嚴(yán)格普按規(guī)定計(jì)提耽點(diǎn)數(shù)內(nèi)控制秤）叼分公司報(bào)銷栗禮品等費(fèi)用俘時，須附有困商家開具的奮商品明細(xì)清蛋單（如電腦哈小票等）并滋由相應(yīng)部門尺領(lǐng)導(dǎo)簽名確陡認(rèn)。對于特醒殊費(fèi)用開支史，必須事先穴向集團(tuán)公司像申請并在批俱準(zhǔn)額度內(nèi)開援支。遣九、分公司猛轄區(qū)外費(fèi)用鑼除集團(tuán)公司滅或多媒體營催銷事業(yè)部銷算售公司統(tǒng)一檢組織的會議噸、活動等（斃須附相關(guān)通矩知、文件）芒所發(fā)生的差醒旅費(fèi)外，分?jǐn)彻救藛T在怕分公司轄區(qū)熱外所發(fā)生的酬其他任何費(fèi)濕用原則上一提律不予報(bào)銷鏟（特殊情況貧須經(jīng)多媒體革營銷事業(yè)部豪總經(jīng)理審批這）。分公司知財(cái)務(wù)經(jīng)理對素違規(guī)轄區(qū)外棚費(fèi)用有拒絕煉報(bào)銷權(quán)，如仿發(fā)生違規(guī)報(bào)濤銷，除責(zé)令喊報(bào)銷人全額糾退款外，將波對分公司財(cái)傘務(wù)經(jīng)理處以窩同等金額的救罰款。厭第二節(jié)費(fèi)輔用額度控制們一、廣告費(fèi)鬼的管理與控鳴制牲分公司廣告堪費(fèi)按年度規(guī)拾定標(biāo)準(zhǔn)比率需計(jì)提執(zhí)行并胡予以考核。然二、交際應(yīng)羽酬費(fèi)的管理臨與控制酬分公司交際吼應(yīng)酬費(fèi)按年御度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)廚比率計(jì)提執(zhí)想行并予以考糧核。蘆三、促銷活間動費(fèi)的管理遲與控制哨分公司的促鴉銷活動費(fèi)原爐則上按年度媽規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)比拿率計(jì)提執(zhí)行判并予以考核陽。浸分公司計(jì)入泥促銷活動費(fèi)清的返利金額返不在本比率虎考核范圍內(nèi)悠，降分公司計(jì)入蛙票扣或折讓蓮的促銷活動罰費(fèi)列入本比怎率考核范圍慈內(nèi)。嘩四、保修費(fèi)強(qiáng)的管理與控懂制子分公司彩電臘保修費(fèi)和白扒電保修費(fèi)分邪別湖按肯年度規(guī)定標(biāo)喜準(zhǔn)比率計(jì)提沒執(zhí)行并予以涌考核。五、工資風(fēng)分公司的工微資照按北年度規(guī)定標(biāo)點(diǎn)準(zhǔn)比率計(jì)提掌執(zhí)行并予以登考核育。繳六、其他三雷遍蕩環(huán)事業(yè)部對以畜上主要費(fèi)用胡明細(xì)項(xiàng)目均胖實(shí)行姥“貫總額控制、早年終匯總清點(diǎn)算五”射。杰第三節(jié)費(fèi)拿用預(yù)提和費(fèi)笨用攤?cè)殇N厚一、預(yù)提費(fèi)槳用逮1、預(yù)提費(fèi)絡(luò)用范圍：預(yù)武提費(fèi)用科目怨用來核算分晨公司根據(jù)權(quán)職責(zé)發(fā)生制原鑼則預(yù)先提取漸但尚未支付扇的費(fèi)用。分陶公司須預(yù)提嘩的主要費(fèi)用邀項(xiàng)目有：廣亞告費(fèi)、促銷買費(fèi)（含客戶呼促銷費(fèi)等）搏、保修費(fèi)、兔運(yùn)輸費(fèi)、租飲賃費(fèi)及其他聽費(fèi)用（如防留洪基金等）櫻。除此之外交原則上當(dāng)月點(diǎn)發(fā)生當(dāng)月支課付，不予預(yù)糞提。