無追保理業(yè)務(wù)流程介紹

無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)流程介紹公司業(yè)務(wù)部DFI項目組2009年6月第一頁，共五十九頁。目錄無追索權(quán)保理簡介無追索權(quán)保理流程介紹涉及CLPM操作應(yīng)收賬款受讓預付款支用應(yīng)收賬款回收系統(tǒng)操作要點第二頁，共五十九頁。什么是無追索權(quán)保理中國建設(shè)銀行受讓應(yīng)收賬款，如果因買方信用風險不能足額支付到期應(yīng)收賬款，由中國建設(shè)銀行在其為買方核定的信用風險擔保額度內(nèi)，承擔全額付款責任的保理業(yè)務(wù)。服務(wù)功能——提供應(yīng)收賬款管理融資功能——保理預付款擔保功能——提供信用風險擔保第三頁，共五十九頁。業(yè)務(wù)分類按銀行提供的服務(wù)內(nèi)容分：到期保理、封閉保理、全保理按信用風險擔保服務(wù)是由賣方保理經(jīng)辦行單獨提供還是由買方保理經(jīng)辦行提供單保理-信用風險擔保服務(wù)是由賣方保理經(jīng)辦行單獨提供雙保理-信用風險擔保服務(wù)是由買方保理經(jīng)辦行提供第四頁，共五十九頁。單保理：賣方經(jīng)辦行——保理預付款、應(yīng)收賬款管理、信用風險擔保行內(nèi)雙保理：賣方經(jīng)辦行——保理預付款、應(yīng)收賬款管理買方經(jīng)辦行——信用風險擔保業(yè)務(wù)分類第五頁，共五十九頁。賣方買方雙方簽訂商務(wù)合同/賣方發(fā)貨轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)審核文件并發(fā)放預付款扣利息本金并撥付余款擔保付款到期足額支付貨款到期未足額付款建行無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)流程簡介第六頁，共五十九頁。賣方買方買方經(jīng)辦行雙方簽訂商務(wù)合同/賣方發(fā)貨賣方經(jīng)辦行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)審核文件并發(fā)放預付款扣利息本金并撥付余款到期足額支付貨款到期未足額付款擔保付款買方付款無追索權(quán)行內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程簡介第七頁，共五十九頁。業(yè)務(wù)分類按應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是否預先通知買方，可分為：公開保理/隱蔽保理按支付保理預付款時銀行是否先計收利息，可分為：應(yīng)收賬款預付（后收息）/應(yīng)收賬款貼現(xiàn)（先收息）按應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式，可分為：全部轉(zhuǎn)讓/部分轉(zhuǎn)讓第八頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理相關(guān)要素（一）額度占用方式：占用買方一般授信額度（二）預付款支用比例保理預付款比例最高可達100%第九頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理相關(guān)要素（三）客戶評級要求(原小企業(yè)評級辦法)買方賣方AAAAAAAA√√AA/aaa√√A/aa√×第十頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)相關(guān)要素（三）客戶評級要求——新舊客戶信用等級對應(yīng)表新小企業(yè)評級原A系列評級原小a系列評級小企業(yè)大中型企業(yè)小型企業(yè)aaaAAaaaaa+aaaa-a+Aaaaa-BBBabBBbBb級以下cCCCDCCCD第十一頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理相關(guān)要素（四）期限從賬款轉(zhuǎn)讓日至合同項下的付款到期日不少于15日且不超過6個月（含），賣方信用等級為AA級（含）以上、或買方信用等級為AAA級的原則上不超過1年（含）（五）買、賣雙方客戶具有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄（六）買、賣雙方客戶不互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機構(gòu)（買賣方任一方達AAA可適當放寬）第十二頁，共五十九頁。