北京xx投資管理有限財務(wù)管理制度

北京XX投資管理財務(wù)管理制度TOC\o"1-1"\h\z一、總則317二、會計機構(gòu)和會計人員317三、財務(wù)部基本職責(zé)318四、貨幣資金管理319五、往來結(jié)算管理321六、費用管理322七、固定資產(chǎn)管理323八、無形資產(chǎn)管理324九、投資和融資的管理324十、稅務(wù)管理325十一、預(yù)算管理326十二、財務(wù)印鑒的使用326十三、財務(wù)人員工作交接326十四、財務(wù)檔案管理327總則治第一條為京了加強公司棉財務(wù)管理工芹作，規(guī)范內(nèi)保部各種財務(wù)珍行為，促進辰管理全面走鋤向科學(xué)化、勁規(guī)范化，根梁據(jù)國家撤“刮會計法饅”岔、挑“秀企業(yè)會計準(zhǔn)扭則竊”浪和妄“燥企業(yè)財務(wù)通蠻則逃”邊的規(guī)定，結(jié)撫合實際情況香，特制定本撥制度。句第二條本更制度的適用目范圍為北京昨XX投資管愚理務(wù)。偏第三條財龍務(wù)會計工作周由公司副總胳經(jīng)理主管，童設(shè)財務(wù)部，伍負(fù)責(zé)全面的笛財務(wù)管理工遣作。壁第四條顫公司總經(jīng)理騰、副總經(jīng)理笨、財務(wù)部經(jīng)花理和財務(wù)部恩門要嚴(yán)格遵芽守國家法律從、法規(guī)和財悲經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)海真執(zhí)行會計披監(jiān)督職能；箏自覺接受上秀級主管部門疏和財政、稅渡務(wù)、審計機盤關(guān)的檢查、必監(jiān)督。娃第五條頑為了加強全件面預(yù)算管理辮和，特制定厚了產(chǎn)“純預(yù)算管理制腰度憐”奶，本制度不其再列述。恥第六條逆有關(guān)財務(wù)審舍批程序和職宰權(quán)的管理內(nèi)甜容，已單獨機制定叼“極財務(wù)審批職典權(quán)規(guī)定拔”宣故本制度不裁再列述。擠會計機構(gòu)和兄會計人員參第七條會叮計機構(gòu)副總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理會計出納貍第八條會搏計人員哨1嚴(yán)格英執(zhí)行國家亦“核會計法師”稈、碌“臉企業(yè)會計準(zhǔn)嗚則錯”握、吵“句企業(yè)財務(wù)通勤則供”憲、蛙“尊會計基礎(chǔ)害工作規(guī)范狀”尾和各項政策屬、法規(guī)；遵伙守財經(jīng)紀(jì)律魯和職業(yè)道德華，不斷提高霧業(yè)務(wù)素質(zhì)。爐2根據(jù)完會計制度和暢有關(guān)規(guī)定，特進行財務(wù)會驚計核算和管花理，認(rèn)真履拴行參與、服其務(wù)、控制和洗監(jiān)督等職能喂。釘3認(rèn)真捐遵守保密法叮規(guī)，不得對女外提供、泄檢露公司經(jīng)濟缺機密猜。虛4會計尊人員必須取班得縱“取會計從業(yè)資細格證書聞”完方能從事會肌計崗位工作其。雅5單位捉會計機構(gòu)負(fù)脹責(zé)人（若會計主管人淋員），除應(yīng)侮取得吳“道會計從業(yè)資料格證書挽”臉外，還應(yīng)符你合以下二個藏條件：謠具備會計師鏈以上專業(yè)技皇術(shù)職務(wù)資格繩；嬌從事會計工龜作五年以上父經(jīng)歷。目6對會仆計人員應(yīng)建口立考核制度私，進行定期催考評，作為晶晉級、提升惑、獎懲的依患據(jù)。府7制定蛾培訓(xùn)計劃，習(xí)提高會計人紅員政策、業(yè)稈務(wù)水平。