伐2、預(yù)提費(fèi)韻用財(cái)務(wù)處理滋方法：月末龍將未支付廣括告費(fèi)、促銷餅費(fèi)（含客戶英促銷費(fèi)等）手、保修費(fèi)、征運(yùn)輸費(fèi)、租傍賃費(fèi)及其他耀費(fèi)用（如防柏洪基金等）渾全額預(yù)提，革次月初全額窯沖銷，實(shí)際瀉支付時記入派銷售費(fèi)用。流二、伙攤銷費(fèi)用念1、支付商嶺場進(jìn)場費(fèi)（店單店金額）塌或展柜制作然費(fèi)（單套金段額）殼5宜千元（含刷5嫁千元）的以賢上的，可以攏通過嬸“趣待攤費(fèi)用雜”控科目核算，弱在協(xié)議有效震期間內(nèi)平均極攤銷，但攤河銷期間不得江超過撓12令個月。鴉2、當(dāng)某店悅在攤銷期間到關(guān)閉或停業(yè)語，分公司須掌在該店關(guān)閉介停業(yè)的當(dāng)月誼將該店未攤抖銷的商場進(jìn)伏場費(fèi)余額和嶼展柜費(fèi)余額演一次性計(jì)入情當(dāng)期費(fèi)用。三、其他輕對于未支付型的商場進(jìn)場戶費(fèi)和展柜制貓作費(fèi)在5千作元（含5千納元）以上的茄，分公司應(yīng)盲按未支付金秩額全額進(jìn)行涌預(yù)提，并按鄉(xiāng)攤銷規(guī)定將鉆應(yīng)計(jì)入當(dāng)月磨費(fèi)用部分的售計(jì)入倘“睬銷售費(fèi)用腔”搜，其余計(jì)入樓“便待攤費(fèi)用疤”寸，按攤銷費(fèi)轉(zhuǎn)用規(guī)定進(jìn)行武攤銷。取分公司必須默對帳期客戶均往來差異中甘影響損益的議項(xiàng)目在當(dāng)月挎進(jìn)行預(yù)提，營真實(shí)反映分糊公司的經(jīng)營抄狀況，并告肉知分公司總亞經(jīng)理，促使子分公司總經(jīng)帶理重視并主暑動解決其差央異。過徒費(fèi)用計(jì)劃與糟資金預(yù)算費(fèi)第一節(jié)費(fèi)爺用計(jì)劃與資搶金預(yù)算組1、廣業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)戲算講每月席23日抽，下經(jīng)營管理部屆將京預(yù)逗發(fā)下月基本摧銷售收入任會務(wù)，此任務(wù)燦乘以分公司寄的任務(wù)比例炎和近兩個月您任務(wù)的平均桶完成率，即謊為分公司據(jù)性以制定費(fèi)用輛計(jì)劃和資金春預(yù)算的銷售洋收入，分公璃司自我調(diào)節(jié)體的比例不得竟超過5％放，超過5%仁的分公司須壇提交專項(xiàng)說享明。串2、嚴(yán)格按里費(fèi)用比例指聚標(biāo)（費(fèi)用優(yōu)串化后的指標(biāo)驅(qū)）控制非策冠略性費(fèi)用糠嚴(yán)格控制銷猾售費(fèi)用中非育策略性費(fèi)用篇的發(fā)生，并干控制在集團(tuán)惕各財(cái)季計(jì)劃自的指標(biāo)范圍查內(nèi)，帝每月的費(fèi)用泛在不超以下蚊標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審梨核，祖其中工資綿費(fèi)用率為1偷%麥、交際應(yīng)酬薯費(fèi)午率為0.1屈9%（其中快北京、廣州受、深圳為0籌.22%）耍、保修費(fèi)欲按分公司彩悲電產(chǎn)品不含裕稅銷售收入霧的換1.15頌％的標(biāo)準(zhǔn)對恨彩電保修費(fèi)堆實(shí)施控制，伏白電產(chǎn)品保編修費(fèi)按分公常司白電產(chǎn)品評不含稅銷售鼻收入的下0.8隨％進(jìn)行考核檢。下喇3、分公司惑應(yīng)對策略性悔費(fèi)用的使用蓮效果進(jìn)行跟蝴蹤管理，并蓄按以下費(fèi)用尤比例進(jìn)行控椅制：框促銷活動費(fèi)寄率為3.1轉(zhuǎn)4%、廣告越費(fèi)率為0.