脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告

下載后可任意編輯，修改下載后可任意編輯，修改PAGE第1頁共3頁云縣嘉木茶業(yè)制品有限責任公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告二〇一一年一月五日目錄一、項目承擔單位的基本情況4二、項目的背景和必要性6（一）項目由來6（二）項目地區(qū)經(jīng)濟、社會發(fā)展現(xiàn)狀8（三）項目建設的重要性和必要性9（四）項目建設的基礎和有利條件10（五）市場分析與預測11三、廠址選擇和用地方案14四、建設規(guī)模和產(chǎn)品方案、建設周期15（一）建設規(guī)模15（二）建設工期和進度安排16（三）產(chǎn)品方案16五、技術方案、設備方案和工程方案18（一）項目技術方案18（二）設備方案18（三）水、電、汽供應19（四）組織機構與經(jīng)營管理20六、主要原材料供應、資源開發(fā)及綜合利用23七、節(jié)能和環(huán)境影響分析24（一）節(jié)能24（二）環(huán)境影響分析24八、勞動安全衛(wèi)生與消防 26（一）勞動安全26（二）工業(yè)衛(wèi)生26（三）消防26九、投資估算及籌措28（一）投資估算說明28（二）資金籌措28十、項目財務分析、經(jīng)濟分析及績效指標30(一)財務評價依據(jù)30(二)產(chǎn)品成本分析30(三)）銷售收入、利稅及利潤分析32(四)清償能力分析33(五)企業(yè)財務效益分析34(六)國民經(jīng)濟評價37(七)財務評價38十一、項目進展情況39十二、結論與建議40（一）研究結論40（二）建議41十三、損益表、財務現(xiàn)金流量表42云縣嘉木茶業(yè)制品有限責任公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告一、項目承擔單位的基本情況云縣嘉木茶業(yè)制品有限責任公司始建于2002年6月，屬股份制民營企業(yè)，注冊資金500.85萬元。主營業(yè)務是茶葉類生產(chǎn)、加工及銷售。云縣嘉木公司是云南省農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營省級重點龍頭企業(yè)。是省工信委2010年認定的“云南省成長型中小企業(yè)”。嘉木公司占地面積30畝，建筑面積15000平方米，至2010年底總資產(chǎn)為5296萬元，負債3116萬元，資產(chǎn)負債率為58.8%；銀行信用等級為A級。公司已通過ISO9001:2000質量體系認證、獲得QS認證、有機產(chǎn)品認證，擁有國家進出口經(jīng)營權，公司使用的“嘉茗”牌商標，2006年11月被云南省著名商標認定委員會認定為“云南省著名商標”。公司現(xiàn)有員工75人，其中：擁有制茶專業(yè)高級工程師1人，工程師5人，助理工程師6人，技術員31人。技術人員占職工總人數(shù)的56%。近幾年來，嘉木公司戰(zhàn)勝金融危機的沖擊，穩(wěn)步經(jīng)營，取得較好的經(jīng)營業(yè)績：2008年，公司生產(chǎn)產(chǎn)品700噸，銷售產(chǎn)品450噸，銷售收入564萬元，實現(xiàn)利潤18萬元，上繳稅收25萬元；2009年，生產(chǎn)產(chǎn)品800噸，銷售產(chǎn)品585噸，銷售收入678萬元，實現(xiàn)利潤34萬元，上繳稅收36萬元；2010年生產(chǎn)產(chǎn)品1350噸，銷售1413噸，銷售收入2391萬元，實現(xiàn)利潤97萬元，上繳稅收120萬元。嘉木公司年生產(chǎn)能力達5000噸，主要產(chǎn)品有CTC紅碎茶、儒香紅茶、紅條茶、普洱茶、工藝茶、脫苦綠茶等6大類180多個花色品種，產(chǎn)品主銷國內廣東、廣西、北京、上海、山東、陜西、云南等省市，國外主要銷往緬甸、泰國、韓國、日本、加拿大、香港等國家和地區(qū)。公司面向全縣12鄉(xiāng)鎮(zhèn)收購鮮葉及干茶原料，產(chǎn)業(yè)帶動農戶達3萬多戶，對茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展、帶動農民增收、農村經(jīng)濟和諧發(fā)展起到了重要的促進作用。云縣嘉木公司有股東7名，法定代表人、公司董事長段國成先生，生于1955年9月，白族，中共黨員，大專文化，制茶專業(yè)高級工程師，1977年7月參加工作，先后任過中學教師、云縣茶廠廠長、云南臨滄雙銀茶葉制品有限責任公司總經(jīng)理、云縣天龍公司（現(xiàn)龍潤集團天龍茶葉公司）總經(jīng)理。2002年與6名下崗工人一起，創(chuàng)辦云縣嘉木茶業(yè)制品有限責任公司，并任董事長。在云縣嘉木公司工作期間，主持開發(fā)了“嘉茗牌”儒香紅茶和脫苦綠茶的研發(fā)，并帶領公司實施參與國際貿易，實現(xiàn)了云縣自有茶葉企業(yè)（云縣茶廠）以來首次直接出口茶葉。期間的2005年，段先生被評為云縣“十五”期間先進個人，2006年獲臨滄市最高政府獎——2005年度“創(chuàng)業(yè)獎”。二、項目的背景和必要性（一）項目由來《云南省2011-2020年云茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展振興規(guī)劃》提出，未來十年要將云茶產(chǎn)業(yè)培育成為云南省繼云煙、云花、云藥、云游之后又一個重要的綠色生態(tài)新興支柱產(chǎn)業(yè)，打造千億級云茶產(chǎn)業(yè)的宏偉目標。