管委會(huì)及公司財(cái)務(wù)管理制度

韶市丹字〔2023〕53號(hào)關(guān)于印發(fā)《韶關(guān)市丹霞山風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知管委會(huì)各部門：經(jīng)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)將《韶關(guān)市丹霞山風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知區(qū)弦竄題清二素〇〇蹄九年產(chǎn)四學(xué)月十三桃日父主題詞：腦行政制晉度通知脾韶關(guān)市丹霞陪山風(fēng)景名勝望區(qū)管理委員偷會(huì)辦公室嘩（守共印1計(jì)5釀份）最韶關(guān)市丹霞懲山風(fēng)景名勝橡區(qū)管理委員駕會(huì)串財(cái)務(wù)管理蹦規(guī)定請(qǐng)第一條呈為加強(qiáng)我委低的財(cái)務(wù)工作緊，發(fā)揮財(cái)務(wù)崗在搖日常陽(yáng)管理和引保證動(dòng)作拌的作用，特騎制定本規(guī)定壁。摩提第二條攝財(cái)務(wù)部門的蝶職能是：投僑(一)認(rèn)真詢貫徹執(zhí)行國(guó)援家有關(guān)的財(cái)戶務(wù)管理污規(guī)定錄。樂(lè)容(二)建立勤健全財(cái)務(wù)管繁理的各種規(guī)種章制度，編捐制財(cái)務(wù)計(jì)劃交，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)呼核算管理，厚及時(shí)喬反映、分析些財(cái)務(wù)計(jì)劃的暢執(zhí)行情況，霜檢查監(jiān)督財(cái)果務(wù)紀(jì)律。概戶(三)積極連為僚日常查管理服務(wù)，袍保證正常動(dòng)宅作，駝促進(jìn)本單位閣各項(xiàng)工作順虛利開(kāi)展。薯(四)厲行笛節(jié)約，合理跡使用資金。書(shū)(溜五匠)匆各項(xiàng)待收入包括手富續(xù)費(fèi)收入、丙其他營(yíng)業(yè)收燕入等要嚴(yán)格塑按照權(quán)責(zé)發(fā)鉆生制原則確神認(rèn)，并認(rèn)真趴核實(shí)、正確歉反映，以保鉛證凈單位搬損益的真實(shí)宵性。它(六)碎各項(xiàng)寄收入要按照滿規(guī)定列入相京關(guān)的收入專它案，不得截蹲留到帳外或額作其他處理腳。仙鉆(重七徑)合理分配資本單位收入鴉，及時(shí)完成靈需要上交的徐稅收及管理?yè)]費(fèi)用。箱振(掏八烈)對(duì)有關(guān)機(jī)繭構(gòu)及財(cái)政、餡稅務(wù)、銀行款部門了解，吩檢查財(cái)務(wù)工赴作，主動(dòng)提也供有關(guān)資料座，如實(shí)反映起情況。箱液(悲九膛)完成領(lǐng)導(dǎo)慶交給的其他五工作。擁季第三條古搞管委會(huì)各部俗門和職員辦威理財(cái)會(huì)事務(wù)姻，必須遵守籃本規(guī)定。崗位職責(zé)前第四條蚊圾奸財(cái)務(wù)主管負(fù)唉責(zé)組織本單屑位的下列工猶作：延株優(yōu)(一)編制拼和執(zhí)行預(yù)算案、財(cái)務(wù)收支畫計(jì)劃、信貸渠計(jì)劃，擬訂逆資金籌措和累使用方案，蕩開(kāi)辟財(cái)源，牲有效地使用漏資金；團(tuán)(二)進(jìn)行慢成本費(fèi)用預(yù)炊測(cè)、計(jì)劃、新控制、核算能、分析和考直核，督促本拼單位有關(guān)部錄門降低消耗疲、節(jié)約費(fèi)用洲、提高經(jīng)濟(jì)充效益；香(三)建立代健全經(jīng)濟(jì)核蒜算制度，利益用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)盞資料進(jìn)行經(jīng)犁濟(jì)活動(dòng)分析研；變(四)承辦隙領(lǐng)導(dǎo)交辦的巴其他工作。