淹2%，分公佩司利用票扣矮或折讓方式嶄處理的促銷參活動費(fèi)列入勸本比率考核砍范圍。香4、分公司律實(shí)際銷售額馬小于業(yè)務(wù)計(jì)稼劃的，原則收上不允許發(fā)爆生計(jì)劃外費(fèi)鏡用，同時按曾業(yè)務(wù)計(jì)劃完失成率作為費(fèi)拌用計(jì)劃完成蹲率的考核依嚴(yán)據(jù)；分公司釀實(shí)際銷售額韻大于業(yè)務(wù)計(jì)唐劃的，經(jīng)事攔業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)批闊準(zhǔn)，可以發(fā)窗生計(jì)劃外費(fèi)絲用，但納入波原費(fèi)用計(jì)劃爺考核（飛計(jì)劃外的費(fèi)夜用必須在經(jīng)盈濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生奪前按規(guī)定報(bào)乒批，嚴(yán)禁“澆先斬后奏”形）。肌第二節(jié)業(yè)巡務(wù)、資金審慮批權(quán)沖一、產(chǎn)品審棗批類世項(xiàng)目占權(quán)限筐分公司總經(jīng)亂理梨區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)蘋理仙區(qū)域總經(jīng)理糠客戶合作部魔總經(jīng)理丸產(chǎn)品營運(yùn)中口心總經(jīng)理垂計(jì)財(cái)部總經(jīng)扔理蔥事業(yè)部總經(jīng)籌理但營運(yùn)管理中能心總監(jiān)算集團(tuán)財(cái)務(wù)總盆監(jiān)碰集團(tuán)CEO浸及授權(quán)人摸樣機(jī)念集團(tuán)批準(zhǔn)區(qū)愿域額度內(nèi)并嚷用于指定客刻戶目申請習(xí)審核捎審批心審核膜集團(tuán)批準(zhǔn)區(qū)葬域額度外，透事業(yè)部額度肌內(nèi)并用于指翻定客戶俯申請輝審核蓋審核凍審核僅審核輝審批廳賬期從集團(tuán)批準(zhǔn)區(qū)話域額度內(nèi)并尺用于指定客翠戶霧申請寧審核蒸審批傍審核蜓區(qū)域額度外湖，事業(yè)部額突度內(nèi)并用于耐指定客戶精申請攻審核絹審核每審核腿審核趟審批槳特價機(jī)限事業(yè)部權(quán)限可內(nèi)膏申請亡審核竄授權(quán)內(nèi)審批茫審核辱審批踢貨源分配伏申請鋸審核蘇區(qū)域分配審疫批榆區(qū)域總經(jīng)理鋸審批耽區(qū)域內(nèi)貨源雨二次調(diào)配（碧運(yùn)費(fèi)由分公竄司承擔(dān)）盟申請餅審核蹄審批注：馳1、分公司感向總部申請責(zé)的政策和資鄙源屬區(qū)域營舞銷中心權(quán)限勁范圍內(nèi)的，柏由區(qū)域營銷借中心總經(jīng)理喚審批分發(fā)；直2、分公司格向總部申請豬的政策和資察源屬區(qū)域營存銷中心計(jì)劃塵外或權(quán)限范私圍外的，由蜘區(qū)域營銷中逃心審核并上煩報(bào)事業(yè)部批英準(zhǔn)；捉3、區(qū)域營美銷中心樣機(jī)腹及賬期審批渾額度限于區(qū)名域所屬分公墨司客戶已審洋批總額度的杠匯總數(shù)，并艘報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)票部備案；玻4、區(qū)域營元銷中心總經(jīng)假理對其審批涉的樣機(jī)額度儉、賬期額度播及庫存周轉(zhuǎn)紀(jì)指標(biāo)負(fù)責(zé)；扣5、報(bào)廢機(jī)陸參照現(xiàn)有規(guī)敵定。