規(guī)劃的核心內容中指出：隨著大健康時代的到來，茶產(chǎn)品作為生態(tài)健康飲品的代表，必將迎來更為廣闊的市場消費空間，而以普洱茶、云南滇紅、云南綠茶為代表的云南大葉種茶葉具有豐富的保健功能，未來將會有更多大型生物制藥企業(yè)和食品飲料企業(yè)進入云茶產(chǎn)業(yè)，進行普洱茶、滇紅和云南綠茶深加工產(chǎn)品的開發(fā)和現(xiàn)代化生產(chǎn)，推動云茶產(chǎn)業(yè)走向標準化、規(guī)?；?、市場化和品牌化的發(fā)展道路，并在創(chuàng)造巨大經(jīng)濟效益的同時，大力帶動商貿物流、印刷包裝、茶養(yǎng)生等相關第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，做大云茶產(chǎn)業(yè)的總體規(guī)模，實現(xiàn)未來十年總產(chǎn)值突破千億元的發(fā)展目標。規(guī)劃中指出：未來十年云茶產(chǎn)業(yè)要實現(xiàn)千億級的發(fā)展目標，在規(guī)劃發(fā)展上必須要實現(xiàn)三大突破：一是要打破行政區(qū)域界線，加大對云南普洱茶、滇紅和云南綠茶公共品牌的宣傳投入，整體宣傳打造“綠色、生態(tài)、健康”的云茶區(qū)域品牌，樹立起云南省是世界優(yōu)質茶葉產(chǎn)區(qū)的全新區(qū)域品牌形象，在品牌形象上實現(xiàn)大的突破。二是要加大招商引資力度，吸引更多有實力的生物醫(yī)藥和食品飲料企業(yè)在云南省建立茶葉生產(chǎn)車間，開發(fā)茶珍、茶水和茶飲料產(chǎn)品。并集中力量扶持茶葉龍頭企業(yè)塑造知名產(chǎn)品品牌，開拓國內外市場，實現(xiàn)云茶企業(yè)規(guī)模上的突破；三是要培育千軍萬馬、千家萬戶的銷茶滇軍走到全國各地，走向世界銷售云南的茶葉產(chǎn)品，實現(xiàn)云茶產(chǎn)業(yè)在市場營銷上的突破。我國是世界上發(fā)現(xiàn)和利用茶樹最早的國家。全國有20個省、市、自治區(qū)1000余個縣生產(chǎn)茶葉，涉茶人員約8000萬人，前幾年統(tǒng)計全國茶園面積達2419.5萬畝，茶葉產(chǎn)量116.5萬噸，綠茶產(chǎn)量87.4萬噸，烏龍茶產(chǎn)量13萬噸，紅茶5.3萬噸，我國茶葉擁有其他許多國家難以取代的優(yōu)勢，但因種種原因，仍未實現(xiàn)將優(yōu)勢轉化為強勢，目前，國家高度重視三農問題，以增加農民收入和增強國際國內競爭力為出發(fā)點，以市場為導向，效益為中心，資源優(yōu)勢為依托，充分發(fā)揮產(chǎn)品和區(qū)域優(yōu)勢，著力推動產(chǎn)業(yè)升級，帶動和促進茶葉產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。云南省《2011-2020年云茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展振興規(guī)劃》的出臺，無疑是自2007年茶葉市場大起大落沖擊之后、連續(xù)4年一蹶不振的狀況下提出的云南茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路，為云南茶產(chǎn)業(yè)重振雄風注入了“強心劑”。茶葉，永遠是不可替代、不可或缺的世界性保健飲料，依產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃發(fā)展云南茶產(chǎn)業(yè)，千億級產(chǎn)業(yè)目標一定能實現(xiàn)。黨的十七大以來，黨中央堅持把搞好農業(yè)、農村、農民工作作為“全黨工作的重中之重”，并不斷加以強化和深化，確立了“多予、少取、放活”的農村工作方針。作為國家級扶貧開發(fā)重點縣的云縣，經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)健且快速。農村經(jīng)濟結構調整邁出了新的步伐。但是，云縣農業(yè)、農村和農民工作仍然存在著不少問題，主要是：農民收入增長緩慢，增收渠道狹窄；農業(yè)結構調整步伐不快，農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平低等。云縣嘉木公司提出實施脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目，是農副產(chǎn)品精深加工項目，項目可以提高農副產(chǎn)品的附加值，既促進云縣第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，又能帶動第一產(chǎn)業(yè)提質增效，使云縣茶產(chǎn)業(yè)更健康發(fā)展的農業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。（二）項目地區(qū)經(jīng)濟、社會發(fā)展現(xiàn)狀1、項目所建地址為臨滄市云縣茶房鄉(xiāng)文乃村。云縣位于滇西南瀾滄江中游的橫斷山脈縱谷區(qū)南部。全縣土地總面積3760平方公里，山區(qū)土地面積占土地總面積的95%。全縣耕地面積51.4萬畝，其中：水田14.9萬畝，旱地36.6萬畝。全縣所轄12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)192個村民委員會（社區(qū)）。2010年，全縣總人口43萬人，其中：農業(yè)人口39萬人，占總人口91%。