業(yè)務(wù)申請/合同申請無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)操作介紹客戶評級擔保付款CLPM系統(tǒng)CCBFS系統(tǒng)自動聯(lián)動CLPM系統(tǒng)及CCBS系統(tǒng)買方客戶授信-額度申報共用額度設(shè)置基礎(chǔ)資料維護(客戶信息/內(nèi)部賬號)客戶評級應(yīng)收賬款受讓及發(fā)放預付款基礎(chǔ)資料維護賣方買方付款第十三頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作共用額度首先由買方行客戶經(jīng)理進行共用額度維護，旨在建立與不同賣方之間的關(guān)聯(lián)信用風險擔保額度。業(yè)務(wù)申請合同申請合同發(fā)至保理系統(tǒng)CLPM中生成的合同為總額度合同第十四頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作共用額度設(shè)置：前提：賣方經(jīng)辦行向買方經(jīng)辦行申請買方“信用風險擔保額度”并經(jīng)買方經(jīng)辦行同意客戶管理-對公客戶管理-維護選中“買方”進行[修改]共用額度維護（對“特定賣方”維護一個關(guān)聯(lián)擔保額度）授信品種：無追索權(quán)國內(nèi)保理共用額度金額、起始日、到期日單證處理:賣方經(jīng)辦行向買方經(jīng)辦行申請共用額度時需向買方經(jīng)辦行提交《信用風險擔保額度申請書》買方經(jīng)辦行同意后向賣方經(jīng)辦行發(fā)送《信用風險擔保額度通知書》第十五頁，共五十九頁。第十六頁，共五十九頁。第十七頁，共五十九頁。第十八頁，共五十九頁。第十九頁，共五十九頁。第二十頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作業(yè)務(wù)申請：業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇“一般業(yè)務(wù)”授信品種選擇“國內(nèi)貿(mào)易融資額度”－“國內(nèi)保理額度”－“無追索權(quán)國內(nèi)保理”第二十一頁，共五十九頁。第二十二頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作業(yè)務(wù)申請：基本信息中：擔保方式選擇“擔保-保證-其他擔?！焙贤骷氈校航痤~、期限、幣種、折算系數(shù)注意：“正常利率”與“費率”項不需輸入第二十三頁，共五十九頁。第二十四頁，共五十九頁。第二十五頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作合同申請，注意不需進行債項支用債項支用在CCBFS中完成合同生效后發(fā)送[數(shù)據(jù)維護]—[保理預付款合同實時交易]無追索權(quán)保理合同發(fā)送前提：需在CCBFS中維護[賣方客戶]信息、[買方客戶]信息、第二十六頁，共五十九頁。第二十七頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作合同金額占用查詢保理合同金額查詢：[臺帳管理]—[信貸賬戶臺帳]保理預付款額度核對：CLPM保理合同預付款金額=CCBFS[客戶額度]中賣方客戶的“保理預付款最高額度”的“額度上限”CLPM保理合同預付款余額=CCBFS[客戶額度]中賣方客戶的“保理預付款最高額度”的“額度已使用額”第二十八頁，共五十九頁。信用風險擔保額度核對：CLPM中買方共用額度金額=CCBFS[合同信息]中買賣方關(guān)聯(lián)“信用風險擔保額度金額”CLPM中買方共用額度余額=CCBFS[合同信息]中買賣方關(guān)聯(lián)“信用風險擔保額度金額”的“額度已使用額”無追索權(quán)保理操作介紹——CLPM操作第二十九頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——受讓前提業(yè)務(wù)操作簽訂《無追索權(quán)國內(nèi)保理合同》及《應(yīng)收帳款質(zhì)押及轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》CLPM系統(tǒng)已設(shè)置共用額度單保理：賣方經(jīng)辦行設(shè)置雙保理：買方經(jīng)辦行設(shè)置發(fā)送合同信息到保理系統(tǒng)第三十頁，共五十九頁。業(yè)務(wù)操作（續(xù)）發(fā)送買方通知全部轉(zhuǎn)讓:《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書（全部）》交賣方簽字蓋章部分轉(zhuǎn)讓:該環(huán)節(jié)無需買方通知無追索權(quán)保理操作介紹——受讓前提第三十一頁，共五十九頁。