長藥控股：湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司資產(chǎn)評估報告

資產(chǎn)評估報告評估報告日：2023年04月27日中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報告?zhèn)浒富貓?zhí)報告編碼：合同編號：國融興華(2023)(滬)0004報告類型：法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告報告文號：國融興華評報字[2023]第570008號報告名稱：康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的所涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目資產(chǎn)評估報告評估結(jié)論：1,582,000,000.00元評估報告日：2023年04月27日評估機構(gòu)名稱：北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司簽名人員：葛非凡(資產(chǎn)評估師)會員編號：31180094倪紅元(資產(chǎn)評估師)會員編號：31050001(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)備案回執(zhí)生成日期：2023年04月27日評估報告目錄聲明 1資產(chǎn)評估報告摘要 3 一、委托人、產(chǎn)權(quán)持有人及委托合同約定的其他評估報告使用 4二、評估目的 三、評估對象和評估范圍 四、價值類型及其定義 五、評估基準(zhǔn)日 六、評估依據(jù) 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 九、評估假設(shè) 十一、特別事項說明 十二、評估報告使用限制說明 康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的所涉及的湖 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告1七、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對資產(chǎn)評估對象價值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬確認(rèn)或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)范圍。資產(chǎn)評估師不對資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬提供保證。 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大2八、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。 3資產(chǎn)評估報告摘要國融興華評報字[2023]第570008號康躍科技股份有限公司(現(xiàn)更名為：長江醫(yī)藥控股股份有限公司);北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，按照資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的要求，實施相關(guān)評估程序，采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，對康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司含商譽資產(chǎn)組可回收價值進(jìn)行評估，并出具資產(chǎn)評估報告?，F(xiàn)將評估報告摘要如下：一、評估目的：康躍科技股份有限公司編制2022年度財務(wù)報告，需對湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司含商譽資產(chǎn)組的可回收價值進(jìn)行估算，為委托人編制財務(wù)報告提供價值參考依據(jù)。二、評估對象和評估范圍：本次資產(chǎn)評估對象為湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司含商譽的資產(chǎn)組。評估范圍為構(gòu)成前述包含商譽的資產(chǎn)組相關(guān)資產(chǎn)，主要包括商譽、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等。本次資產(chǎn)評估對象和范圍由委托人、審計師、評估師三方共同確認(rèn)。三、價值類型：可回收價值。四、評估基準(zhǔn)曰：2022年12月31日。五、評估方法：本項目采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法進(jìn)行評估。截至評估基準(zhǔn)日，湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司包含商譽的資產(chǎn)組賬面價值為163,186.46萬元，在持續(xù)經(jīng)營前提下，經(jīng)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法評估，可回收價值不在使用本評估結(jié)論時，特別提請報告使用者使用本報告時注意報告中所載明的特殊事項以及期后重大事項。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細(xì)情況和合理理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評估報告全文。 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告4資產(chǎn)評估報告正文康躍科技股份有限公司：北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，按照資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的要求，采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，對康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司含商譽資產(chǎn)組進(jìn)行減值測試評估，并出具資產(chǎn)評估報告?，F(xiàn)將相關(guān)測算情況報告如下：一、委托人、產(chǎn)權(quán)持有人及委托合同約定的其他評估報告使用者本次評估的委托人為康躍科技股份有限公司，產(chǎn)權(quán)持有人為湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司。