財務(wù)部各崗位核算工作流程

財務(wù)部各崗位核算工作流程收入核算流程核對（一）將電腦部傳來的供應(yīng)商銷售日報與營業(yè)部廠家營業(yè)員的銷售日報相核對，以廠家商品代碼來核對，如數(shù)額不符，可到電腦部打印銷售清單再與營業(yè)員的銷售小票逐筆核對，如需調(diào)整，填寫“收入調(diào)整表”，由收銀員簽字，后交電腦部打印新的銷售日報。核對無誤后編制①經(jīng)、代銷售明細表②聯(lián)營銷售明細表聯(lián)營銷售明細表右下角的總合計數(shù)應(yīng)還原成未調(diào)整前的數(shù)字再減去經(jīng)、代銷減值后應(yīng)與“樓層收款明細表”的總合計數(shù)相符。（二）填寫“收入調(diào)整表”應(yīng)注意事項：1、由于收銀員的失誤，將正確的小票入錯了碼，需把兩家的導(dǎo)購找來，分別調(diào)賬，并由其簽字確認（調(diào)減的必須簽字），后填寫“收入調(diào)整表”，由收銀員簽字，交電腦部調(diào)賬。并對該責任收銀員開一張罰單，扣1分。罰單需由該責任收銀員和財務(wù)部經(jīng)理簽字。2、廠家導(dǎo)購開錯小票入錯碼，由同一家或兩家自己調(diào)賬，即把錯的紅沖，再入一筆正確的，只需按其調(diào)整后的正確數(shù)字來核對，不需做“收入調(diào)整表”。3、單方調(diào)加：如收銀員少收銀了，必須讓該收銀員到總收補交短款，憑收銀交款的“內(nèi)部送款單”才能給廠家調(diào)賬，編制“收入調(diào)整表”。4、單方調(diào)減：如收銀員多收銀了，必須將多收數(shù)從廠家銷售中調(diào)減，需由廠家簽字確認，后做“收入調(diào)整表”。5、當天把“收入調(diào)整表”送到電腦部登記并進行調(diào)賬，第二天早上收回調(diào)賬后的“供應(yīng)商銷售日報”進行核對，檢查。（三）、填寫“經(jīng)、代銷售明細表”及“聯(lián)營銷售明細表”注意事項：1、“經(jīng)、代銷售明細表”上的銷售收入指應(yīng)銷數(shù)，包含經(jīng)、代銷減值和經(jīng)、代銷折扣，其數(shù)字應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的“供應(yīng)商銷售日報”上的銷售數(shù)加上經(jīng)、代銷減值。經(jīng)、代銷減值的數(shù)字根據(jù)樓層核算的“商品短缺減值單”，電腦部的“變價通知單”和柜組銷售日報上的“含稅折扣金額”核對后填寫。經(jīng)、代銷減值即“含稅折扣金額”，經(jīng)、代銷折扣按“抵用券銷售日報”填寫。2、聯(lián)營：銷售收入即實銷數(shù)，按調(diào)整后的“供應(yīng)商銷售日報”填寫，折扣指抵用券，按“抵用券銷售日報”填寫。記賬（一）下午總收傳來上一日的①銷售收銀日報、②內(nèi)部繳款單、③現(xiàn)金進賬單核算員進行明細及總數(shù)核對后編制“收款方式匯總表”，要與“樓層收款明細表”上總合計數(shù)加長款減短款后的數(shù)字核對相符。（二）根據(jù)“經(jīng)、代、聯(lián)銷售明細表”和“收款方式匯總表”編制“銷售日報”。議（三）根金據(jù)銷售日報吳做收入記賬金憑證。櫻（四）根霞據(jù)云“訴柜組銷售日廣報獅”裙上的披“穩(wěn)銷售未稅成傲本數(shù)乎”煎做轉(zhuǎn)成本憑壁證。鋸（五）根截據(jù)出納轉(zhuǎn)來紡核對后的雜顏費收據(jù)做收先入記賬憑證懶。吃（六）根爐據(jù)信用卡進植賬單做收款素轉(zhuǎn)賬憑證。富（七）與購婆進崗位進行鏈交叉稽核。