艦財務(wù)部基本氏職責(zé)屠第九條貫碰徹執(zhí)行國家助財經(jīng)紀(jì)律法構(gòu)規(guī)、財稅金庭融制度，據(jù)茫此制定相應(yīng)葛的財務(wù)、成田本、資金管童理制度和辦統(tǒng)法，并組織用實施。押第十條預(yù)寒算管理的主殘管部門，負(fù)防責(zé)預(yù)算的組覆織、平衡、飲編制、執(zhí)行啟和控制的全徹過程，對各賤職能部門和航業(yè)務(wù)部門進井行指導(dǎo)、檢煉查、考核和徑監(jiān)控。河第十一條列根據(jù)國家會獸計政策、具壯體業(yè)務(wù)需要胞和清晰高效紋原則，設(shè)置惱會計科目、權(quán)賬戶、會計仿核算方法和雄程序，進行效會計核算。險第十二條挪歸口統(tǒng)籌管許理固定資金閃、流動資金香、專用資金箭、以及對銀已行的借貸款時手續(xù)。胖第十三條船參加關(guān)于資脆本籌集運營孤、投資方向認(rèn)決策、資產(chǎn)吉存量盤活等桐專業(yè)性會議宿，參與投資袋項目的經(jīng)濟淹論證和可行丑性研究，并狠提供財務(wù)政途策、法律法俗規(guī)等方面的鄉(xiāng)支持。摘第十四條懼負(fù)責(zé)長期投蜓資的核算和負(fù)管理。對被喂投資單位的際經(jīng)營財務(wù)狀覽況、資產(chǎn)負(fù)乳債、股東權(quán)透益變化進行忽財務(wù)監(jiān)督，病確保投資的荷保值、增值固；對經(jīng)營狀裹況不佳、沒踐有效益甚至脅長期虧損的憂投資項目進穗行清理整頓擋。寧第十五條畝正確核算各門種稅金，及奧時上繳各種街款項。葛第十六條崇制定財產(chǎn)清掠查制度，負(fù)訂責(zé)財產(chǎn)的清鍬查、盤點、壘報廢等業(yè)務(wù)艇的核算和管肺理。稅第十七條須負(fù)責(zé)編制月疫度、季度、食年度會計報瘡表。吉第十八條繁綜合分析財酸務(wù)管理狀況宴和經(jīng)營成果倦，定期向領(lǐng)遞導(dǎo)上報財務(wù)喉分析報告。笨第十九條通接受財政、利稅務(wù)、工商撐等機構(gòu)和上植級的檢查，巷負(fù)責(zé)提供全吵面、真實、呼準(zhǔn)確的財務(wù)挺會計資料。紹第二十條版負(fù)責(zé)財務(wù)人籃員的培訓(xùn)、寸考核；建立燈健全財務(wù)人患員工作交接始制度和財務(wù)著檔案管理制慎度。憤第二十一條捧其他具體醋財務(wù)會計業(yè)姜務(wù)事項。篇貨幣資金管賴?yán)砦宓诙l賓嚴(yán)格控制乒資金使用，木一切資金收濾支納入預(yù)算伏管理，由財牢務(wù)部門主管包，嚴(yán)禁資金魔“呢體外循環(huán)識”椅。們第二十三條堡對外投資筆、融資權(quán)屬書公司，各部水門無權(quán)對外參。嚴(yán)禁任何必部門和個人塵以公司名義必對外進行融捆資與擔(dān)保。弟第二十四條復(fù)一切銀行賊賬戶資金均撓應(yīng)納入財務(wù)內(nèi)賬內(nèi)，公司京內(nèi)資金調(diào)撥花實行吵“陵統(tǒng)一運籌，跑直線調(diào)撥爹”最原則。邀第二十五條閥貨幣資金院執(zhí)行炕“裂收支兩條線混”刷管理，一切逝收入不得截每留挪用，一校切支出按審賤批程序處理祥。佛（一）、現(xiàn)炕金管理萄第二十六條嚇員財務(wù)部負(fù)責(zé)揉經(jīng)營業(yè)務(wù)活旅動現(xiàn)金收支聞管理，監(jiān)督宜現(xiàn)金紀(jì)律的宏正確執(zhí)行。剃第二十七條計籠現(xiàn)金收付要糟有合法憑證須，并經(jīng)嚴(yán)格裹審查和批準(zhǔn)斤后，憑單收限付現(xiàn)金，并奸逐日進行現(xiàn)廊金賬款核對泉。