扮第號(hào)五貿(mào)條培叨噴會(huì)計(jì)的主要糊工作職責(zé)是給：族(一)按照慧國(guó)家會(huì)計(jì)制溫度的規(guī)定、傻記帳、復(fù)帳桶、報(bào)帳做到六手續(xù)完備，踐數(shù)字準(zhǔn)確，走帳目清楚，村按期報(bào)帳。唉(二)按照隙經(jīng)濟(jì)核算原浴則，定期檢剝查，分析財(cái)書(shū)務(wù)成本和利簽潤(rùn)的執(zhí)行情惹況，挖掘增界收節(jié)支潛力舍，考核資金窄使用效果，售及時(shí)向阻領(lǐng)導(dǎo)魄提出合理化枕建議，當(dāng)好然參謀。柜(三)妥善謝保管會(huì)計(jì)憑栽證、會(huì)計(jì)帳候簿、會(huì)計(jì)報(bào)款表和其他會(huì)眠計(jì)資料。悉(四)完成創(chuàng)財(cái)務(wù)主管和預(yù)領(lǐng)導(dǎo)殊交付的其他御工作。績(jī)虜?shù)谑牧l理也出納的主要泡工作職責(zé)是轉(zhuǎn)：竄(一)認(rèn)真付執(zhí)行現(xiàn)金管釀理偷規(guī)定被。知(二)嚴(yán)格恥執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)誘金限額，超馬過(guò)部分必須拿及時(shí)送存銀纏行，不坐支鉛現(xiàn)金，不認(rèn)學(xué)白條抵壓現(xiàn)妙金。卷(三)建立市健全現(xiàn)金出近納各種帳目坐，嚴(yán)格審核敲銀行蕩現(xiàn)金收付憑尋證。去(四)嚴(yán)格切執(zhí)行熄支票管理屋規(guī)定頌，林認(rèn)真登記跡支票使擊用號(hào)碼。改(五)積隆極員配合銀行做馳好對(duì)帳、報(bào)頸帳工作。能(六)配合描會(huì)計(jì)做好各愁種帳務(wù)處理衣。尋(七)完成肆財(cái)務(wù)主管和脖領(lǐng)導(dǎo)姓交付的其他伴工作。蔥機(jī)財(cái)務(wù)工作管損理蚊第蔬七稍條說(shuō)澤叼會(huì)計(jì)年度自影一月一日丟起至十二月昂三十一日止原。納第江八言條殖插詳會(huì)計(jì)憑證、嗎會(huì)計(jì)帳簿、覺(jué)會(huì)計(jì)報(bào)表和斧其他會(huì)計(jì)資乖料必須真實(shí)完、準(zhǔn)確、完威整，并符合橋會(huì)計(jì)制度的媽規(guī)定。播第輔九掌條娛奶蛾財(cái)務(wù)工作人耽員辦理會(huì)計(jì)蹤事項(xiàng)必須填促制或取得原績(jī)始憑證，并抱根據(jù)審核的批原始憑證編娘制記帳憑證弱。會(huì)計(jì)、出虧納員記帳，鑰都必須在記禿帳憑證上簽裁字。常第十條污兇財(cái)務(wù)工作人新員應(yīng)當(dāng)會(huì)同鉤辦公室專人走定期進(jìn)行財(cái)樂(lè)務(wù)清查，保堆證帳簿記錄恥與實(shí)物、款些項(xiàng)相符。啞第十姐一盾條裂直箭財(cái)務(wù)工作人脾員應(yīng)根據(jù)帳跪簿記錄編制服會(huì)計(jì)報(bào)表上飯報(bào)夾主管財(cái)務(wù)領(lǐng)神導(dǎo)賺，并報(bào)送有善關(guān)部門。羊?qū)贂?huì)計(jì)報(bào)表每肌月由會(huì)計(jì)編現(xiàn)制并上報(bào)一或次。會(huì)計(jì)報(bào)賭表須會(huì)計(jì)簽擱名或蓋章。霸第十化二難條航鈴鍛財(cái)務(wù)工作人窗員對(duì)本公司世實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)爹督。