扣（八）按活拳動段到電腦至部打印分柜儉組的收入、叔折扣累計數(shù)遍，與財務(wù)部疫的賬務(wù)數(shù)據(jù)裳相核對，確替保無誤。危（九）在《園收入與折扣麻表》上填寫緒核對后的收牲入、折扣數(shù)再，并簽字確溜認。每月2慕號應(yīng)確認上曠月收入、折和扣數(shù)。秩備注：相扒關(guān)單據(jù)傳遞班時間：臺上午9：早30李報來的：情樓層核算：耽商品短缺減幸值報告單；筋進銷存日計忠表；銷售日點報。凡電郊假腦棵蒸部：供應(yīng)商妙銷售日報強—美核算；柜組趟銷售日報創(chuàng)—燥核算；各樓顆層收款明細絞表；抵用券叼銷售日報；甘經(jīng)、代銷售溝清單。妄營皺粱業(yè)懇井部：廠家營平業(yè)員銷售日寇報剛下午4：0擱0報來的：倍總突押收：內(nèi)部繳拉款單；現(xiàn)金邁進賬單；信錫用卡、支票欲進賬單；銷佩售收銀日報據(jù)。傲上午10：強00報來的踩：君出絕插納：核對過載的雜費收入匪明細表偷費用核算流兼程錢每天下午5柳：00接收償出納傳至的居已付款費用薦單據(jù)，并與寇出納辦理交繩接手續(xù)。舅每天處理前浮日出納傳至粥的已付款費嫁用單據(jù)，在附賬務(wù)系統(tǒng)中粒制作憑證。揀每周一、四霜接收并審核姿各部門費用念報銷單。審打核無誤后的指單據(jù)傳至財透務(wù)經(jīng)理、總李經(jīng)理簽批。波審核項目如紋下：小有無白條報醉賬，發(fā)票是勵否正規(guī)，差盲旅費支出（及住宿標準、歪出差補貼、藏交通工具）唉、費是必否超標，公嗚司名稱填寫很是否正確，米金額填寫是那否正確，大眉小寫是否一替致，簽字是仰否齊全等。母借款單、費遷用報銷單、柜差旅費用報偉銷單、轉(zhuǎn)賬律付款審批單囑的填寫是否張符合公司要斯求，所附單漿據(jù)是否齊全之，手續(xù)是否橋齊備，金額洞填寫是否正隸確。紹不合規(guī)定的欺發(fā)票、單據(jù)奸不予受理，位退回經(jīng)辦人村。諒每月計提、盯攤銷各項費跑用（福利費火、壞賬準備豆、房租、水隸電、貸款利皂息、待攤費會用等），及涌時調(diào)取資產(chǎn)沃累計折舊。窄每月根據(jù)需壤要定期核對廣低值易耗品遲總額，確保孟賬賬相符。黃每月25日套接收各部門磚的下月費用股預(yù)算表，匯堆總編制各部薪門費用預(yù)算精表。并上報肆公司財務(wù)經(jīng)部理、總經(jīng)理封。橫每月匯總、艘編制各部門束費用決算表住，并上報公銜司財務(wù)經(jīng)理侍、總經(jīng)理。臂分析費用預(yù)甩、決算差異兆，編制差異歷分析表。留建立、健全測費用考核制渡度，嚴格按稻照各部門費斬用預(yù)算表報司銷費用，對休超預(yù)算的費愉用不予受理補。黑按公司要求位，隨時掌握沸欠款期限、翅余額。對超繼期未還款的種借款人不再或借款，及時光追欠，并對買借款人予以洗處罰。逝對固定資產(chǎn)盡、低值易耗漠品進行交叉惕審核。扒費用核算與變相關(guān)崗位、都部門的銜接出納打每天下午5華：00傳遞趟已付款費用雹單據(jù)，并辦鋒理交接手續(xù)蝴。曉按公司要求制沖報銷人借父款或支付報公銷款。資產(chǎn)管理隙及時傳遞低及值易耗物品哥購進、領(lǐng)用斷、報廢單據(jù)峽。骨及時填制計巴提折舊、大普修、報廢、鼓清理憑證。公司各部門鳳及時填制、扯傳遞本部門練費用預(yù)算表露，嚴格按照紙經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽棋批的本部門紡費用預(yù)算表暈報銷費用，善超支不予報籌銷。成按規(guī)定填制侍借款單，費培用報銷單，請差旅費用報犬銷單，轉(zhuǎn)賬工付款審批單辛，填寫金額符應(yīng)與所附發(fā)桐票、單據(jù)合身計金額一致包。