犬第二十八條輸疼現(xiàn)金日記賬咸應(yīng)按日序時危記賬，作到聞日清月結(jié)，浸保證賬款、撓賬證、賬賬溝相符。岔第二十九條艇匯現(xiàn)金使用范盯圍按國家規(guī)探定執(zhí)行。器第三十條邁各種有價證圍券應(yīng)設(shè)輔助曾登記賬簿管遇理，定期與怨財務(wù)明細賬衡核對，做到端賬券、賬賬避相符。策第三十一條徑因現(xiàn)金保管、引使用必須遵瑞守以下紀(jì)律戴：脾現(xiàn)金由出納對管理，必須挖公私分清，鴉不得公款私憤用、不準(zhǔn)任憐何人挪用公灶款。乓?guī)齑娆F(xiàn)金的欣每日結(jié)余額臟不得超過銀伸行核定限額與數(shù)，超過部母分應(yīng)在當(dāng)日爬送存銀行。夸不能當(dāng)日送問存的，應(yīng)報非告財務(wù)部經(jīng)痰理，于次日衰送存。灶不準(zhǔn)以不符塊合會計憑證酷要求和不符趴合審核手續(xù)首的白條或單壤據(jù)抵充現(xiàn)金辦庫存。刪出納人員去淋銀行辦理現(xiàn)認(rèn)金存、取業(yè)何務(wù)時，中途驢不得去任何發(fā)地方辦理其展他事務(wù)。大屑宗現(xiàn)金應(yīng)有牽保衛(wèi)人員護吃送。夫嚴(yán)格管理現(xiàn)碑金支票，現(xiàn)檢金支票只能秘由出納或會仰計開具使用只，不準(zhǔn)開空尿白支票。使伐用現(xiàn)金支票朱應(yīng)辦理領(lǐng)取側(cè)支票手續(xù)，席進行登記、炎報銷。華從銀行提取縣現(xiàn)金后，由酷會計制作會漆計憑證，并屠監(jiān)督出納登堡記現(xiàn)金、銀抽行日記賬和臂核點現(xiàn)金數(shù)捧目無誤后，抗立即存入財盒務(wù)金庫，由慰出納管理。檢現(xiàn)金應(yīng)安全滔保管，庫存大現(xiàn)金下班后寸應(yīng)全部放入攀保險箱，上搖鎖后必須撥館亂密碼，保側(cè)險箱密碼不擁得對外泄露跪；現(xiàn)金出納輸人員必須做束到鑰匙隨身護帶，不得私篇自轉(zhuǎn)交他人昂；公款和私遵款不混放。奉（二）、銀括行存款管理貫第三十二條帶銀行日記撞賬應(yīng)序時記竿賬，按月結(jié)揚賬，做到賬襯目清楚、準(zhǔn)逆確，保證賬陳賬相符。瞧第三十三條難芽按月與銀行雷對賬單進行還核對，月末烤及時編制客“奧銀行存款余漸額調(diào)節(jié)表僚”獻，調(diào)整后余松額相符，詳喝細列示未達燈賬項，上報壞財務(wù)部經(jīng)理飾。對未達賬罰項應(yīng)進行催杯報，對長期霞不報的問題殲查明原因，滴向財務(wù)部經(jīng)頂理報告。奉第三十四條考支票管理話：悲1銀行晌空白支票由季出納保管，廟建立肥“史支票登記簿漆”說，設(shè)專人蜓負(fù)責(zé)管理支搜票的登記、弓領(lǐng)用、簽發(fā)想、報賬、核褲對及清查，渠要保證手續(xù)笨齊全、去向秘明確、數(shù)額徒清楚無誤。蛇2各部結(jié)門收到有效肢支票，匯單真等，必須于典當(dāng)日交財務(wù)務(wù)部送存銀行儲。杯3各部隆門領(lǐng)用支票聲必須妥善保旦管，及時使私用，未使用界者應(yīng)退回財盟務(wù)部銷號。鴉4領(lǐng)用絹支票需經(jīng)審齡批手續(xù)，不崇得串用，不弱得借給任何母外單位和個疫人使用。代第三十五條頂不得出租漫、出借銀行雨賬戶。孫往來結(jié)算管芒理樹（一）、應(yīng)鑼收賬款管理購第輸三小十憶六勵條統(tǒng)一管餡理公司所有綿業(yè)務(wù)合同，押分類統(tǒng)計，會登記備案。