2、云縣綜合經(jīng)濟實力不斷增強。2010年，云縣生產(chǎn)總值實現(xiàn)44.6億元，人均生產(chǎn)總值9700元，非公經(jīng)濟實現(xiàn)增加值17.5億元，財政總收入達6.5億元，農民人均純收入3752元。城鎮(zhèn)居民可支配收入達13100元。社會消費品零售總額達11.8億元，金融機構存款余額26.5億元，貸款余額18.55億元。全縣茶葉總產(chǎn)量8011噸（約合4萬噸鮮葉）。3、地處云南瀾滄江中游的云縣境內擁有豐富的水能資源，項目地已成為國家和云南省進行瀾滄江干流梯級大型水電站開發(fā)的熱點地區(qū)。已建成投產(chǎn)的漫灣電站裝機150萬千瓦、大朝山水電站裝機135萬千瓦，處于上游鳳慶縣的小灣水電站裝機420萬千瓦，這三個大型電站壩址就位于云縣縣城周圍60～80公里距離的瀾滄江干流上。對帶動全縣經(jīng)濟社會發(fā)展正日益發(fā)揮出重大作用，云縣已成為名符其實的國家級水電基地。（三）項目建設的重要性和必要性云縣氣候溫和、日照充足、降雨適中、干濕分明，屬低緯高原亞熱帶南季風立體形氣候，土壤主要是赤紅壤、紅壤、黃壤、黃棕壤，具有得天獨厚的茶葉種植環(huán)境。茶葉已經(jīng)成為全縣山區(qū)、半山區(qū)主要經(jīng)濟來源之一。但多年以來，大部分茶葉由于本地企業(yè)無法加工完而以粗原料輸出，產(chǎn)品附加值十分低，成為了鄰近地區(qū)及省外部分地區(qū)茶葉原料供應站，為此，公司為加快農業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)，決定在云縣茶房鄉(xiāng)實施年產(chǎn)500噸的脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目，項目總投資1760萬元。一是項目建成后，能全面提升全縣的茶葉價格，進而調動縣內12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農民種茶積極性，變自然優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，是加快農村脫貧致富奔小康的有效途徑，是社會主義新農村建設的產(chǎn)業(yè)支撐。二是能夠增加農民群眾的經(jīng)濟收入，該項目實施后，茶農每年可增加收入750萬元。三是符合中央“大力推進農業(yè)和農村經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調整，全面提高農業(yè)和農村經(jīng)濟素質和效益，增加農民收入”、“大力開展高附加值的特色產(chǎn)品”及省建設“綠色經(jīng)濟強省”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策導向。四是符合《云南省2011-2020年云茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展振興規(guī)劃》要求，為打造“云茶”產(chǎn)業(yè)增添新產(chǎn)品；五是符合國內部分地區(qū)飲茶習慣。我國有大部分省區(qū)的消費者對傳統(tǒng)綠茶苦澀味極不適應，所以有很多省區(qū)不能接受大葉茶種綠茶。云縣嘉木公司創(chuàng)新開發(fā)的脫苦綠茶，用特殊工藝去除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，保留大葉種綠茶特有的回甘清香，得到更多的消費者認同。六是創(chuàng)新開發(fā)綠茶品種，為茶產(chǎn)業(yè)增加了新成員。七是經(jīng)過對茶葉原料深加工后，可實現(xiàn)再增值，每噸深加工以后的茶產(chǎn)值可達5.2萬元，項目年實現(xiàn)產(chǎn)值可達2600萬元，年可創(chuàng)利稅700萬元，經(jīng)濟效益十分可觀。因此，嘉木公司擬建設的脫苦綠茶生產(chǎn)線項目，將使農民增收，企業(yè)增效，財政增長，投資建設這一項目十分必要。（四）項目建設的基礎和有利條件1、本項目建設單位云南云縣嘉木茶業(yè)制品有限責任公司屬股份制民營企業(yè)，經(jīng)過8年多的發(fā)展經(jīng)營，成為茶葉加工龍頭企業(yè)之一，已擁有較強的經(jīng)濟實力，并積累了豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗，形成了一定規(guī)模的產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡，嘉木產(chǎn)品以其上乘的質量、良好的信譽贏得國內廣大客商的青睞，產(chǎn)品銷售業(yè)績良好。2、自上世紀五十年代以來，人們沿瀾滄江中下游一線不斷發(fā)現(xiàn)的野生型和栽培型的古茶樹林構成了一道獨特的人文自然景觀。自鳳慶香竹箐古茶樹沿瀾滄江往南而下，云縣白鶯山、臨翔邦東大雪山、雙江勐庫大雪山、瀾滄景邁、勐海南糯山都有成片的古茶林發(fā)現(xiàn)，它再次證實了達爾文的：每一個物種都有它的一個起源中心的科學論斷。嘉木公司正處于茶源中心的區(qū)域。嘉木公司的總部設在目前已建成的漫灣和大朝山兩大電站之間，屬橫斷山系向南延伸的無量山的褶皺之間，而剛好往北漫灣有白鶯山古茶園，往南大朝山有邦東古茶園。這一區(qū)域山巒疊翠、天地毓秀，是世界茶之源及茶文化重要的誕生地之一。這有力說明云縣茶葉種植歷史悠久，已經(jīng)積累了豐富的栽培經(jīng)驗，加之全縣茶葉資源充足。