保理類型業(yè)務(wù)操作送達方式公開保理買方確認《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書（全部）》（1）獲取買方簽字蓋章的通知書回執(zhí)；（2）寄送通知書時辦理公證；（3）符合行業(yè)慣例并能保證通知的法律效力的其他方式。隱蔽保理《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書（全部）》備用，買方確認《賬號變更通知書》（1）經(jīng)辦行客戶經(jīng)理與賣方一起實地送達；（2）獲取買方簽字蓋章書面確認；（3）提交買方信息系統(tǒng)中回款賬號查詢打印結(jié)果；無追索權(quán)保理操作介紹——受讓前提第三十二頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——受讓前提業(yè)務(wù)操作（續(xù)）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中查詢，打印《查詢證明》進行轉(zhuǎn)讓登記并打印《登記證明》登記有效期限選擇5年《應(yīng)收賬款質(zhì)押轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》上傳系統(tǒng)操作業(yè)務(wù)資料管理-客戶信息、額度、賬號、利率、保理合同、商務(wù)合同系統(tǒng)資料管理-內(nèi)部帳號第三十三頁，共五十九頁。發(fā)票錄入應(yīng)收賬款受讓預付款支用買方付款間接還款賣方回購賣方提前還款爭議（設(shè)定/解除）D1D2擔保付款D3買方付款非應(yīng)計墊款核銷買方付款賣方回購=無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)操作流程發(fā)票到期日=發(fā)票日/提單日＋約定付款期限(天)D1擔保付款日＝發(fā)票到期日＋擔保付款期限(天)D3D2預付款到期日＝發(fā)票到期日業(yè)務(wù)完結(jié)D1D1第三十四頁，共五十九頁。發(fā)票錄入應(yīng)收賬款受讓預付款支用買方付款間接還款賣方回購賣方提前還款爭議（設(shè)定/解除）D1D2擔保付款D3買方付款非應(yīng)計墊款核銷買方付款賣方回購=賣方經(jīng)辦行買方經(jīng)辦行無追索權(quán)行內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)操作流程發(fā)票到期日=發(fā)票日/提單日＋約定付款期限(天)D1D3擔保付款日＝發(fā)票到期日＋擔保付款期限(天)預付款到期日＝發(fā)票到期日D2業(yè)務(wù)完結(jié)D1D1第三十五頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——應(yīng)收賬款受讓業(yè)務(wù)操作受理客戶提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書及清單》及相關(guān)單據(jù)資料審查客戶經(jīng)理負責材料的真實性和完整性審查保理操作崗負責材料的合規(guī)性審查《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認書》及清單的內(nèi)容申請人提交的應(yīng)收賬款證明材料應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓補充登記第三十六頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——應(yīng)收賬款受讓系統(tǒng)操作保理操作崗“發(fā)票錄入”或“批量導入”

“受讓”操作復核崗復核放行主管崗審核放行注意點：操作崗提交時系統(tǒng)自動校驗所需內(nèi)部賬戶主管崗放行后聯(lián)動扣費第三十七頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——應(yīng)收賬款受讓單證處理保理操作崗打印《保理業(yè)務(wù)收費表》、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》、《應(yīng)收賬款受讓通知書及應(yīng)收賬款受讓清單》，交由經(jīng)辦行加蓋附件章后，送達賣方經(jīng)辦行客戶經(jīng)理通知會計部門交易當日或次日工前，通過CCBS的“電子轉(zhuǎn)帳憑證打印”操作打印會計憑證，送達賣方客戶公開保理——《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》經(jīng)買方確認后我行歸檔隱