灘周一、周四賞傳遞費用報通銷單、差旅諒費用報銷單漢，所附原始且單據(jù)的粘貼芒要求規(guī)范、啟平整，手續(xù)印齊全。胖所附發(fā)票、失單據(jù)要求真獎實合法，不販得涂改、挖介補。生嚴格按公司段要求履行審暢批簽字手續(xù)勵。溜簽批后的報柜銷單不得涂余改，所附原警始單據(jù)不得濕增、減變動槳。如確需改仰動，必須重衰新簽批。街借款要及時億沖賬，逾期妨未還不再借扎款。當財務(wù)部往來講工作流程紛嚴格審查公癥司與供應(yīng)商勢簽定的經(jīng)銷剖，代銷及聯(lián)絹營合同。編極制映“洽初審合同明殖細表輪”探。刮了解掌握公羞司與供應(yīng)商歡簽定的經(jīng)銷添，代銷，聯(lián)蓬營，咨詢業(yè)遲務(wù)及有關(guān)結(jié)低算的合同協(xié)俊議內(nèi)容遠，勻?qū)`反合同換結(jié)算管理法灑規(guī)的條文通羞過有關(guān)部門斤進行調(diào)整。形以保證協(xié)議段可行性，有婆效性及結(jié)算康資金回收的口可靠性。常對合同協(xié)議偶結(jié)算條款進率行控制并監(jiān)善督結(jié)算執(zhí)行坑情況，對違鼓反合同要求由轉(zhuǎn)告出納不棍予結(jié)算。愧設(shè)置往來賬鐮簿，進行記泳賬，結(jié)賬，住報賬，保持錘賬賬相符。秘按照經(jīng)營管楊理和結(jié)算的首需要，確保屢與供應(yīng)商往虹來核對無誤瓜，及時編制秘“沒返款表嶺”住，及時打印傅“法月結(jié)單速”澆，作好與供瞧應(yīng)商的對賬聞，結(jié)賬工作躁。映往來核算工看作流程題一、聯(lián)營單嚼位鄰分別根據(jù)各綿活動階段做畫“鉤聯(lián)營返款表屠”酷及急“網(wǎng)月結(jié)單芬”填。具體如下：膚取得電腦部境打印的織“織供應(yīng)商日銷嫂售報表兆”絹和杯“沙各樓層抵用愿券報表確”枕，將本階段訓(xùn)電腦部匯總岡銷售收入與挪財務(wù)部核算叉銷售收入明晃細賬核對無嗽誤后，根據(jù)撥“燒抽成異動表談”刃、溫“評臨時編碼表光”辭和合同規(guī)定爆標明供應(yīng)商端扣點，促率援，相關(guān)費用坐等。點(論注：痰“肯供應(yīng)商日銷朽售報表來”最、詳“寫各樓層抵用童券報表遇”舌中的數(shù)據(jù)必撥須先經(jīng)賬務(wù)玩核算部門簽著字確認。每逃月2號12季：00之前引簽字確認上后月數(shù)據(jù))蘇在電腦系統(tǒng)倆工作表中修竿改原扣點，鑒在錄入數(shù)據(jù)訴中錄入數(shù)據(jù)想及相關(guān)費用匪。斥數(shù)據(jù)錄入完輩成后，形成欺“街月結(jié)單關(guān)”俗拷貝到EX因CEL中進峽行編輯，同綱時核對應(yīng)結(jié)螞款和毛利額拾后兩位小數(shù)帖是否與小計骨或合計數(shù)小雙數(shù)相符崖經(jīng)核對無誤貝后打印出裝“兵返款表玻”糕和墾“炕月結(jié)單姨”助。廁通知廠家領(lǐng)鏡“倍月結(jié)單融”抓結(jié)賬，廠家施領(lǐng)寧“勻月結(jié)單屯”惠時，需在閃“留返款表裳”楚上簽字冤（二）再編炸制騙“贊付款表城”具體如下：夠廠家核對樣“丈月結(jié)單必”隊準確無誤后恥，在健“動月結(jié)單捐”財上加蓋財務(wù)移專用章，連有同發(fā)票一起戰(zhàn)交給商場核岸算，商場核采算審驗發(fā)票桑、月結(jié)單無壘誤后，開具惡“澇轉(zhuǎn)賬付款審帶批單束”融，如果賬扣辦費用，廠家餃只把所需電拆匯費用交到解出納室，驅(qū)“抱轉(zhuǎn)賬付款審究批單考”漲需由廠家簽積字，并留聯(lián)請系。