(一)委托人概況委托人：康躍科技股份有限公司注冊地址：壽光市開發(fā)區(qū)(原北洛鎮(zhèn)政府駐地)法定代表人：郭曉偉注冊資本：叁億伍仟零叁拾叁萬陸仟壹佰壹拾貳元整實繳資本：叁億伍仟零叁拾叁萬陸仟壹佰壹拾貳元整公司類型：股份有限公司(上市)成立日期：2001年12月24日營業(yè)期限：2001年12月24日至無固定期限經(jīng)營范圍：生產(chǎn)、銷售：渦輪增壓器、內(nèi)燃機及零部件；渦輪增壓器領(lǐng)域的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝的研究和開發(fā)，進(jìn)出口業(yè)務(wù)(以上范圍涉及資格證書的，按資格證書核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍執(zhí)行)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)?？弟S科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的所涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告5(二)產(chǎn)權(quán)持有人概況類型：其他股份有限公司(非上市)住所：十堰市鄖陽經(jīng)濟開發(fā)區(qū)天馬大道特69號成立日期：2012年11月16日本企業(yè)所需的機械設(shè)備、零部件、原輔材料及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)(但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外);普通貨運。(涉及許可經(jīng)營項目，應(yīng)取得A、2012年11月，湖北長江星醫(yī)藥膠囊有限公司設(shè)立2012年11月15日，羅明、張莉簽訂公司章程，出資設(shè)立湖北長江星醫(yī)藥膠囊有限公司(以下簡稱“長江有限”),公司注冊資本為1,600萬元。2012年11月15日，湖北五環(huán)會計師事務(wù)所有限公司出具鄂五環(huán)石驗字2012年11月16日，石首市工商行政管理局核準(zhǔn)長江有限成立，并核發(fā)了注實收資本出資比例出資比例羅明張莉B、2014年11月，第一次增加注冊資本 62014年11月6日，長江有限召開股東會，決議同意注冊資本由1,600萬元增加至8,000萬元，其中新增部分由羅明貨幣出資3,840萬元，張莉貨幣出資2,5602014年11月5日，湖北科信會計師事務(wù)有限公司出具鄂科信驗字[2014]第2058號的《驗資報告》,截至2014年11月5日，長江有限已收到貨幣出資2,400萬元。2014年11月6日，湖北科信會計師事務(wù)有限公司出具鄂科信驗字[2014]第2065號的《驗資報告》,截至2014年11月6日長江有限已收到貨幣出資2,000萬元。2014年11月7日，湖北科信會計師事務(wù)有限公司出具鄂科信驗字[2014]第2077號的《驗資報告》,截至2014年11月7日長江有限已收到貨幣出資2,000萬元。2014年11月19日，長江有限就本次增資向石首市工商局辦理了變更登記。本次增資后，長江有限的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名/名稱實收資本出資比例出資比例羅明張莉C、2015年1月，第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓2014年12月31日，長江有限召開股東會，決議同意股東羅明將其持有的長江有限4,800萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給長江連鎖，同意股東張莉?qū)⑵涑钟虚L江有限3,200萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給湖北長江大藥房連鎖有限公司(以下簡稱“長江連鎖”)。同日，相關(guān)股東就上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜分別簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓按照出資額平價轉(zhuǎn)讓。2015年1月22日，長江有限完成本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，長江有限的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實收資本出資比例出資比例湖北長江大藥房連鎖有限公司D、2015年5月，第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓2015年5月26日，長江有限召開股東會，決議同意股東長江連鎖將其持有的長江有限80萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給羅明，同日，雙方簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓按照出資額平價轉(zhuǎn)讓。 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告72015年5月29日，長江有限完成本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，長江有限的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實收資本出資比例出資比例湖北長江大藥房連鎖有限公司羅明E、2015年6月，整體變更設(shè)立股份公司2015年4月29日，湖北公安真誠會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具公真會行協(xié)報簽[2015]第229號《審計報告》,截至2015年2月28日，長江有限經(jīng)審計的2015年5月18日，湖北智博資產(chǎn)評估事務(wù)所出具湖智評公報字[2015]第031號《資產(chǎn)評估報告》,截至2015年2月28日，長江有限凈資產(chǎn)的評估值為8,813.212015年5月29日，長江有限召開股東會，決議同意長江有限整體變更為股2015年6月1日，長江有限召開股東大會暨創(chuàng)立大會，會議決議以截至2015年2月28日的凈資產(chǎn)8,663.65萬元按照1.08:1的折股比例折合為股份公司股本8,000萬股，每股面值1元，凈資產(chǎn)超過股本的部分計入資本公積。