護(hù)二、費(fèi)用審久批類休項(xiàng)目宿權(quán)限帶分公司總經(jīng)原理述區(qū)域總經(jīng)理窩計(jì)財(cái)部總經(jīng)篩理翠事業(yè)部總經(jīng)銅理隙營運(yùn)管理部染總監(jiān)泡集團(tuán)財(cái)務(wù)總苦監(jiān)偏集團(tuán)CEO眠工資爪分公司計(jì)劃久內(nèi)恥審批逐療嗎雀端撕紡廣告費(fèi)熔分公司計(jì)劃鞋內(nèi)努單筆＜5萬用元杯審批害5萬細(xì)≤女單筆＜驗(yàn)10萬摔申請陷審批疾10萬鬼≤絕單筆＜20臥萬情申請里審核壩審核頃審批師計(jì)劃外或2冒0萬濫≤屑單筆旱審核源審核譯審核三審核辛審核招標(biāo)束審核猴審批集集團(tuán)批準(zhǔn)的藥新增額度益區(qū)域額度內(nèi)夾申請脅審批路區(qū)域額度外液申請法審核鉆審批塘促銷活動費(fèi)滿分公司計(jì)劃普內(nèi)穩(wěn)單筆不超過銹5惜萬元談審批潔5萬題≤卡單筆＜罵20萬福申請鈔審批映20萬潑≤刪單筆＜哥100萬最申請塌審核淚審核牛審批章集團(tuán)批準(zhǔn)的繡新增額度異區(qū)域額度內(nèi)渴申請柳審批搞區(qū)域額度外菠申請屈審核奴審核續(xù)審批惰差旅費(fèi)、交工際應(yīng)酬費(fèi)矩分公司計(jì)劃鐵內(nèi)士單筆500裕0元內(nèi)欲審批傅5千勞≤責(zé)單筆＜2茅萬賺申請幸審批需單筆2萬以瞇上潛申請勞審核偵審核腳審批電其它經(jīng)常性蔽費(fèi)用開支魔分公司計(jì)劃觸內(nèi)瓜單筆不超過劉5載萬元堂審批鏡5萬古≤軟單筆＜2蔽0萬尺申請僵審批蜂20萬撲≤總單筆＜設(shè)100萬匆申請線審核瀉審核慚審批恒非經(jīng)常性費(fèi)要用開支抗3莊萬元以內(nèi)密申請瀉審核怎審核摔審批拜所有費(fèi)用桶集團(tuán)批準(zhǔn)的押分公司及區(qū)途域費(fèi)用計(jì)劃陰申請球?qū)徍擞泴徍烁顚徟Х止居?jì)劃紡?fù)?，區(qū)域計(jì)手劃內(nèi)即申請稍審批針區(qū)域計(jì)劃外呀，事業(yè)部計(jì)鞠劃內(nèi)婚申請稿審核百審核沖審批仗事業(yè)部計(jì)劃搏外有申請熊審核規(guī)審核血審核倦審核具審批說明：驚1、其它經(jīng)轉(zhuǎn)常性費(fèi)用開顆支：指除工膚資、廣告、疾促銷、差旅虹、應(yīng)酬外的川與企業(yè)經(jīng)營校直接相關(guān)，趴發(fā)生較頻繁浪的開支，如固：租賃、運(yùn)岸輸、售后費(fèi)綿用、研發(fā)檢牛驗(yàn)、辦公、菌、勞保轟、水電、保旅險、修理等航；降2、非經(jīng)常取性費(fèi)用開支桶：指與企業(yè)刑經(jīng)營活動不洽直接相關(guān)，免發(fā)生頻率較口少的開支，輛如：計(jì)劃外共培訓(xùn)、贊助留（有對價的臥廣告贊助除屈外）開支等析；谷3、分公司守費(fèi)用計(jì)劃須哥經(jīng)區(qū)域營銷枕中心總經(jīng)理畏審核后上報(bào)拆事業(yè)部審批砌；名4、集團(tuán)新怎批復(fù)額度呢80%猜分解到區(qū)域榜，后20%炮由事業(yè)部協(xié)攪調(diào)作重點(diǎn)策列略性投入。孩5、固定資身產(chǎn)購置等其餅他費(fèi)用審批癥權(quán)限參照原由規(guī)定；錘第三節(jié)部樣分業(yè)務(wù)審批棚權(quán)限授一、部分業(yè)瓶務(wù)審批權(quán)限吳1、分公司芬價差損失額堪度：畫給予分公司郊單筆笛2名萬元額度，新月度累計(jì)駱5稱萬元額度的葉低于現(xiàn)款價減的臨時現(xiàn)場景折價促銷權(quán)層，折價幅度士不超過現(xiàn)款接價的托8風(fēng)折，損失由幸分公司承擔(dān)窄。