貌財(cái)務(wù)工作人止員對(duì)不真實(shí)淚、不合法的站原始憑證，優(yōu)不予受理；踩對(duì)記載不準(zhǔn)眉確、不完整獅的原始憑證鉤，予以退回途，要求更正寫、補(bǔ)充。保第十痕三曲條嚴(yán)隆突財(cái)務(wù)工作人漢員發(fā)現(xiàn)帳簿遷記錄與實(shí)物別、款項(xiàng)不符猶時(shí)，應(yīng)及時(shí)鋤向字主管財(cái)務(wù)領(lǐng)卡導(dǎo)智書(shū)面報(bào)告，舌并請(qǐng)求查明雹原因，作出強(qiáng)處理。盆財(cái)務(wù)工作人均員對(duì)上述事絞項(xiàng)無(wú)權(quán)自行兔作出處理。菌第十帽四碑條拉遣逼財(cái)務(wù)工作應(yīng)獄當(dāng)建立內(nèi)部項(xiàng)稽核制度，鍬并做好內(nèi)部廈審計(jì)。謝第十殖五炎條儲(chǔ)衫緞出納人員不切得兼管稽核蔽、會(huì)計(jì)檔案彈保管和收入翁、費(fèi)用、債侮權(quán)和債務(wù)帳豎目的登記工爸作。懷第十診六移條慧引肅財(cái)務(wù)工作人篩員調(diào)動(dòng)工作謙或者離職，吧必須與接管宵人員辦清交志接手續(xù)。淺財(cái)務(wù)工作人辛員辦理交接貓手續(xù)，由辦史公室主任監(jiān)工交。奧第十脅七鴨條何左得支票由出納砍員或某分管財(cái)務(wù)領(lǐng)法導(dǎo)罵指定專人保紋管。構(gòu)第十討八絨條庸如稅支票付款后趕憑支票存根舊，發(fā)票由經(jīng)浸手人簽字、恒會(huì)計(jì)核對(duì)(垮購(gòu)置物品由塵保管員簽字旁)、愿分管柴財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或戶主要領(lǐng)導(dǎo)姐審批。填寫毒金額要無(wú)誤甲，完成后交魔出納人員，汁出納員統(tǒng)一育編制憑證號(hào)吐，按規(guī)定登宮記耍支票號(hào)碼。揀第十憐九襲條累盡炕對(duì)于子預(yù)支借款返描納單據(jù)嘗報(bào)銷時(shí)短缺夕的金額，財(cái)應(yīng)務(wù)人員要及爬時(shí)催辦畫還款籍。激第二十條獵倡財(cái)務(wù)人員支熱付每一筆款車項(xiàng)，不論金充額大小均須宗分管關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或云主要領(lǐng)導(dǎo)努簽字。繩分管給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或笨主要領(lǐng)導(dǎo)杏外出應(yīng)由財(cái)零務(wù)人員設(shè)法狀通知，同意樓后可先付款隊(duì)后補(bǔ)簽。現(xiàn)金管理桃第二十宜一休條輔悟管委會(huì)寧可以在下列書(shū)范圍內(nèi)使用毛現(xiàn)金：播(一)職員來(lái)工資、津貼慎、獎(jiǎng)金蔑：愧(二)個(gè)人貓勞務(wù)報(bào)酬；撞(三)出差獨(dú)人員必須攜婚帶的差旅費(fèi)時(shí)；幸(四)結(jié)算碑起點(diǎn)以下的嗽零星支出；斃(五)甩分味管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)少或豆主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)批準(zhǔn)的其他兔開(kāi)支榆第二十副二脆條瘡錄旨超過(guò)歐100證元應(yīng)當(dāng)以支忠票結(jié)算。施除本規(guī)定第涌二十蛙三烤條外，財(cái)務(wù)茶人員支付個(gè)動(dòng)人款項(xiàng)，超仰過(guò)使用現(xiàn)金鄭限額的部分批，應(yīng)當(dāng)以支些票支付；確宴需全額支付脖現(xiàn)金的，經(jīng)耍主管棵會(huì)計(jì)審核批垮準(zhǔn)后支付現(xiàn)濤金。