目前，云縣有茶園14.6萬畝，產(chǎn)茶約8000多噸（合鮮葉4萬噸），且運距最遠不超過80公里。3、項目建設地周邊無其他工廠，離村鎮(zhèn)最近農戶500米以上，建設地周邊無污染源；建設地址靠近大朝山電站三級公路，運輸十分方便。同時電力充足，水源依靠建設地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過檢測，該建設地的泉水水質優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會受到意外水質污染。（五）市場分析與預測1.中國茶行業(yè)概況及發(fā)展趨勢中國是世界上最早種植茶葉、飲用茶葉的國家，輝煌的茶文化使“茶”儼然成為中國的代名詞之，茶葉產(chǎn)量、茶樹種植面積位居世界。近幾年來年，國內茶葉市場產(chǎn)銷兩旺，中高檔茶和品牌茶市場反響更加火爆。茶葉生產(chǎn)總量依然在增長。據(jù)有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前全國制茶企業(yè)4.2萬個，年產(chǎn)值700億元，利稅280億元，已形成加工、制造、科研、設計、檢測為一體的產(chǎn)業(yè)體系。但隨著國內外經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，消費意識和習慣發(fā)生了質變，已經(jīng)向追求更高檔次茶飲品的方向發(fā)展。2.項目市場前景人類飲茶的歷史十分悠久，距今已有5000多年的歷史?！吧褶r嘗百草，日遇七十二毒，得茶而解之”的傳說已被有關專家部分論證：茶葉含有茶堿、茶氨酸、茶多酚等500多種有機化合物，其中有許多是防病治病藥效成分。如茶多酚不僅能抑制癌細胞的生長和增殖，而且可消除活性氧自由基、降血壓，茶葉的保健功效為世人所注。脫苦綠茶因剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，不僅能讓北方大部分消費者認同，且最適宜女士品飲。這一種能適宜大多數(shù)人口味和消費習慣的產(chǎn)品開發(fā)，將更進一步推動茶產(chǎn)品的消費，云縣嘉木公司研發(fā)的脫苦綠茶正具有這一廣闊前景。云縣嘉木公司于2010年研發(fā)脫苦綠茶技術，并經(jīng)過一年的市場投放，已經(jīng)獲得消費者的廣泛認同，但由于工藝較為繁雜，如果沒有加工生產(chǎn)流水線設備，產(chǎn)品數(shù)量就跟不上市場需求，難以產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益。本項目的建設，將打破供不應求的現(xiàn)狀，并推動茶葉資源的利用，從而擴大脫苦綠茶的生產(chǎn)與消費，滿足市場。3.產(chǎn)品市場定位根據(jù)云縣嘉木茶業(yè)制品公司對國內國外市場調查分析及市場對產(chǎn)品規(guī)格質量的要求，本項目擬定開發(fā)生產(chǎn)500噸脫苦綠茶（條茶）產(chǎn)品，設計產(chǎn)品為普通裝和禮盒裝，產(chǎn)品包裝一旦形成自己的風格及消費者認同，就不再變更包裝規(guī)格。產(chǎn)品消費的目標人群為綠茶愛好者及其女士消費者，據(jù)有廣闊的消費目標人群。根據(jù)上述市場前景，產(chǎn)品以國內市場消費為主。4.產(chǎn)品營銷策略營銷策略對項目經(jīng)營生產(chǎn)至關重要，市場營銷策略的正確與否，不但影響產(chǎn)品銷售量的多少，而且決定了利潤的高低。因此本項目制定營銷策略如下：（1）產(chǎn)品銷售原則。堅持以效益為中心，以質量取勝的銷售原則。產(chǎn)品的銷售渠道應以獲得較好利潤而定，不應受市場范圍所限制。（2）市場開拓措施a.堅持茶葉加工技術規(guī)范，提高產(chǎn)品質量。本項目將采用與有關科研單位合作改進工藝，制定加工過程的流水線規(guī)范化生產(chǎn)技術，嚴格按規(guī)范生產(chǎn)操作，由確保產(chǎn)品質量符合市場需求。b.實施品牌戰(zhàn)略。充分利用云縣嘉木茶葉制品有限責任公司現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡基礎和產(chǎn)品市場優(yōu)勢，重合同，守信用，樹品牌，闖市場。一是加大產(chǎn)品宣傳力度；二是要注重產(chǎn)品包裝，要求設計新穎、別致，特點突出，個性鮮明；三是要增強市場意識，注重品牌效應；四是維護消費者權益，協(xié)同有關部門聯(lián)合打假，增加消費者的信賴。c.完善市場流通機制和營銷體系建設積極參與國內茶產(chǎn)品營銷活動，密切與市場聯(lián)系，建立靈敏的信息服務網(wǎng)絡，指導企業(yè)正常經(jīng)營，完善原料收購和流通機制。同時擴大營銷體系建設，在鞏固現(xiàn)有市場的同時，完善銷售網(wǎng)點建設。隨著產(chǎn)品產(chǎn)量增加，在國外設立代理商，國內大中城市建立銷售網(wǎng)點，配備營銷人員和設備，完善營銷管理制度，做好產(chǎn)品的營銷工作。三、廠址選擇和用地方案本項目建設地址為：臨滄市云縣茶房鄉(xiāng)文乃村云縣嘉木公司原址。交通運輸方便，水源使用原址泉水，電力依靠云縣電力公司供應，電力充裕保障，而且周圍無污染。該項目用地將使用公司已獲得批準使用的“CTC綠碎茶生產(chǎn)線項目建設用地”上進行改建，土地審批手續(xù)已經(jīng)齊備，嘉木公司已得到云縣國土局的用地批復（云國土資發(fā)〔2005〕17號）。主要用于與生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設施相配套的生產(chǎn)用房、辦公用房及其它附屬設施建設。