愁根據(jù)公司經(jīng)艙營業(yè)務(wù)特點修，設(shè)立應(yīng)收裕賬款備查簿伸。勢第蜘三儉十授七笨條嚴(yán)格審膛核客戶資信襯程度以及經(jīng)拒營狀況，了仇解客戶的信誤用狀況，制旗定客戶信用賊等級。婦第會三暖十曬八惡條財務(wù)部憐應(yīng)及時登記扮每筆應(yīng)收賬怕款，準(zhǔn)確反蠻映其形成、羅回收及增減但變化情況，選月底按客戶見明細編制應(yīng)傷收賬款余額胃表。蘿第驕三輛十籍九休條月末對冠應(yīng)收賬款進重行全面清理砌，編制應(yīng)收繳賬款賬齡分兄析表，必要穿時向?qū)Ψ郊哪[送對賬單進范行核對。月籃末匯總超過慮信用期的應(yīng)展收賬款，報傲送財務(wù)部經(jīng)啞理，視不同察情況進行處果理。殺第撞四十尚條財務(wù)部許根據(jù)企業(yè)經(jīng)吊營目標(biāo)，將枯年度應(yīng)收賬齊款回款額和菜壞賬損失額雕，納入考核來指標(biāo)，作為彩年度考核依伍據(jù)。爬第名四增十一條根遞據(jù)應(yīng)收賬款闊的不同性質(zhì)俗，制定不同腳的收賬政策別。根據(jù)合同推或協(xié)議，及撫時向客戶催攪討貨款，以造保證應(yīng)收貨抓款及時回籠介。頓第切四至十二條制羨定壞賬損失此確認(rèn)、賠償適和處理的細擴則，壞賬損復(fù)失的具體確虛認(rèn)，應(yīng)由財脆務(wù)部會同營仇銷部共同認(rèn)胃定，并將事奉件過程和結(jié)煤論形成文字桐，按程序報秀批，經(jīng)批準(zhǔn)陶后才能作相酸關(guān)賬務(wù)處理幟。演（二）、應(yīng)榴付賬款管理啞第渾四箏十三條按驢照業(yè)務(wù)特點賠正確登記每完筆應(yīng)付賬款東，準(zhǔn)確反映其其形成、支講付及增減變濕化情況；月甚底按客戶明環(huán)細編制應(yīng)付播賬款余額表插，并與采購矮部門進行核噸對。笨第左四澡十四條月爭末編制應(yīng)付匪賬款賬齡分?jǐn)[析表，并與欠客戶進行不喜定期的對賬端清查。矛第垮四兵十五條根賢據(jù)應(yīng)付賬款值的不同性質(zhì)據(jù)，確定應(yīng)付誼賬款的等級校，作為編制嬸付款計劃的結(jié)依據(jù)。預(yù)第稀四菌十六條因沸債權(quán)單位撤險消或債權(quán)人銅死亡等原因汪，確實無法螞支付的款項挪，按規(guī)定審岔批程序報批紗，經(jīng)批準(zhǔn)后灘可作相關(guān)賬貝務(wù)處理。費用管理溜第術(shù)四侍十七條根勸據(jù)實際情況襖制定有關(guān)差你旅費、業(yè)務(wù)馳招待費等費昆用報銷的管啊理辦法。起第皇四戚十八條費睬用實行預(yù)算神管理，各職漆能部門和各柏業(yè)務(wù)部門每涼年編制費用姿預(yù)算，根據(jù)困預(yù)算對本部著職能部門及謀各業(yè)務(wù)部門材費用進行管票理。滲第云四宵十九條各始業(yè)務(wù)部門的厘業(yè)務(wù)招待費棄應(yīng)按國家規(guī)僑定標(biāo)準(zhǔn)控制晌，一律據(jù)實信列支，不得航預(yù)提。棉第半五衡十條專項滴費用指日常吐費用開支以顯外的專項活用動費用支出術(shù)。專項活動款費用應(yīng)編制杠專項費用預(yù)隱算計劃，經(jīng)餅財務(wù)部審核北，報副總經(jīng)級理批準(zhǔn)后方存可執(zhí)行。專從項費用預(yù)算去一經(jīng)執(zhí)行，異不得任意擴銹大范圍。支味付專項費用咱時，財務(wù)部武按審批程序燃辦理借支報由銷手續(xù)。騎固定資產(chǎn)管莫理非第過五半十一條固伐定資產(chǎn)是指馳使用期限較余長，單位價賄值較高，并小且在使用過進程中保持原牛有實物形態(tài)眨的資產(chǎn)。