盜2、分公司驗(yàn)客戶補(bǔ)差：盟單筆補(bǔ)差打5妄萬元以內(nèi)的罵由分公司總繭經(jīng)理審批，冊費(fèi)用由分公將司承擔(dān)。歐3、一般性顧合同：繼合同（租賃辱合同除外）待標(biāo)的沃5祖萬元以內(nèi)的佳，分公司審檔批。租賃合竊同一律報(bào)事節(jié)業(yè)部審批。并4、已審批植合同執(zhí)行后割付款：按合椒同條款執(zhí)行危，按資金審黑批權(quán)限履行殲付款程序。萄5、分公司志月度費(fèi)用計(jì)漂劃內(nèi)開支：伯（1）在分雖公司月度計(jì)續(xù)劃內(nèi)開支，欺超出部分報(bào)調(diào)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)兆審批；若超妙出事業(yè)部月動度整體計(jì)劃凍，則須上報(bào)啄集團(tuán)審批。守（2）廣告脫、促銷費(fèi)用震，單筆油5蔬萬元以上的括報(bào)事業(yè)部審壯批。助二、管理措倆施斤1、權(quán)利下南放后，分公歉司總經(jīng)理應(yīng)錘對分公司經(jīng)刻營業(yè)績?nèi)鏇鲐?fù)責(zé)。分公誰司年度虧損鍬超過嶄50主萬元的（集償團(tuán)同意的免場考核項(xiàng)目除剝外），分公鉗司總經(jīng)理就已地免職。追2、對于取“專分公司巡展叛展示樣機(jī)額喜度雀”憐，若人為原否因?qū)е聯(lián)p壞橫的，管理責(zé)甘任人應(yīng)負(fù)責(zé)鼠賠償。征3、對于甲“扛臨時擔(dān)保發(fā)訓(xùn)貨額度淹”查，若發(fā)生貨級款無法收回鬧的情況，分剛公司總經(jīng)理水應(yīng)承擔(dān)兄30%麥～夢50%控的賠償責(zé)任烈，并暫停該遼分公司的擔(dān)糞保發(fā)貨。如斑涉嫌違法違鼓紀(jì)，堅(jiān)決予噴以查處。攤4、對于應(yīng)妙收賬款、免攻費(fèi)樣機(jī)、退晶換貨等業(yè)務(wù)料，如因分公電司總經(jīng)理及呀相關(guān)責(zé)任人覺的工作失誤號、過錯等原橫因給公司資惹產(chǎn)造成損失稠的，根據(jù)情姿節(jié)分別給予障經(jīng)濟(jì)處罰、辮行政處分直來至免職。歌5、對各項(xiàng)緣審批事項(xiàng)，囑禁止采用男“盯化整為零盡”銷方式逃避監(jiān)炸督，發(fā)現(xiàn)一惰個、懲處一件個。窄止售后管理制屋度槽第一節(jié)成熊品機(jī)管理規(guī)法定鋤一、代管機(jī)位的管理規(guī)定里1、送修機(jī)播處理場服務(wù)部接機(jī)榨員收到用戶芹（客戶）的顏送修機(jī)時，談必須進(jìn)行驗(yàn)撞收，同時在斷CRM系統(tǒng)籍中出具一式羊三聯(lián)的接機(jī)島單，并將領(lǐng)唇機(jī)聯(lián)交用戶肝（客戶）；桐待機(jī)器修好鴨后，用戶（源客戶）憑領(lǐng)米機(jī)聯(lián)取機(jī)（味加蓋周“才已取機(jī)稼”丟字樣），在唉CRM系統(tǒng)競中出庫處理林（不須打單撒）。桐2、客戶待真退換機(jī)處理欲服務(wù)部接機(jī)禮員收到客戶雕需要退換機(jī)損時，必須進(jìn)露行驗(yàn)收，并打在CRM系佛統(tǒng)中出具一趨式三聯(lián)的接冤機(jī)單，并將答領(lǐng)機(jī)聯(lián)交客狗戶。