四、建設規(guī)模和產(chǎn)品方案、建設周期（一）建設規(guī)模云縣嘉木公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目建設規(guī)模為年產(chǎn)500噸產(chǎn)品，項目建筑工程本著安全、適用、經(jīng)濟、美觀原則進行布置建設，主要建設內容見《建筑工程一覽表》（表1）建筑工程一覽表（表1）金額單位：萬元序號建筑名稱建筑面積（m2）綜合施工單價元/m2結構投資估算備注一主車間工程2060289.001保鮮車間5001400.00鋼架70.002殺青車間2001400.00鋼架28.003脫苦車間2001400.00鋼架28.004揉捻車間2001400.00鋼架28.005釋水車間2001400.00鋼架28.006干燥車間2001400.00鋼架28.007提香車間2001400.00鋼架28.008包裝車間2001400.00鋼架28.009檢驗室601500.00磚混9.0010鍋爐房1001400.00鋼架14.00二輔助生產(chǎn)工程1010147.001半成品倉庫2001500.00磚混30.002成品倉庫2001500.00磚混30.003辦公室1001500.00磚混15.004技術研發(fā)室601500.00磚混9.005攤涼室4001400.00鋼架56.006配電房501400.00鋼架7.00三綠化工程1000100.00合計4070536.00總圖布置按照功能合理，符合工藝生產(chǎn)，避免內部運輸往返，滿足交通、運輸、消防和衛(wèi)生等要求進行。物資運輸從廠區(qū)西面進入，主車間位于東北角，輔助車間如鍋爐房、配電室、設施均安排在廠區(qū)東南角。項目所在地常年為西南風向。廠區(qū)地勢平坦，大朝山電站公路從工廠外50米的一側通過，交通十分便利。（二）建設工期和進度安排該項目計劃于2011年1月開始實施，2012年12月初完工。項目期2年。2012年12月投產(chǎn)并可達設計規(guī)模，工業(yè)總產(chǎn)值達2600萬元，實現(xiàn)稅金279萬元，利潤421萬元。全員勞動生產(chǎn)率達40萬元，項目靜態(tài)回收期5年，財務內部收益率28.18%。項目實施計劃詳見表2。項目實施進度安排表（線條圖，表2）項目年月20112012123456789101112123456789101112可行性研究及審批銀行評估、用地勘察初步設計、審批產(chǎn)品研發(fā)及項目前期準備設備訂購、采購廠房建蓋、設備進廠、安裝調試人員培訓、試生產(chǎn)（三）產(chǎn)品方案本項目產(chǎn)品為脫苦綠茶。產(chǎn)品依據(jù)綠茶產(chǎn)品質量標準制訂公司企業(yè)標準實施。項目完成年可加工500噸脫苦綠茶（條茶）產(chǎn)品，設計產(chǎn)品為普通裝和禮盒裝。其中普通裝使用二級茶，產(chǎn)品用食品包裝袋每250克密閉封裝1袋，每100袋封裝1箱（紙箱）；禮盒裝使用一級茶，每100克密閉封裝一筒，每5筒封裝1禮盒。五、技術方案、設備方案和工程方案（一）項目技術方案云縣嘉木公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目是云縣嘉木公司自行研發(fā)的新產(chǎn)品。該產(chǎn)品技術研發(fā)人段國成先生是嘉木公司董事長，擁有制茶專業(yè)高級工程師技術職稱。該產(chǎn)品目前尚屬首創(chuàng)，正籌備申報專利。該技術的重點環(huán)節(jié)是脫苦與提香兩個環(huán)節(jié)，經(jīng)過脫苦、提香處理后的脫苦綠茶，既保留了綠茶的回甘清香，又剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，增添了天然栗香和蜜香滋味，讓更多的人接受其清香回甘的滋味。其技術流程如下：圖1（二）設備方案脫苦綠茶，其本質仍屬于綠茶，所以其加工設備是在傳統(tǒng)綠茶設備上添加脫苦與提香設備。本項目為最大限度的提高自動化率，部分機器設備需要改裝，新增添設備需要與機械廠研發(fā)定做，其主要機器設備見《脫苦綠茶生產(chǎn)線主要設備需要情況表》（表3）脫苦綠茶生產(chǎn)線主要設備需要情況表（表3）序號設備名稱產(chǎn)地規(guī)格型號單位數(shù)量單價（萬元）金額（萬元）1保鮮鼓風機國產(chǎn)臺150.46.002存鮮槽國產(chǎn)套51260.003殺青機國產(chǎn)臺5420.004蒸汽脫苦床國產(chǎn)套42.510.005揉捻機國產(chǎn)臺202.550.006釋水機國產(chǎn)臺51890.007條茶烘干機國產(chǎn)臺56.834.008解塊機國產(chǎn)臺80.54.009提香爐國產(chǎn)套42.510.0010傳送機國產(chǎn)200M臺12828.0011長抖篩國產(chǎn)臺616.0012平勻篩國產(chǎn)臺18354.0013靜電揀梗分篩機國產(chǎn)臺24080.0014勻堆機國產(chǎn)臺12525.0015蒸汽鍋爐國產(chǎn)4T/t臺1120120.0016變壓器國產(chǎn)800KVA臺21224.0017變電設備國產(chǎn)套11010.0018自動封口機國產(chǎn)臺22.55.0019噴碼機國產(chǎn)臺155.0020封箱機國產(chǎn)臺144.0021實驗室檢測系統(tǒng)國產(chǎn)套1150150.00合計795.00（三）水、電、汽供應1、供水脫苦綠茶加工中僅在脫苦環(huán)節(jié)需要蒸汽而使用水，也就是鍋爐用水，用水量不大，水源依靠建設地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過檢測，該建設地的泉水水質優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會受到意外水質污染。