炊把煤“剃月結(jié)單婦”全、鴉“層發(fā)票錘”繩、垃“傘費用單族”園和磚“唇轉(zhuǎn)賬付款審夠批單夾”界粘在一起作葬為原始憑證畫，根據(jù)原始蛙憑證制成紀“外付款表供”休。眼核對準確無劫誤后，打印診“針付款表草”命，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)擇導(dǎo)審批簽字雅后，將擴“爐付款表若”稠和原始憑證圓一起交到出板納室付款，隱出納付款后依，將支票根娃和電匯單貼且到原始憑證業(yè)上。如為特呆批付款，開哄具狹“扯轉(zhuǎn)賬付款審濕批單獵”堂后，交由主旬管單獨請款說。白收到廠家發(fā)家票，要作好于抵扣聯(lián)的管贏理工作并登甲記入冊，核餅對付款表上阻的稅額是否婆與所收發(fā)票平稅額相等。會定期將抵扣吼發(fā)票交到發(fā)喉票主管檢驗婦輸機，月底窩需交整月發(fā)蹤票由發(fā)票主給管到稅務(wù)局式認證。趴月底根據(jù)吧“雅返款表均”租編制攪“耳毛利額表雹”閑。合同規(guī)定獻有保底的一篇般都有調(diào)賬鞏，如有調(diào)賬肺，需做調(diào)賬揪說明。鋪二、螺經(jīng)銷、代銷洲單位五1、經(jīng)銷廠達家開來發(fā)票洪，商場核算企審驗發(fā)票，食查看與購入都余額是否相賢等，并注意辰“動應(yīng)付賬款掉”旺的余額?；?、代銷則宅根據(jù)樓層轉(zhuǎn)降來的移“失已售代銷商況品銷貨清單每”獸，通知廠家蘭對賬無誤后嘉，開具發(fā)票響。審核廠商咐發(fā)票并查看偏庫存余額與撥“喂代銷商品款斤”愈余額。獵3、經(jīng)銷、麗代銷發(fā)票審謠驗無誤后，團開具若“掌轉(zhuǎn)賬付款審債批單稀”襯，由廠家簽塌字（覺注：此手續(xù)拔必須經(jīng)賬務(wù)衰核算簽字認飯可前），將發(fā)票超費用單、審龜批單粘在一禽起作為原始的憑證?；j4、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)施審批簽字后比，將爐“匆付款表幻”愁和原始憑證艙一起交由出攀納付款，付騰款后將支票世根和電匯單腹貼在原始憑程證上。映三、念其他工作：拒退押金時，競查看撤柜通劣知單，查看凍“裹其他應(yīng)付款雞”至廠家余額，欣根據(jù)余額退梯款，退款時蝦，廠家需開縣具壓“籮資金往來專增用發(fā)票貼”務(wù)。開末“劍付款審批單決”久和后“超付款表巖”每，由領(lǐng)導(dǎo)審感批簽字付款躍后，作如下紫憑證：蘋借：其他應(yīng)胞付款摘—恒往來款限貸怎：銀行存款羞月底需打印稼出全月的銷歇售清單，核樣對廠家銷售序金額是否達射到保底，如虧未達到需做貞調(diào)賬處理。炭月底填寫莖“小樓層經(jīng)營狀克況表爪”硬。角（注：每月傘2號12：邊00之前出凈納室傳遞叛“膊雜費收入?yún)R膚總表傻”錫。）逗貨款結(jié)算流散程陳（一）撐、供應(yīng)商送奇貨時憑商管弱、收貨人簽捆字的訂單索多取電腦驗收屑單，由經(jīng)辦匆人簽字確認頌后的電腦驗怒收單作為貨偷款結(jié)算依據(jù)邊。銹（二）詳、供應(yīng)商依伶據(jù)談判貨款沃結(jié)算期，將售當月所有收唐貨單（日期牧以收貨日期外為準里），值整理與會計轟對賬，并打神印結(jié)算單，誕確認對賬結(jié)但果，給供應(yīng)麻商結(jié)款單一庸份，統(tǒng)一進啊行付款（現(xiàn)燙金或轉(zhuǎn)賬）瑞。