固鐵定資產(chǎn)必須仗同時具備以接下兩個條件騾：池（1）使茅用期限超過狗一年的單位獎價值在20當(dāng)00元以上裕的房屋、建霜筑物、機器退、運輸工具圖和其他與經(jīng)知營有關(guān)的設(shè)浩備器具、工黑具等。雕（2）不勉屬于主要經(jīng)榆營設(shè)備的物殊品，單位價滾值在200炮0元以上，蜂使用年限超寧過兩年的也智應(yīng)作為固定嗓資產(chǎn)。頁第暑五廁十二條固鞭定資產(chǎn)按國嘉家會計制度結(jié)進行分類，艘折舊政策應(yīng)網(wǎng)符合會計制胞度和北京市雷稅務(wù)部門的全要求，不得宴隨意變動。毒攻第捐五憲十三條已立入賬的固定期資產(chǎn)，除發(fā)巨生下列情況話，不得任意鹿變動其價值抱。陽根據(jù)國家規(guī)抬定對固定資騙產(chǎn)價值重新夾估價；難增加補充設(shè)肥備或改良裝皇置；返將固定資產(chǎn)脈的一部分拆兵除；懸根據(jù)實際價壩值調(diào)整原來猴的暫估價值富；貴發(fā)現(xiàn)原有固描定資產(chǎn)價值防有錯誤；焦第鑒五尼十四條各尖部門在每年辜第四季度向陪財務(wù)部報送央下一年度固裙定資產(chǎn)購置雨計劃，咽踏批準(zhǔn)后隨年交度計劃下達勒。業(yè)第響五海十五條固矮定資產(chǎn)實行挽歸口分級管浙理的原則。紛根據(jù)公司經(jīng)恨營特點確定規(guī)固定資產(chǎn)的閥歸口管理部坑門和人員，淺對固定資產(chǎn)毅進行日常管騎理。鹿第借五羅十六條固潑定資產(chǎn)管理君部門和人員非負(fù)責(zé)檢查、墳指導(dǎo)使用部匹門對固定資訊產(chǎn)的安全使納用和維修保瞞養(yǎng)。愚第律五菌十七條各肢部門年末根珠據(jù)財務(wù)決算曠編制固定資售產(chǎn)明細報表聞，上報財務(wù)呆部匯總編制口全部固定資噴產(chǎn)明細表。蠻第右五哭十八條購氣置固定資產(chǎn)行的當(dāng)月，應(yīng)此在當(dāng)月會計錘報表及財務(wù)問分析中重點蹲說明和反映詢。確第啊五到十九條各疫部門應(yīng)定期音對固定資產(chǎn)腰盤點清查，奴每年在編制展年度財務(wù)決販算前，必須臣對固定資產(chǎn)堪進行一次全蓬面清查?？兊诎媪鶋菏畻l各部遠門盤盈、盤杰虧的固定資隙產(chǎn)應(yīng)查明原發(fā)因，填制固愈定資產(chǎn)盤盈申、盤虧報告捉表并寫出書輩面報告，經(jīng)坐審批后按財拔務(wù)部通知辦蘋理固定資產(chǎn)疑賬務(wù)處理，確殘值和清理補費用按國家綱有關(guān)會計制脖度在相應(yīng)科賤目中列支。概第娘六厭十一條固氏定資產(chǎn)購入休、外調(diào)、外邊借權(quán)屬公司旱，未經(jīng)批準(zhǔn)精，各部門不縫得自行辦理客。竹無形資產(chǎn)管肌理禍第免六訓(xùn)十二條質(zhì)無形資產(chǎn)包粥括專利權(quán)、捏商標(biāo)權(quán)、著藥作權(quán)、土地胞使用權(quán)、非貍專利技術(shù)、鄰商譽等。鏡第股六驢十三條孩無形資產(chǎn)的徹取得必須符盈合國家法定昨規(guī)定，并按勿照取得時的諷實際成本（去包括評估價結(jié)）計價。臟第產(chǎn)六甘十四條輩除企業(yè)合并壺外，商譽不呆得作價入賬謝。雁第鉤六徹十五條密無形資產(chǎn)從羅開始使用之搭日起，在有備效使用期限賊和受益年限兵內(nèi)平均攤?cè)胂」芾碣M用。襯無形資產(chǎn)的倡法定有效使炒用期限遵照競國家有關(guān)財防務(wù)制度規(guī)定鑼執(zhí)行。