2、電源云縣境內擁有漫灣、大朝山兩個百萬千瓦級水電站，距項目擬建地3公里有茶房鄉(xiāng)11萬伏變電站，可鋪設專線供生產(chǎn)用電。本項目機器設備總裝機容量1400KW左右，估算負荷1200KW，生產(chǎn)線安裝800千伏安變壓器兩臺能滿足要求。3、供汽項目設計蒸發(fā)量4噸/小時，蒸汽壓力13kg/㎡,溫度194℃的鍋爐一臺，年需煤1200噸。（四）組織機構與經(jīng)營管理1.組織機構企業(yè)實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，嚴格按企業(yè)法進行生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，做到規(guī)范化、制度化經(jīng)營管理，企業(yè)機構設置本著精干高效和管理科學的原則，擬定在總經(jīng)理下設副總經(jīng)理，副總經(jīng)理分別分管辦公區(qū)和生產(chǎn)區(qū)，辦公區(qū)由辦公室、財務部、營銷部、采購部構成；生產(chǎn)區(qū)由原料部、技術部（含質檢部）、保安部、生產(chǎn)綜合部等部門構成。其機構設置如下圖（圖2）。企業(yè)機構設置框架圖圖22.勞動定員項目勞動定員本著精干高效的原則，以較高的工作效率完成或超額完成既定的任務，保證項目達到較高的勞動生產(chǎn)率。根據(jù)本項目生產(chǎn)工藝流程，設備自動化程度和現(xiàn)代企業(yè)管理要求等實際定編，擬定全廠定員65人，其中：管理人員17人（含技術人員）、生產(chǎn)工人48人，詳見勞動定員表（表4）。3.人員培訓為使項目順利實施，達到預期的經(jīng)濟效益，公司將對相關人員進行培訓。工廠技術開發(fā)人員和機械操作人員，派往省內外對口科研單位、培訓院校進行培訓，培訓結束后，持相關專業(yè)技術操作合格證上崗；一般生產(chǎn)車間工人，全部進行上崗前培訓，使其掌握操作技能，做到操作規(guī)范、安全生產(chǎn)；管理人員要求有相應的專業(yè)技術職稱方可聘用或招收，并定期參加相關業(yè)務培訓。4.經(jīng)營管理本項目實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，所屬部門實行班組負責制，層層簽訂責任書，承擔班組第一責任，行使公司章程（另制定）規(guī)定的職責職權。勞動定員表（表4）序號崗位人員名稱人數(shù)備注一總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）3二管理技術人員14含辦公室管理人員其中1技術人員（含檢驗員）32管理財務人員（含辦公室管理人員）33營銷人員24保衛(wèi)人員25供應人員4三生產(chǎn)工人48合計65六、主要原材料供應、資源開發(fā)及綜合利用該項目的主要原料——茶葉可由本縣提供，包裝物可在昆明訂購；生產(chǎn)過程中所需煤、電，公司可與有關單位簽訂協(xié)議，保證供給，水源為引泉水供給，僅根據(jù)國家有關規(guī)定支付水資源費。主要原料、燃料及動力消耗情況及采供地點表（表5）序號名稱單位年需要量采供地點1茶葉（鮮葉）噸2500云縣12鄉(xiāng)鎮(zhèn)，平均運距30公里2水立方米1000自建抽水設備引泉水供應3電萬度15云縣供電有限責任公司供4煤噸1200臨翔區(qū)，運距為80公里5紙箱萬只1.2昆明訂貨，運距為560公里6250g精制包裝袋萬只120昆明訂貨，運距為560公里7密封茶筒萬個200昆明訂貨，運距為560公里8精裝禮盒萬個40昆明訂貨，運距為560公里9其他包裝物批1昆明訂貨，運距為560公里七、節(jié)能和環(huán)境影響分析（一）節(jié)能隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，各行各業(yè)對能源的需求量越來越大，節(jié)約能源和綜合利用能源是經(jīng)濟建設的關鍵因素之一，是降低生產(chǎn)成本的關鍵。本項目將采取如下措施時行節(jié)能。一是盡量做到能源消耗與機構動力相配套；二是采用最新型的、安全可靠的GGL和JK系列配電控制設備；三是采用發(fā)光效率高的節(jié)能稀土熒光燈，減少照明負荷，路燈、走廊燈等采用聲控開關，努力節(jié)約用電，延長燈具壽命；四是采購高品質、污染少的含硫量較低的煤作為燃料；五是盡可能減少包裝物的破損。（二）環(huán)境影響分析云縣嘉木公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目主要污染源為廢氣粉塵、廢渣和噪聲。為搞好廠區(qū)環(huán)境保護，要建立治污方案。設計采用國家的環(huán)境保護標準：《大氣環(huán)境質量標準》〔GB3095-82〕、《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》〔GB8978-88〕、《工業(yè)“三廢”排放（試行）標準》〔GBJ4-73〕、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制標準》〔GBJ81-85〕。