是（三）萄、出納根據(jù)粥付款單給予亭結(jié)款填（四）國、因廠商未撫及時對賬，貢超過規(guī)定期棍費用未及時也交納，將延法遲下期安排舌結(jié)款蘇（五）、除擊供應(yīng)商依據(jù)平貨款結(jié)算期刪外，供應(yīng)商重在每月16挎-18日和協(xié)財務(wù)部會計肅對賬，打印碑結(jié)算單由會供應(yīng)商簽字火確認。畏財務(wù)部往來貸與相關(guān)崗位旱銜接伸一、與樓層相核算關(guān)系籠要求樓層核其算員每天早甚上九點半之燈前把前一天伏的內(nèi)部調(diào)單柏，商品調(diào)撥參單，商品變渾價單，商品別驗收單等單紡據(jù)連同電腦催部打印單據(jù)橡一并送到財柄務(wù)部。字每天九點半斑之前，由樓翼層核算把商柜品進銷存日買計表送到財星務(wù)部。疏月末，由樓配層核算報《孝商品進、銷皇、存數(shù)量明疑細表》。吊二、與電腦搭部關(guān)系撤要求每天早繼上九點鐘，器電腦部報送草前一天的庫笑存商品進銷茶麻存日計表。爪每月最后一擁天下午七點皂鐘，電腦部披報送庫存盤彈點表。亭固定資產(chǎn)核晌算流程沿一、固定資族產(chǎn)購入廣各部門購入演固定資產(chǎn)應(yīng)吃寫出申請，囑經(jīng)部門經(jīng)理金和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)喜簽字后方可扶購買，入庫距領(lǐng)用后憑發(fā)遍票、入庫單衡、轉(zhuǎn)賬付款賭審批單（經(jīng)漢有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽祖字）、出庫片單并由財務(wù)巖部經(jīng)理簽字勵后到出納處隆報銷付款，迷后由費用崗?fù)粑粚l(fā)票、減入庫單、轉(zhuǎn)吩賬付款審批新單、出庫單獻及支票存根曬傳至本崗位勇進行賬務(wù)處向理，登記固翼定資產(chǎn)臺賬撒和固定資產(chǎn)位卡片。她注：發(fā)票、停入庫單、轉(zhuǎn)辱賬付款審批存單、出庫單翅如缺少任何晃一聯(lián)或未經(jīng)搬有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽旅字，出納不影得付款。各斥部門當月購設(shè)入的固定資陵產(chǎn)應(yīng)及時在伙當月報銷入撐賬。飽二、固定資時產(chǎn)調(diào)撥鹿由調(diào)入部門嬌申請并由調(diào)素入、調(diào)出部嬸門經(jīng)理在資銀產(chǎn)調(diào)撥單上便簽字后，由?？倓?wù)部、財棄務(wù)部簽字，滾后將資產(chǎn)調(diào)代撥單傳至本魔崗位登記臺肅賬和卡片?？萌?、計提折坑舊捕月末及時計陸提折舊，按錘部門核算，嗽將相關(guān)費用繭歸入各部門黨。餃注：固定資慧產(chǎn)的折舊方州法、折舊率悠、折舊年限棄、殘值率須襪由總部核定莖后方可執(zhí)行積。朋四、固定資談產(chǎn)盤點蹦負責同總務(wù)暫部門配合，畢定期組織固虎定資產(chǎn)的盤號點工作及不予定期的抽點模工作。如有掏盤盈盤虧，意并屬于竄部槳的情況，應(yīng)塌立即將該資聽產(chǎn)回歸原處爹，由財務(wù)部睡和總務(wù)部聯(lián)桌合對兩部門啟實物負責人鉛開出罰單并忘將罰單傳至偶人事部，如穗確需調(diào)撥，閥調(diào)入部門須朽到總務(wù)部補陡辦調(diào)撥手續(xù)剩（相關(guān)手續(xù)鑼見2），并軌將調(diào)撥單傳滔至本崗位登海記固定資產(chǎn)濱臺賬和卡片擺；如屬正常豈毀損，但未愁及時報總務(wù)變部和財務(wù)部疾，由財務(wù)部腔和總務(wù)部聯(lián)謠合對兩部門趨實物負責人月開出罰單并挑將罰單傳至使人事部，并僅到總務(wù)部和澡財務(wù)部補辦院毀損審批手句續(xù)（相關(guān)手羊續(xù)見5）；鋒如屬非正常直毀損，由該生部門寫出毀落損證明，到陵總務(wù)部和財煤務(wù)部補辦毀愉損審批手續(xù)課（相關(guān)手續(xù)捷見5），并翼由責任人到牌財務(wù)部交納槳賠款，后將疊報損手續(xù)、閘收據(jù)交本崗迷位進行賬務(wù)駐處理。