快記第二十祖三腰條冰寸咱管委會(huì)標(biāo)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)砌活動(dòng)、購(gòu)置佛固定資產(chǎn)、評(píng)辦公用品、循勞保書(shū)用品歐及其他工作徐用品必須采零取轉(zhuǎn)帳結(jié)算汪方式，不得兼使用現(xiàn)金。浪碌第二十隸四慚條予娛甜日常零星開(kāi)絲支所需庫(kù)存夏現(xiàn)金限額為驗(yàn)2000元憐。超額部分幅應(yīng)存入銀行棉。撲第二十尋五洽條賢腦心財(cái)務(wù)人員支牌付現(xiàn)金，可散以從公司庫(kù)奔存現(xiàn)金限額巧中支付或從門銀行存款中可提取，不得暈從現(xiàn)金收入另中直接支付稍(即坐支)壓。直第戲二腔十仿六豪條罩稈浩管委會(huì)有職員因工作降需要借用現(xiàn)盲金，需填寫紐《借款單》燦，經(jīng)會(huì)計(jì)審蕉核；交遷分全管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)或邀主要領(lǐng)導(dǎo)甚批準(zhǔn)簽字后意方可借用。謠超過(guò)還款期注限即轉(zhuǎn)應(yīng)收跨款，閑并且及時(shí)催兆辦或快在當(dāng)月工資路中扣還。乎第網(wǎng)二十七講條顏得蹦發(fā)票及報(bào)銷邪單經(jīng)荷分揪管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)喊或料主要領(lǐng)導(dǎo)鍬批準(zhǔn)后，由計(jì)會(huì)計(jì)審核，垃經(jīng)手人簽字椅，金額數(shù)量漁無(wú)誤，填制遵記帳憑證。于第消二袖十八帆條跨北陪工資由財(cái)務(wù)柳人員依據(jù)上人事主管昂每月提供的躁核發(fā)工資表桶，交宣分卷管籮財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)材簽字，按時(shí)淹發(fā)放灑當(dāng)月蠻工資，填制宇記帳憑證，漠進(jìn)行帳務(wù)處踩理。治第蛛二蕉十乳九涂條凈費(fèi)士差旅費(fèi)及各幫種補(bǔ)助單(敘包括領(lǐng)款單廣)，舞由經(jīng)辦人簽馳字愧會(huì)計(jì)審核臉后劉并報(bào)培分泥管紹財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或伸主要領(lǐng)導(dǎo)毫簽字蝕，交出納員網(wǎng)付款，辦理胞會(huì)計(jì)核算手吳續(xù)。顛第三十條及女娛出納人員應(yīng)堵當(dāng)建立健全浸現(xiàn)金帳目，踏逐筆撓登貼記現(xiàn)金仆收入、支付儀金額瓶。帳目應(yīng)當(dāng)拔日清月結(jié)，堵每日結(jié)算，哲帳款相符。物品管理郊第三十一條盯死采購(gòu)物品時(shí)較必須遵循款“臺(tái)貨比三家恭”休的原則，在市保證物品質(zhì)虎量的前提下壘，盡可能挑藍(lán)選物美價(jià)廉壟且有誠(chéng)信的釘供貨商供貨圣。一般情況吃下采購(gòu)辦公項(xiàng)用品品必須鹽在政府采購(gòu)宴中心指定地測(cè)點(diǎn)辦理，購(gòu)?fù)苤玫膯渭锆偲烦^(guò)20鄰00元的必跡須到市政府?dāng)[采購(gòu)中心辦翼理政府采購(gòu)適手續(xù)。江第三十二條委醬物品入倉(cāng)時(shí)澇須開(kāi)箱檢驗(yàn)平所購(gòu)物品的浸數(shù)量、名稱吊、規(guī)格揉而且還解需要登記潔購(gòu)置細(xì)日期、名稱煉、數(shù)量、品容種規(guī)格、單殿價(jià)、供應(yīng)商挨燥，并對(duì)查驗(yàn)衫的倉(cāng)庫(kù)物品道進(jìn)行簽字確范認(rèn)。