1、廢氣粉塵按照生產(chǎn)工藝要求，鍋爐產(chǎn)生的煙氣量，年總量為2088萬立方米，其中含二氧化硫69.48噸,煙塵91.6噸，由鍋爐配備的水沫二級除塵器除塵，凈化后的煙氣由40米高的煙囪排放。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵，將通過相應的通風除塵回收設備處理后與煙氣一起由煙囪排放，并達到200mg/mm格林曼里度一類區(qū)指標，對周圍環(huán)境形不成污染。2、廢渣處理鍋爐燃煤產(chǎn)生的煤渣360噸及生產(chǎn)加工中回收的粉塵，可送磚廠、水泥廠、復合肥廠進行資源綜合利用，變廢為寶。3、噪音處理本項目選擇的運轉設備選噪聲低于國家標準（工業(yè)集中區(qū)白天65db,夜間55db）設備，無害于操作人員的身體健康，也不會影響周邊村民的生產(chǎn)生活。4、廢水處理廢水基本上是鍋爐用水，經(jīng)過簡單污水處理，如沉淀池等，即可排入河流。5、環(huán)境影響的評估云縣嘉木公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設項目，所用原料均為天然植物茶葉，無毒無害。深加工過程全部在相對封閉的車間系統(tǒng)內進行，其生產(chǎn)工藝成熟，設備先進，深加工雖有部分煙塵、廢渣、噪聲、廢水產(chǎn)生，但由于污染種類少，加之設計時對所產(chǎn)生的各種污染源均采取切實可行的環(huán)保措施與之配套實施，只要嚴格實施，加強管理，項目的建成投產(chǎn)，對項目周圍環(huán)境不會產(chǎn)生不良影響。八、勞動安全衛(wèi)生與消防 （一）勞動安全“安全保障生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”。廠內采取嚴格的防火措施外，同時重視防毒、防靜電。倉庫安裝避雷裝置，設備要接地，轉動機器也要安裝防護罩。檢修設備時要停電，清理容器要通風，嚴禁在廠內吸煙。生產(chǎn)中嚴格按照云縣嘉木公司衛(wèi)生質量體系嚴格管理，搞好安全生產(chǎn)。（二）工業(yè)衛(wèi)生脫苦綠茶產(chǎn)品的飲用，關系到廣大消費者的身心健康。深加工廠的所有生產(chǎn)人員必須取得健康合格證方能上崗。嚴格按照QS標準要求、衛(wèi)生質量體系的各項規(guī)程(SOP)抓好工業(yè)衛(wèi)生，特別是重視上班前洗手，進車間必須穿戴帽子、手套、工作服，嚴格按工藝規(guī)程操作等方面管理。車間要保持通風，采光及衛(wèi)生良好。在脫苦綠茶技生產(chǎn)過程中，都在相對封閉系統(tǒng)內進行。公司在日常工作中，要經(jīng)常教育和提高職工安全生產(chǎn)和衛(wèi)生意識，種樹、種花、美化廠區(qū)環(huán)境，使產(chǎn)區(qū)綠化率保持在30%以上。（三）消防根據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》的有關規(guī)定：室外消防栓用水量25～30L/S，室內消防栓用水量5L/S，火災延續(xù)時間2h，一次消防用水量252立方米。水貯存在加工廠生產(chǎn)、消防地下水池內。地下水池容積為500立方米，其中：貯存消防用水量250立方米，生產(chǎn)、生活調節(jié)用水量250立方米。各車間、庫室內外新水管網(wǎng)上，按規(guī)范要求分別配置足夠數(shù)量的室內外消防栓，并配置一些手提式干粉滅火器等，以備應急使用。九、投資估算及籌措（一）投資估算說明1、估算依據(jù)及說明本項目投資估算根據(jù)企業(yè)實際情況及結合云南省建筑工程預算定額，并參考有關設備市場報價進行估算，建設期利息按2010年12月最后一次銀行基準利率6.4%為依據(jù)，企業(yè)一般貸款利率上浮20%，計算得7.68%。根據(jù)國家有關政策，本項目投資方向調節(jié)稅執(zhí)行零稅率。2、投資估算范圍項目投資包括：土建工程、生產(chǎn)機械設備購置、安裝工程、前期工作費、利息、技術開發(fā)費、不可預見費等。3、投資估算（1）固定資產(chǎn)投資估算按照項目年加工脫苦綠茶500噸的加工能力，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求和實際需要，合理安排建筑安裝工程和設備購置，擬固定資產(chǎn)投資1660萬元。具體構成為：①土建工程投資536萬元。其中：建筑物436萬元，綠化工程投資100萬元（詳見表1）。②生產(chǎn)設備購置費795萬元（詳見表3）。③科研經(jīng)費50萬元。④環(huán)保設施投資30萬元。⑤安裝工程費130萬元。⑥前期工作經(jīng)費20萬元。⑦人員培訓費7萬元。⑧不可預見費15萬元。⑨建設期利息77萬元。（2）鋪底資金估算主要原材料茶葉鮮葉最低周轉天數(shù)為1天，生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的周轉天數(shù)為5天，銷售過程中成品周轉天數(shù)為30天，資金的周轉天數(shù)為36天，根據(jù)生產(chǎn)需要，需新增鋪底資金100萬元。（3）總投資概算本項目總投資為1760萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1660萬元，鋪底資金100萬元。（二）資金籌措本項目總投資為1760萬元，其資金來源及籌措主要為：企業(yè)自籌760萬元，申請銀行貸款1000萬元。十、項目財務分析、經(jīng)濟分析及績效指標(一)財務評價依據(jù)1.國家現(xiàn)行企業(yè)財務管理制度；2.國家現(xiàn)行企業(yè)稅收政策；3.