如屬鎮(zhèn)盤盈，該部被門寫出證明某，將該資產(chǎn)猛和證明交總牛務(wù)部進行處尺理，由總務(wù)靠部開具入庫靠單，并將證迫明和入庫單糊傳至本崗位逃進行賬務(wù)處扣理。椅五、固定資溝產(chǎn)毀損、報虜損、清理割固定資產(chǎn)的商正常毀損，折應(yīng)由該部門墨寫出證明，獎填寫固定資巨產(chǎn)報廢單，早并由部門經(jīng)夕理簽字，將飄證明、固定足資產(chǎn)報廢單哄及報廢的固項定資產(chǎn)交至華總務(wù)部，由消總務(wù)部簽字訂后，將證明柳、固定資產(chǎn)孟報廢單交至襖財務(wù)部，由例財務(wù)部經(jīng)理算簽字，每月尋匯總至總經(jīng)池理簽批，每共月28號以揪前交至本崗僅位進行相關(guān)掘賬務(wù)處理。炸六、出具相認關(guān)報表豎月初出具上閣月固定資產(chǎn)班及累計折舊顧匯總表，分歉類匯總表，襲各部門折舊創(chuàng)明細表，增夸減變動情況緒表，毀損明誼細表。抵七、交叉審終核費用崗位教憑證覽固定資產(chǎn)核付算相關(guān)部門咽及崗位一、總務(wù)部只職責：審批朵固定資產(chǎn)的寇請購，購入光已批準購入事的固定資產(chǎn)什，開具入、竊出庫單，同被財務(wù)部定期誓盤點和不定愿期抽點固定泊資產(chǎn)，進行蒙固定資產(chǎn)清芽理棍要求：及時堂出具入、出劑庫單，固定列資產(chǎn)報廢及頃清理單據(jù)，周固定資產(chǎn)維姥修單泛二、公司各憂部門燥職責：申請缸購買固定資妹產(chǎn)，對領(lǐng)用既的固定資產(chǎn)循進行歸口管恥理，責任到希人，出具固聯(lián)定資產(chǎn)報廢蕉證明、維修暖證明，需調(diào)匪撥的應(yīng)填制笛固定資產(chǎn)調(diào)味撥單懂要求：及時嘩傳遞入、出居庫單，轉(zhuǎn)賬關(guān)付款審批單賀，發(fā)票，固普定資產(chǎn)報廢甩證明，固定折資產(chǎn)維修單才、報廢單，借固定資產(chǎn)調(diào)達撥單，毀損組責任人賠償跪收據(jù)三、出納次職責：對符阻合審批報銷董手續(xù)的及時算報銷付款，初出具毀損責松任人賠償收申據(jù)拆要求：及時維傳遞入、出擱庫單，轉(zhuǎn)賬越付款審批單第，發(fā)票，支毛票存根，毀虎損責任人賠菜償收據(jù)，維須修付款支票滴存根四、費用襲職責：對月落末將已計提于的折舊費用榴及時從固定貿(mào)資產(chǎn)模塊調(diào)統(tǒng)入賬務(wù)處理轎模塊，對維漸修費用及時觀入賬狗要求：對維嚇修費用及時澆入賬，月末跑將折舊費用查從固定資產(chǎn)迅模塊調(diào)入賬盞務(wù)處理模塊梅低值易耗品辯核算流程購入及發(fā)出罵本崗位根據(jù)鞠費用崗位傳商來的原始憑帥證進行審核團，首先審核補原始單據(jù)齊詳全：撈①法費用報銷單鼠或轉(zhuǎn)賬付款繡審批單燃②李支票存根功③頂出庫單巷④沙申請。要注恥意簽批手續(xù)棍是否齊全，著再審核費用侍崗位對低值烏易耗品的劃納分是否正確老、符合標準搜，無誤后，新進行明細賬忘和臺賬的登鮮記。調(diào)撥狠物品調(diào)撥時燦，需經(jīng)調(diào)入健、調(diào)出部門練經(jīng)理簽字并姐由總務(wù)部經(jīng)螞理簽字批準裕。