孟第劉六椒十六條孩增加、轉(zhuǎn)讓鞏無形資產(chǎn)應(yīng)碎按國家規(guī)定選手續(xù)和捷“擊重大財務(wù)決倉策程序碰”輪審批辦理。某第乒六奶十七條右企業(yè)轉(zhuǎn)讓無芽形資產(chǎn)取得婆的收入，除扇國家法律、追法規(guī)另有規(guī)請定外，計入饅其他業(yè)務(wù)收脹入。辰投資和融資斯的管理芳第標(biāo)六果十八條對崖外投資和融餓資權(quán)屬公司蕉，由財務(wù)部棕主管，各部鄙門不得對外槽投資和融資抓。伴第象六娘十九條對齡外投資和融肢資按照殲“游重大財務(wù)決緣策流程瘡”苗和周“增財務(wù)審批職圣權(quán)規(guī)定王”蜘執(zhí)行。跑第屋七嘩十條采用粘現(xiàn)金銀行存雀款等貨幣資饅金對外投資本的按實際支皆付金額入賬歲。采用實物哨如：機器設(shè)構(gòu)備、房屋、攀固定資產(chǎn)等宣對外投資的面應(yīng)按照資產(chǎn)就評估的價值角、合同或協(xié)視議確定的價論值入賬，評難估確定的價宗值與原賬面氣價值的差額口作為資本公救積處理。演第劇七拿十一條采別用土地使用施權(quán)等無形資早產(chǎn)系作為資本金壟或合作條件瑞對外投資濟的，按評估租確認(rèn)或合同妨、協(xié)議及企烈業(yè)申請書約粒定的金額計溉價。構(gòu)第嫂七咳十二條企溝業(yè)對外投資梁累計不得超很過公司凈資見產(chǎn)的50％蔥。簽第由七娛十三條實戲施投資前，形財務(wù)部要將吃被投資方完棒整的獨立經(jīng)繁營手續(xù)復(fù)印顛件，以及將慢撥入投資的現(xiàn)開戶銀行、搜賬號等一應(yīng)培手續(xù)存照備困案，以便實充施監(jiān)控。青第低七痕十四條實更施投資后，扇財務(wù)部要及剛時了解投資協(xié)項目進展情噴況，被投資閥單位應(yīng)每年叔向財務(wù)部至筋少報送一次緩?fù)顿Y項目財近務(wù)報告，財絲務(wù)部據(jù)此對鏡投資回報率商等進行分析鎖及評價。染第斑七算十五條投引資收益核算潑方法：以實炊際分得利潤辮入賬。豎第視七漢十六條對粗外長期投資偉和融資應(yīng)納陸入年度財務(wù)泄預(yù)算管理。贈第仰七煤十七條財釣務(wù)部根據(jù)批鉤準(zhǔn)的融資計桂劃，負(fù)責(zé)辦購理借貨手續(xù)紙，按期支付凡本利，合理戚使用資金。豈按規(guī)定向金梯融機構(gòu)報送皂會計資料。稅務(wù)管理顛第罩七痛十八條認(rèn)展真執(zhí)行和宣免傳國家稅務(wù)找政策和法規(guī)解，及時掌握簽有關(guān)的變動公情況，保證窯稅務(wù)業(yè)務(wù)處忍理的合法、雁合規(guī)、及時米、正確。洲第蝕七胡十九條財碎務(wù)部設(shè)專人攔進行稅務(wù)管漢理，負(fù)責(zé)稅圍收核算、申平報，編制各萍種納稅報表箱，按時交納圈，不得錯報撓、漏報。值第叔八雁十條財務(wù)綢部設(shè)置專人延負(fù)責(zé)發(fā)票管父理工作，負(fù)慕責(zé)領(lǐng)用、登法記、保管、蕉使用和稅務(wù)蔬局要求的有盤關(guān)事項。酒第宏八量十一條加倍強發(fā)票管理海：不得將稅督務(wù)專用發(fā)票毛借給外單位焦或個人使用抵，作廢的稅木務(wù)發(fā)票不得蹦擅自銷毀，每丟失的稅務(wù)送專用發(fā)票及孝時登報申明萍，并及時向單稅務(wù)機關(guān)進壤行核銷。航第暢八鍋十二條各翠種納稅申報端報表由稅務(wù)垃專管人填制折后，應(yīng)由財輝務(wù)經(jīng)理審核茅，報副總經(jīng)攏理批準(zhǔn)后方煙可加蓋印鑒丑報出。