國家計委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）；4.《國務院關于實施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》。(二)產(chǎn)品成本分析1.成本估算的依據(jù)及說明(1)茶葉鮮葉3.00元/公斤,電0.8元/kwh,煤500元/噸,紙箱10元/只,250g精制密封食品袋0.6元/個,密封筒0.6元/個，精裝禮盒5元/個,其他包裝物總體估價15萬元。2、固定資產(chǎn)服務年限為15年，殘值為5%，建設期為2年，基建貸款年利率為7.68%（建設期利息230萬元）年折舊額＝=（1760-1760×5%）÷15≈111(萬元)3、大修理基金按新《會計制度》只能據(jù)實列支，但便于測算，仍按折舊額的40%計算，此項費用為年44萬元。4、該生產(chǎn)線需職工平均每年為65人，月平均工資以1000元/人月計，年總工資為78萬元。5、該項目雖計劃普通裝和禮盒裝類脫苦綠茶，但為便于測算，只測項目的綜合單位或總成本。3.成本估算根據(jù)成本估算依據(jù)及說明，估算項目總成本如表6。項目成本估算表（表6）序號項目單位數(shù)量單價（元）成本（萬元）備注一原材料及包裝物1169.001茶葉（鮮葉）噸25003000.00750.002紙箱萬只1.2100000.0012.003250g精制包裝袋萬只1206000.0072.004密封筒萬個2006000.00120.005精裝禮盒萬個4050000.00200.006其他包裝物批1150000.0015.00二燃料及動力72.001煤噸1200500.0060.002電kwh1500000.812.00三可變成本1241.00四固定成本493.001工資人6512000.0078.002折舊111.003大修理44.004產(chǎn)品開發(fā)研制費30.005財務費用230.00五生產(chǎn)成本1734.00六銷售費用166.00七經(jīng)營成本1900.00八全部稅金418.00九全部成本（含稅）2318.00由上表成本估算表可以看出，項目投廠后可變成本為1241萬元,固定成本為493萬元,經(jīng)營成本為1900元,總成本為2318萬元.為加大新產(chǎn)品開發(fā)研制力度,按項目收入1%計提產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費，每年約為30萬元;為在國內外建立強大的銷售網(wǎng)絡,銷售費用按收入6%左右計提，每年為166萬元。（三）銷售收入、利稅及利潤分析1.計算依據(jù)及說明a.執(zhí)行財政部《新財務會計制度》。b.項目主要原料（茶葉鮮葉）的生產(chǎn)損耗忽略不計。按產(chǎn)品市場定位，項目產(chǎn)品達產(chǎn)產(chǎn)量分別為：250g普通裝120萬袋（1.2萬箱），原料是二級茶，批發(fā)價按40元/kg計；禮盒500g裝禮盒40萬盒，原料為一級茶，批發(fā)價按70元/kg計。則產(chǎn)品銷售收入計算為：120萬袋×0.25kg/袋×40元/kg+40萬盒×0.5kg/盒×70元/kg=1200萬元+1400萬元=2600萬元c.增值稅按產(chǎn)品銷售收入17%計算，扣除成本中購入原料的進項稅率分別為：原料、燃料抵扣13％，包裝物抵扣17％，電費抵扣6％；所得稅按利潤33%計算，城建稅和教育費附加、地方教育費附加按增值稅的5％計，印花稅按營業(yè)額的0.03%計算。銷售費用按收入6%左右計提。稅金和利潤測算情況詳見表7稅金和利潤測算表表7單位：萬元序號項目生產(chǎn)期123456～14151銷售收入260026002600260026002600×926002生產(chǎn)成本173417341734173417341734×917343銷售費用166166166166166166×91664增值稅265265265265265265×92655附加稅141414141414×9146利潤總額421421421421421421×94217所得稅139139139139139139×91398凈利潤282282282282282282×9282(四)清償能力分析1.估算依據(jù)a.項目建設總投資1760萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1660萬元，鋪底資金100萬元；年貸款利率均按7.68%計。b.企業(yè)還款資金由以下兩部分組成：●為增強企業(yè)還貸能力，基本折舊全部用于歸還貸款?！駜衾麧櫩鄢?0%為企業(yè)留利后的部分用于歸還貸款。2.償還能力估算（詳見表8）。企業(yè)還款來源估算表表8單位：萬元序號項目生產(chǎn)期123456～14151凈利潤282282282減：企業(yè)留利565656可用于還款的利潤2262262262可用于還款的折舊1111111113償還能力合計：1+2337337337從以上企業(yè)還款來源估算表看，項目每年還款能力達337萬元,1000萬元貸款按此速度歸還,項目投產(chǎn)后3年時間即可還清全部貸款。（五）企業(yè)財務效益分析1.計算依據(jù)（1）本項目按折現(xiàn)系數(shù)13%折現(xiàn)。（2）本項目計算期15年。2.財務現(xiàn)金流量分析（詳見附表2）（1）靜態(tài)分析投資利潤率：=正常年利潤總額/總投資×100%=421÷1760×100%=23.9%計算結果表明：本項目每百元投資每年可獲利潤23.9元。（2）投資收益率投資收益率=（正常年利潤總額+折舊）/總投資×100%