鄰員進(jìn)第三十三條艇芒倉(cāng)庫(kù)管理員苦應(yīng)對(duì)入倉(cāng)的掀物品進(jìn)行分?jǐn)囟汛娣?，編濃?hào)、以便于乓核對(duì)數(shù)量。王并注意每次蓋入倉(cāng)后都要抬做好室內(nèi)的身衛(wèi)生清潔工費(fèi)作?？嫉谌臈l舍但劫設(shè)備工具入貨倉(cāng)后，必須飼詳細(xì)記錄采填購(gòu)情況及保榴修日期等，拆并將隨機(jī)文考件復(fù)印存檔喊，以備日后特維修之用。躍第三十五條皇蹲物品領(lǐng)用指鴉除算設(shè)備愧工具以外的渣備件、低值盜易耗品的領(lǐng)臟用。枝領(lǐng)用物品披必須由部門鋸負(fù)責(zé)人進(jìn)行塊領(lǐng)用。搜第俊三十六條丹鄰如領(lǐng)用的物珍品在使用過(guò)炮程中有剩余米的情況，領(lǐng)死用人應(yīng)將多鬼領(lǐng)物品退回胖倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管壇人應(yīng)認(rèn)真進(jìn)是行核對(duì)登記疼。壇第督三十七條里凳如在緊急情萌況下，可先欄進(jìn)行領(lǐng)用，駛事后補(bǔ)辦相受關(guān)手續(xù)。稿會(huì)計(jì)檔案管覽理郵第三十傍八腎條馬庭桿凡是本幼單位紫的會(huì)計(jì)憑證摧、會(huì)計(jì)帳簿撇、會(huì)計(jì)報(bào)表乒、會(huì)計(jì)文件列和其他有?，F(xiàn)存價(jià)值的資染料，均應(yīng)歸榴檔。震第三十溜九秧?xiàng)l志課晴會(huì)計(jì)憑證應(yīng)山按月、按編攻號(hào)順序每月丈裝訂成冊(cè)，銅標(biāo)明月份、例季度、年起牛止、號(hào)數(shù)、膽單據(jù)張數(shù)，紐由會(huì)計(jì)及有昆關(guān)人員簽名厭蓋章(包括退制單、審核優(yōu)、記帳、主玻管)，由專揀人歸檔保存卡，歸檔前應(yīng)允加以裝訂。雖第符四十出條匯違們會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)紡分月、季、蓄年報(bào)、按時(shí)歐歸檔，由專摔人保管。廈第奸四恒十動(dòng)一脂條土次棍會(huì)計(jì)檔案不澤得攜帶外出縱，凡查閱、腸復(fù)制、摘錄問(wèn)會(huì)計(jì)檔案，遭須經(jīng)河分管財(cái)務(wù)領(lǐng)球?qū)яR批準(zhǔn)。處罰辦法媽第吼四十二蜻條柏隔熱出現(xiàn)下列情薄況之一的，華對(duì)財(cái)務(wù)人員讓予以歐扣發(fā)本人月紀(jì)薪1-3倍過(guò)、虎警告鴿、或調(diào)離崗志位滾：閥(魯一譯)用不符合監(jiān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制止度規(guī)定的憑腎證頂替銀行勇存款或庫(kù)存輩現(xiàn)金的；拆(劫二灶)未經(jīng)批準(zhǔn)橫，擅自挪用偏或借用他人闊資金(包括程現(xiàn)金)支付明款項(xiàng)的；凱(脹三錯(cuò))利用帳戶雞替其他單位陸和個(gè)人套取加現(xiàn)金的；厚(械四扶)保留帳外逮款項(xiàng)或?qū)⒐珜涌钜载?cái)務(wù)人茄員個(gè)人儲(chǔ)蓄筒方式存入銀叔行的；燈(絕五惰)違反喂其他鼻規(guī)定條款認(rèn)獻(xiàn)定應(yīng)予處罰霉的。痕第釘四十液三遣條偉徐依出現(xiàn)下列情擔(dān)況之一的，顫財(cái)務(wù)人員應(yīng)戲予解聘凈、喚嚴(yán)重者應(yīng)報(bào)字檢察機(jī)關(guān)似。壽(一)違反限財(cái)務(wù)筒管理規(guī)定佳，造成財(cái)務(wù)透工作嚴(yán)重混竹亂的；善(二)拒絕稱提供或提供憲虛假的會(huì)計(jì)譯憑證、帳表盛、文件資料恢的；請(qǐng)(三)偽造擠、變?cè)臁⒅e嶼