蔽保理部分轉(zhuǎn)讓——保理操作崗打印《賬號更改通知書》，由賣方簽字蓋章后以我行認可的方式送達買方客戶；《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》由客戶簽字蓋章后歸檔第三十八頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——預付款支用注意點：部分轉(zhuǎn)讓方式下，必須遵循先受讓應(yīng)收賬款、再向買方發(fā)送轉(zhuǎn)讓通知，最后支用保理預付款的順序業(yè)務(wù)操作受理客戶提交《保理預付款支用單》資料審查客戶經(jīng)理初審信貸政策及提款條件、可用額度、核對印鑒保理操作崗復審申請人在我行是否存在應(yīng)收未收利息、已到期應(yīng)收賬款等不允許繼續(xù)支用保理預付款的情況第三十九頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——預付款支用系統(tǒng)操作保理操作崗在系統(tǒng)中執(zhí)行“預付款支用”操作預付款金額錄入正確；執(zhí)行利率與合同約定一致；客戶結(jié)算賬號與《保理預付款支用單》上填寫的一致。復核崗復核放行主管崗審核放行第四十頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——預付款支用單證處理保理操作崗在系統(tǒng)中打印《保理預付款回單》，加蓋附件章交賣方客戶經(jīng)辦行客戶經(jīng)理通知會計部門交易當日或次日工前，通過CCBS的“電子轉(zhuǎn)帳憑證打印”操作打印會計憑證第四十一頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——應(yīng)收賬款回收應(yīng)收賬款回收買方付款買方間接付款賣方回購預付款償付賣方還款主動收款擔保付款

第四十二頁，共五十九頁。無追索權(quán)保理操作介紹——擔保付款系統(tǒng)操作:

擔保付款 單保理：在賣方經(jīng)辦行中操作“國內(nèi)保理交易-應(yīng)收賬款回收-擔保付款”雙保理：在由買方經(jīng)辦行操作“行內(nèi)雙保理-擔保付款”后再由賣方經(jīng)辦行操作擔保付款復核崗復核放行主管崗審核放行

第四十三頁，共五十九頁。第四十四頁，共五十九頁。第四十五頁，共五十九頁。業(yè)務(wù)操作及單證處理賣方經(jīng)辦行向賣方收回全套債權(quán)單據(jù)文件原件*賣方經(jīng)辦行打印《應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓通知書》一式兩份連同全套債權(quán)單據(jù)發(fā)送買方經(jīng)辦行*買方經(jīng)辦行將《應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓通知書》送達買方，進行轉(zhuǎn)讓通知。*買方經(jīng)辦行客戶經(jīng)理填寫《擔保付款通知書》經(jīng)二級分行主管行長或有權(quán)簽字人簽字同意后交保理操作崗操作擔保付款。無追索權(quán)保理操作介紹——擔保付款第四十六頁，共五十九頁。業(yè)務(wù)操作及單證處理（續(xù)）*買方經(jīng)辦行操作崗必須通知會計人員于當日進行線下匯劃跨行賬務(wù)。賣方經(jīng)辦行（單保理：客戶經(jīng)理填寫《擔保付款通知書》經(jīng)二級分行主管行長或有權(quán)簽字人簽字同意后交保理操作崗）進行擔保付款操作，歸還預付款本息，沖銷債權(quán)。打印《擔保付款后回單》加蓋附件交賣方賣方經(jīng)辦行進通知會計部門交易當日或次日工前，通過CCBS的“電子轉(zhuǎn)帳憑證打印”操作打印會計憑證。注：無追單業(yè)務(wù)操作執(zhí)行步驟為不帶*的無追索權(quán)保理操作介紹——擔保付款第四十七頁，共五十九頁。第四十八頁，共五十九頁。第四十九頁，共五十九頁?？蛻纛~度無追預付款最高額度-由CLPM系統(tǒng)導入，CCBFS系統(tǒng)中不需維護信用風險擔?？傤~度-帶到關(guān)聯(lián)合同中信用銷售總額度-手工維護無追索權(quán)保理系統(tǒng)操作要點——客戶額度第五十頁，共五十九頁。第五十一頁，共五十九頁。合同信息保理合同下可有多個關(guān)聯(lián)一個賣方對應(yīng)一個保理品種的保理合同，關(guān)聯(lián)同一個賣方對應(yīng)不同買方的不同業(yè)務(wù)類別。無追索權(quán)保理系統(tǒng)操作要點——合同信息第五十二頁，共五十九頁。第五十三頁，共五十九頁。關(guān)聯(lián)預付款額度——金額與保理合同幣種金額一致，即發(fā)放預付款的最高上限關(guān)聯(lián)信用銷售額度