企業(yè)預(yù)算管理制度

可編輯精品文檔企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理制度總則概念預(yù)算管理就是利用預(yù)算對公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及，投融資制度?？删庉嬀肺臋n。職責(zé)分工 管1、公司總經(jīng)理是預(yù)算管理委員會主任，負責(zé)公司全面預(yù)算管理 (二)預(yù)算管理委員會的辦事機構(gòu)設(shè)在財務(wù)部，負責(zé)處理公司預(yù)可編輯精品文檔 (一)預(yù)算管理委員職責(zé)。 (二)財務(wù)部的預(yù)算管理職責(zé)1、制定預(yù)算管理制度、預(yù)算管理方法和工作流程，明確預(yù)算工3、具體指導(dǎo)各職能部室、分廠、實際控制分公司預(yù)算的編制工 (三)各職能部室、分廠、實際控制分公司的預(yù)算管理職責(zé)?？删庉嬀肺臋n1、市場營銷部、國際貿(mào)易部負責(zé)公司銷售收入、銷售費用的預(yù)3、動力設(shè)備部負責(zé)固定資產(chǎn)(房屋、建筑物除外)、氣體、設(shè)備。4、生產(chǎn)部負責(zé)公司生產(chǎn)計劃的編制；各分廠、外委外協(xié)加工計9、規(guī)劃發(fā)展部負責(zé)基本建設(shè)、綠化、排污以、審計費用、運輸及方法可編輯精品文檔1、由預(yù)算委員會提出下年度預(yù)算編制原則和要求。預(yù)算必須根2、財務(wù)部根據(jù)預(yù)算委員會提出的預(yù)算原則和要求，提出下一年一覽表序序預(yù)算種類編制主體編制說明號1銷售預(yù)算公司市場營銷部、國際貿(mào)易部編制收入預(yù)算表2采購預(yù)算采購部編制采購預(yù)算表3制造費用預(yù)算各分廠、財務(wù)部編制制造費用預(yù)算表4生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)部、財務(wù)部、技術(shù)中心、工藝編制主營成本預(yù)算表所動力設(shè)備部、規(guī)劃發(fā)展部編制固定資產(chǎn)預(yù)算表6投資預(yù)算規(guī)劃發(fā)展部、財務(wù)部編制資本投資預(yù)算7籌資預(yù)算財務(wù)部編制籌資預(yù)算表8營業(yè)費用預(yù)算市場營銷部、國際貿(mào)易部、財務(wù)部編制營業(yè)費用預(yù)算表9主營業(yè)務(wù)稅金及附加表財務(wù)部編制主營業(yè)務(wù)稅金預(yù)精品文檔算表算表10營業(yè)外收支預(yù)算人力資源部、綜合辦公室編制營業(yè)外收支預(yù)算表11工資預(yù)算人力資源部編制工資預(yù)算表人力資源部編制員工培訓(xùn)預(yù)算勞動保險支出預(yù)算表13管理費用預(yù)算財務(wù)部、各職能部室編制管理費用預(yù)算表14財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)部編制財務(wù)費用預(yù)算表15稅金預(yù)算財務(wù)部編制稅金預(yù)算表16現(xiàn)金流量財務(wù)部編制現(xiàn)金流量預(yù)算表17利潤預(yù)算財務(wù)部編制利潤預(yù)算表18資產(chǎn)負債預(yù)算財務(wù)部編制資產(chǎn)負債預(yù)算表為了充分發(fā)揮各預(yù)算職責(zé)部門的主觀能動性，又盡可能的提高預(yù)年度預(yù)算內(nèi)容指導(dǎo)各有關(guān)職能部室將預(yù)算指標進一步分解落實到季動預(yù)算方案?？删庉嬀肺臋n (一)預(yù)算收入監(jiān)控。財務(wù)部每月25日匯總上月26日止本月25 。1、經(jīng)營業(yè)務(wù)支出的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預(yù)算執(zhí)行單位在業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)審核同意后，持有關(guān)原始憑證和“業(yè)務(wù)資金預(yù)算執(zhí)行(監(jiān)控)卡”到財務(wù)部門申請付款，避免實際業(yè)務(wù)運行中可能發(fā)生的超預(yù)2、費用開支的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預(yù)算執(zhí)行單位在發(fā)生費用 (監(jiān)控)卡”到財務(wù)部門申請付款，避免實際業(yè)務(wù)運行中可能發(fā)生的 25日匯總填寫預(yù)算支出匯總表，每季初10日內(nèi)編寫預(yù)算執(zhí)行情況匯 (四)、財務(wù)部將預(yù)算收支匯總上報預(yù)算管理委員會，并由預(yù)算 (五)、預(yù)算仲裁。當各預(yù)算單位之間發(fā)生利益沖突而導(dǎo)致經(jīng)營，協(xié)調(diào)無效時報預(yù)算委員會主任仲裁或有預(yù)算委員會主任提交預(yù)算管可編輯精品文檔 (六)、審計部門對預(yù)算執(zhí)行情況實施審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾。 (一)、預(yù)算調(diào)整事項符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營狀況； (二)、預(yù)算調(diào)整方案客觀、合理； (三)、國家和行業(yè)政策發(fā)生重大變化； (四)、預(yù)算部門及職責(zé)發(fā)生變動； (六)、預(yù)算管理委員會認為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。2、預(yù)算單位持由分管領(lǐng)導(dǎo)批準的預(yù)算調(diào)整申請表向預(yù)算管理委3、預(yù)算委員會將批準后預(yù)算調(diào)整通知書下達給申請調(diào)整的預(yù)算精品文檔 (一)、預(yù)算反饋制度。為保證預(yù)算目標的順利實現(xiàn)，在預(yù)算執(zhí) (三)公司預(yù)算管理委員會至少于每季的10日前召開一次預(yù)算工 (四)每年一月份，公司預(yù)算管理委員會應(yīng)召開上年度預(yù)算執(zhí)行情況分析會。分析會的主要議題包括聽取公司財務(wù)部的預(yù)算分析報預(yù)算執(zhí)行