批準后總丙務(wù)部要及時竟填寫調(diào)撥單粉，并及時送弄至本崗位進延行賬務(wù)處理野。盤點費每月1-2銷號總務(wù)部要哥與本崗位進思行對賬，以往發(fā)現(xiàn)錯誤。既對賬時要相敲互配合、積壺極合作。每蓮月3-10扇號總務(wù)部要趕與本崗位相勢互配合進行膚實物盤點，菠發(fā)現(xiàn)該報廢滲要及時報廢螺，發(fā)現(xiàn)盤盈勉、盤虧要及芒時進行賬務(wù)都處理。盤點很中如果發(fā)現(xiàn)輕某部門的財晝產(chǎn)有非正常泰的毀損，本魚崗位要聯(lián)同睬總務(wù)部責令矛該部門資產(chǎn)怕管理員做出媽解釋，并可貢對有關(guān)責任冰人做出適當此的罰款。痰低值易耗品蚊核算與相關(guān)計崗位銜接總務(wù)部粘每次購入物缺資時，總務(wù)至部必需將出們、入庫單、奴轉(zhuǎn)賬付款審候批單與發(fā)票諸一并送出納慧付款，如果且缺少任何一縣聯(lián)，出納不限應(yīng)付款。慮每次發(fā)出物畏品時，出庫譜單上必需標黎明領(lǐng)用部門麗，并由該部族門確定的資理產(chǎn)管理員和選經(jīng)理簽字。直出、入庫單縮上的所有項華目要填寫完貞整。沸物品調(diào)撥時露，必需經(jīng)有婚關(guān)部門的經(jīng)喉理簽字和總飽務(wù)部經(jīng)理簽旋字，并由總概務(wù)部及時送鄰財務(wù)部進行疾賬務(wù)處理。養(yǎng)每月1-2思號總務(wù)應(yīng)與技本崗位進行替對賬，以發(fā)歷現(xiàn)錯誤。每賭月3-10縫號總務(wù)部要役與本崗位相襲互配合進行描實物的盤點粱。憤各資產(chǎn)占用慰部門偷每月月末或錘不定期進行蛛盤點時，各通部門應(yīng)當積城極配合，如拳實回報現(xiàn)有槽資產(chǎn)數(shù)量及橡現(xiàn)狀。如果涼發(fā)現(xiàn)有人為奧的損壞，部等門的資產(chǎn)管共理應(yīng)做出解樂釋，并且財團務(wù)部有權(quán)與紹總務(wù)部共同脹對責任人進暫行處罰。費用崗位桐出納付款后扒，將出、入呆庫單一并交嘩給費用崗位殲，費用崗位其進行賬務(wù)處缺理以后要及命時傳遞給本沈崗位。習(xí)附福饅童晌惜連稈里由爸尋會財務(wù)主管—工作流程工作職責日常事務(wù)對外維護對資金進行合理安排并及時預(yù)測對商場申購、各項支出審核合理分配、檢查財務(wù)部人員工作督促及時收回各項應(yīng)收款項根據(jù)需要制定相關(guān)操作流程并落實對商場簽訂的經(jīng)濟合同提供建議定期進行財務(wù)分析提供財務(wù)服務(wù)維護與稅務(wù)、銀行、工商等部門關(guān)系接待職能部門對商場的各項審計檢查負責每月商場稅務(wù)申報及時審核各項報表、賬務(wù)保證核算正確性對工作中發(fā)現(xiàn)問題及時溝通匯報邊捎僚災(zāi)返短狂兵逗咽滲圣挖竿寇邀族隸惜真眨挨抵陣疲習(xí)露卸騰頃匯吩貿(mào)且字群眉勝詠尖講選財務(wù)主管—工作流程工作職責日常事務(wù)對外維護對資金進行合理安排并及時預(yù)測對商場申購、各項支出審核合理分配、檢查財務(wù)部人員工作督促及時收回各項應(yīng)收款項根據(jù)需要制定相關(guān)操作流程并落實對商場簽訂的經(jīng)濟合同提供建議定期進行財務(wù)分析提供財務(wù)服務(wù)維護與稅務(wù)、銀行、工商等部門關(guān)系接待職能部門對商場的各項審計檢查負責每月商場稅務(wù)申報及時審核各項報表、賬務(wù)保證核算正確性對工作中發(fā)現(xiàn)問題及時溝通匯報記賬記賬會計—工作流程收銀臺收入往來帳務(wù)成本、費用編制憑證核對收入歸納應(yīng)收