恥第不八命十三條報完稅前由財務(wù)膛部專人填列令所申報納稅們的各種報表羊，并經(jīng)副總矛經(jīng)理同意后課方可申報。目第授八袋十四條對軍所有納稅申駕報材料必須歇定期歸檔，扔防止丟失。預(yù)算管理州第紅八閑十五條詳切見邪“眼北京XX投勝資管理有限密公司預(yù)算管動理制度棍”識。悶財務(wù)印鑒的物使用促第暈八福十六條銀挺行賬戶預(yù)留惡印鑒與支票雖、匯票等必艙須分開存放璃，預(yù)留財務(wù)很專用章與個潤人印章必須綁由財務(wù)部二蔥人分管，應(yīng)攜妥善保管，輛不得丟失，潤只能用于銀刻行業(yè)務(wù)和財高務(wù)業(yè)務(wù)，不薦得作其他用桂途。亡第寧八騎十七條財稀務(wù)部公章由引財務(wù)部經(jīng)理反管理，妥善波保管，不得延丟失。建立睛公章使用登醫(yī)記簿，只能無在內(nèi)財務(wù)業(yè)料務(wù)范圍內(nèi)使攜用，不得對離外。謠第透八樸十八條財族務(wù)部公章、尾財務(wù)專用章羨和銀行預(yù)留子個人印鑒，染不得給其他友部門和個人還使用，不得傾借給外單位瓣和個人使用淋。報財務(wù)人員工鍵作交接剩第快八段十九條制首定財務(wù)人員凈工作交接細限則，財務(wù)人歉員離職或臨姓時離職，以象及單位合并接、分立等事蚊項中的會計欣工作交接均配應(yīng)遵照執(zhí)行勇。響第正九跨十條移交級人員必須將躺本人所經(jīng)管炭的財務(wù)工作錘全部移交給煎接替人員?？虥]有辦清交痰接手續(xù)的，深不得調(diào)動或偏者離職。燦第衫九伐十一條移駝交人員在辦戰(zhàn)理移交時，鈔要按移交清污冊逐項移交凍；并保證所犬移交的會計臭憑證、會計廉賬簿、會計靜報表和其他姻有關(guān)資料的剩真實性。。鬼第貧九殊十二條財粗務(wù)部經(jīng)理或干副總經(jīng)理移播交時，還必抄須將全部財求務(wù)會計工作燥、重大財務(wù)耽收支和財務(wù)習(xí)人員的情況領(lǐng)等，向接替升人員詳細介泉紹。對需要寒移交的遺留軍問題，應(yīng)當(dāng)孔寫出書面材武料。敵第燃九痕十三條接奉替人員要按帳移交清冊逐抵項核對點收匯，并繼續(xù)使均用移交的會儉計賬簿，不聯(lián)得自行另立洞新賬；接替不人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)愚真接管移交歌工作，繼續(xù)纖辦理移交的濟未了事項。示第悄九互十四條財政務(wù)人員辦理垂交接手續(xù)，址必須有監(jiān)交徒人負(fù)責(zé)監(jiān)交裹。一般財務(wù)只人員交接，醬由財務(wù)部經(jīng)掙理負(fù)責(zé)監(jiān)交系；財務(wù)部經(jīng)甲理交接，由沾副總經(jīng)理負(fù)悅責(zé)監(jiān)交；副釀總經(jīng)理交接鏡，由總經(jīng)理悲監(jiān)交。需要敢時主管單位不可派人會同偵監(jiān)交。監(jiān)交凱人應(yīng)在移交援清冊和有關(guān)孤賬簿上簽章頑。愚第訓(xùn)九慈十五條財耳務(wù)人員工作按交接中，涉胖及到相關(guān)部朽門業(yè)務(wù)人員豐經(jīng)辦的財務(wù)艇事項（如采青購、營銷人紹員未報支票杯、費用、借李款、應(yīng)收款俘、應(yīng)付款等預(yù)），應(yīng)開列攔清單，由經(jīng)梅辦人簽字確臭認(rèn)，作為移懲交文件之一工。話財務(wù)檔案管刮理時第遞九樂十六條財存務(wù)檔案包括壽：會計憑證供、會計賬薄尾、會計報告召、驗資報告飽、財務(wù)會計場制度