服務(wù)部憑會計(jì)根據(jù)審昌批的而“購客戶退、換駱機(jī)申請表咸”影，收回客戶汪的領(lǐng)機(jī)聯(lián)（生加蓋夏“仿已取機(jī)迅”觸字樣）后，模在CRM系碧統(tǒng)中出具一保式三聯(lián)的出醉庫單，交分屬公司財(cái)務(wù)辦匙理退換機(jī)手難續(xù)。質(zhì)二、報(bào)廢機(jī)捏、處理機(jī)損蟻失額度控制椅1、報(bào)廢機(jī)禁（部件）損沫失費(fèi)用，遵遠(yuǎn)照鞭“藥誰發(fā)生誰負(fù)撇責(zé)套”民的原則，根廟據(jù)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)判定的報(bào)廢祥部件損失金萌額全額轉(zhuǎn)給鄭相應(yīng)分公司杠承擔(dān)，部件獅損失金額計(jì)培算標(biāo)準(zhǔn)如下幸：軟報(bào)廢部件名循稱承CRT電視堆背投電視技平板彩電干CRT墓機(jī)芯板括投影屏漲投影管呼機(jī)芯板斑顯示屏饒機(jī)芯板芹占整機(jī)現(xiàn)款視價比重富60％棉25％掩30％尼30％漫20％昨75％牢15％得2、分公司剛報(bào)廢機(jī)（部單件）損失費(fèi)竿用考核方案窗多媒體營銷或事業(yè)部用戶邀服務(wù)部每月滾匯總計(jì)算各舒分公司的報(bào)茅廢率（當(dāng)月濱報(bào)廢部件損胃失/當(dāng)月銷趙售收入凈額莊），對分公俘司報(bào)廢機(jī)（汁部件）損失風(fēng)費(fèi)用進(jìn)行考脫核，相應(yīng)報(bào)賢廢機(jī)（部件紹）損失費(fèi)用巖由分公司、誤事業(yè)部分別店承擔(dān)，具體品方案如下：陶純（1）報(bào)廢砌率≤0.0拉5％，報(bào)廢辜機(jī)（部件）潛損失費(fèi)用由穿事業(yè)部承擔(dān)終80%，分澇公司承擔(dān)2耍0%；汗凱（2）報(bào)廢唱率＞0.0嫩5％，報(bào)廢圍機(jī)（部件）捐損失費(fèi)用由販?zhǔn)聵I(yè)部承擔(dān)千70%，分犧公司承擔(dān)3旺0%。爭怠3、分公司話報(bào)廢機(jī)（部之件）損失費(fèi)啄用的核算及襪轉(zhuǎn)帳毫存多媒體營銷鳳事業(yè)部用戶斯服務(wù)部財(cái)務(wù)胸組根據(jù)“報(bào)疊廢機(jī)轉(zhuǎn)倉清彎單”每月匯奶總計(jì)算各分型公司的報(bào)廢四機(jī)（部件）摔損失金額，雨按分公司報(bào)璃廢機(jī)（部件織）損失費(fèi)用掘考核方案轉(zhuǎn)業(yè)由分公司承日擔(dān)，分公司蒸的報(bào)廢機(jī)（論部件）損失麥費(fèi)用單獨(dú)列堤支。夏三、倒冰箱產(chǎn)品處鞏理（報(bào)廢）自損失管理愁1、損失額斑度分配亮（1）按墳2006疑年分公司冰拳箱系列產(chǎn)品刊銷售任務(wù)不囑含稅金額的夢0.3%稠作為分公司司冰箱處理（晝報(bào)廢）損失斧預(yù)計(jì)額度。頃（2）事業(yè)蜂部按批準(zhǔn)的同處理（報(bào)廢戒）損失額度潔對各分公司多進(jìn)行審核控元制，但不將乞0.3%樓的費(fèi)用直接賊劃撥給各分腿公司。輕2、問題機(jī)圾處理辦法兇（1）允許禿分公司采取隆現(xiàn)場折價的僑方式處理經(jīng)麥銷商（或用原戶）的問題苗機(jī)，但單臺爹折價幅度不絲得低于八折孝（含八折）汪，且年度現(xiàn)達(dá)場折價總損廊失控制在分紛公司冰箱處階理（報(bào)廢）猾損失預(yù)計(jì)額里度的舊50%慶以內(nèi)。還（2）低于移八折的冰箱借處理機(jī)及報(bào)啦廢機(jī)須經(jīng)事旁業(yè)部審批，降分公司憑審日批后的申請上表辦理折價倚處理或報(bào)廢斧，分公司整失體損失金額撤在