2015年6月8日，湖北公安真誠會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具公真會行協(xié)驗字[2015]第22號《驗資報告》,截至2015年6月8日，湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司(籌)已收到全體股東繳納的注冊資本合計8,000萬元，出資方式為凈資產(chǎn)。2015年6月8日，長江星取得荊州市工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為421081000008690的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。有限公司整體變更設(shè)立股份公司后，長江星的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實收資本出資比例出資比例湖北長江大藥房連鎖有限公司羅明F、2016年3月，第一次增資康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的所涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告82016年3月15三板1號資產(chǎn)管理計劃)、浙江財通資本投資有限公司等20名新增投資人認(rèn)購。本次增資認(rèn)購價格為13元/股。2016年5月23日，致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具致同驗字(2016)第310ZB0022號《驗資報告》,截至2016年3月17日，股東出資已足額到位。2016年3月17日，長江星完成本次增資的工商變更登記。本次增資后，長實收資本出資比例出資比例湖北長江大藥房連鎖有限公司上海財通資產(chǎn)管理有限公司(財通資產(chǎn)一天堂財通新三板1號資產(chǎn)管理計劃)浙江財通資本投資有限公司肖世暉天風(fēng)天睿投資有限公司東莞中科中廣創(chuàng)業(yè)投資有限公司深圳前海盛世裕金投資企業(yè)(有限合伙)深圳前海盛世泰金投資企業(yè)(有限合伙)華偉江魯秀平邵成國李曉玲胡文錦程海中陳靜李振東合計G、2016年8月，在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓2016年4月7日，長江星召開股東大會，會議同意公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行掛牌并公開轉(zhuǎn)讓。2016年7月22日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告9股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的函》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函[2016]5631號),同意長江星在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛2016年8月8日，長江星進(jìn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓，證券代碼為838412,證券簡稱為長江醫(yī)藥。掛牌時，長江星的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實收資本出資比例出資比例湖北長江大藥房連鎖有限公司上海財通資產(chǎn)管理有限公司(財通資產(chǎn)一天堂財通新三板1號資產(chǎn)管理計劃)浙江財通資本投資有限公司肖世暉天風(fēng)天睿投資有限公司東莞中科中廣創(chuàng)業(yè)投資有限公司深圳前海盛世裕金投資企業(yè)(有限合伙)深圳前海盛世泰金投資企業(yè)(有限合伙)華偉江魯秀平邵成國李曉玲胡文錦程海中謝榮李振東H、2017年6月，第二次增資2016年12月22日，長江星召開股東大會，決議同意公司發(fā)行股份不超過750萬股，發(fā)行價格為人民幣27元/股，募集資金不超過20,250萬元。本次增資后，長江星注冊資本增加至9,770.98萬元，本次股票發(fā)行對象及認(rèn)購情況如下：發(fā)行對象名稱(萬股)(萬元)十堰市盛世鄖陽股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)杭州濱創(chuàng)股權(quán)投資有限公司2017年4月6日，致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具致同驗字(2017) 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告第310ZB0008號《驗資報告》,截至2017年3月23日，股東出資已足額到位。2017年6月22日，長江星就本次變更事項辦理了變更登記，并領(lǐng)取了統(tǒng)一社會信用代碼為914210000554425278的《營業(yè)執(zhí)照》。1、2017年6月，第一次資本公積轉(zhuǎn)增股本2017年6月27日，長江星召開股東大會，決議同意以公司現(xiàn)有總股本97,709,847股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，轉(zhuǎn)增后2017年8月2日，長江星就本次變更事項辦理了變更登記，并領(lǐng)取了統(tǒng)一社會信用代碼為914210000554425278的《營J、2018年4月，在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)終止掛牌2018年3月15日，長江星召開股東大會，會議同意申請公司股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行終止掛牌。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司出具《關(guān)于同意湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司終止在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的函》,公司股票自2018年4月16日起在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌。公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌時，公司股東持股情況如下：股數(shù)(萬股)持股比例湖北長江大藥房連鎖有限公司深圳市盛世景投資有限公司一十堰市盛世鄖景股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)杭州濱創(chuàng)股權(quán)投資有限公司嘉興駿鷹倉實投資合伙企業(yè)(有限合伙)(有限合伙)財通資產(chǎn)一上海銀行一天堂財通新三板1號資產(chǎn)管理計劃浙江財通資本投資有限公司深圳嘉年實業(yè)股份有限公司寧波梅山保稅港永銘股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)其他合計K、2020年12月，康躍科技重大資產(chǎn)重組2020年11月25日康躍科技股份有限公司召開2020年第二次臨時股東大會，審議通過《關(guān)于<康躍科技股份有限公司重大資產(chǎn)購買報告書(草案)(修訂版)>及其摘要的議案》等關(guān)于本次重大資產(chǎn)重組事項的議案，通過支付現(xiàn)金方式收購湖北長江大藥房連鎖有限公司、浙江財通資本投資有限公司、王冬香持有的湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司52.7535%的股權(quán)。2020年12月1日湖北長江大藥房連鎖有限公司持有的本公司50.1776%的股份(對應(yīng)股份數(shù)98,057,000股)已過戶給康躍科技股份有限公司，本公司成為康躍科技股份有限公司的控股子公司。2023年03月03日根據(jù)康躍科技股份有限公司公告，股東康躍科技股份有限公司公司名稱變更為長江醫(yī)藥控股股份有限公司，證券簡稱變更為長藥控股。截至評估基準(zhǔn)日，湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股數(shù)(萬股)持股比例康躍科技股份有限公司湖北長江大藥房連鎖有限公司深圳市盛世景投資有限公司一十堰市盛世鄖景股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)杭州濱創(chuàng)股權(quán)投資有限公司嘉興駿鷹倉實投資合伙企業(yè)(有限合伙)3、下屬全資子公司情況截至評估基準(zhǔn)日，湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司下屬有9家全資子公司及“湖北長江源制藥有限公司"名下的湖北長江偉創(chuàng)中藥城有限公司(以下簡稱“偉創(chuàng)中藥城")一家全資孫公司。其中湖北健澤大藥房有限公司和湖北長江星膠囊科技有限公司未經(jīng)營。長期投資單位均為成本法核算。所屬全資子公司情況如下表所示：序號投資日期投資比例實繳資本(元)(元)1湖北長江源制藥有限公司2湖北長江豐醫(yī)藥有限公司3湖北新峰制藥有限公司4湖北永瑞元醫(yī)藥有限公司5湖北花源健康產(chǎn)業(yè)有限公司6湖北舒惠濤藥業(yè)有限公司7湖北明月和醫(yī)藥科技有限公司8湖北健澤大藥房有限公司9湖北長江星膠囊科技有限公司4、企業(yè)經(jīng)營情況公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量控制、財務(wù)管理、行政綜合等部門。組織架構(gòu)圖如下：銷售部銷售部市場策劃部人事行政部財務(wù)部采購部研發(fā)中心設(shè)備管理部生產(chǎn)管理部質(zhì)量管理部4.2業(yè)務(wù)簡介長江星醫(yī)藥股份為空心膠囊生產(chǎn)，其全資子公司長江豐醫(yī)藥、永瑞元醫(yī)藥、舒惠濤藥業(yè)為醫(yī)藥批發(fā)；長江源制藥、新峰制藥為中藥飲片生產(chǎn)。集團公司通過整合上下游資源，優(yōu)化供應(yīng)商及客戶結(jié)構(gòu)，已經(jīng)建立了完整獨特的長江醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)鏈，增強公司的談判能力，和制藥企業(yè)達(dá)成戰(zhàn)略合作，長江豐、永瑞元、舒惠濤三家醫(yī)藥物流企業(yè)作為銷售平臺，為長江星、長江源制藥和新峰制藥提供客戶資源，通過集團產(chǎn)業(yè)鏈特點和優(yōu)勢，逐步形成穩(wěn)定的三方戰(zhàn)略合作關(guān)系。長江星醫(yī)藥股份所生產(chǎn)的藥用空心膠囊其主要原材料藥用明膠來源于動物皮、筋、骨中的膠原蛋白，是從動物結(jié)締組織或表皮組織中的膠原部分水解來的蛋白質(zhì)，時其定制的顏色和印字設(shè)計使藥物更具辨識度，利于藥企進(jìn)行品牌宣傳，成為全世界制藥企業(yè)和保健品公司的優(yōu)先選擇。全資子公司長江源生產(chǎn)的中藥飲片品種繁多，涉及根莖類、果實種子類、全草花葉類、樹皮類、藤木樹脂類、動物類、菌藻類等數(shù)百種品類。長江源根據(jù)市場定位以及未來中藥飲片行業(yè)發(fā)展的趨勢，將飲片產(chǎn)品分為凈制類飲片、普通飲片、口服飲片以及高檔精致飲片花茶系列產(chǎn)品等，并建有相應(yīng)的生產(chǎn)線。北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大金銀花露、菊花露等功能飲料是在潔凈區(qū)內(nèi)采用先進(jìn)的設(shè)備，全封閉、全程流水線操作，以上等的金銀花、菊花為原料。該系列飲品具有清熱瀉火、祛暑除煩的功能。5、近年企業(yè)的資產(chǎn)、財務(wù)、負(fù)債狀況和經(jīng)營業(yè)績財務(wù)狀況及經(jīng)營成果(母公司口徑)2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日資產(chǎn)總額負(fù)債總額營業(yè)收入凈利潤財務(wù)狀況及經(jīng)營成果(合并口徑)2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日資產(chǎn)總額負(fù)債總額營業(yè)收入凈利潤財務(wù)狀況及經(jīng)營成果(合并公允價值口徑)2022年12月31日資產(chǎn)總額負(fù)債總額營業(yè)收入凈利潤上述2019年、2020年財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)中審亞太會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，2021 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告(三)委托合同約定的其他評估報告使用者除委托人外，其他評估報告使用者包括：委托人合并報表審計機構(gòu)；除國家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評估機構(gòu)和委托人確認(rèn)的機構(gòu)或個人不能由于得到評估報告而成為評估報告使用者。(四)委托人與產(chǎn)權(quán)持有人關(guān)系本次評估的委托人為康躍科技股份有限公司，產(chǎn)權(quán)持有人為湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司，委托人為產(chǎn)權(quán)持有人的實際控制人。根據(jù)評估委托合同，因康躍科技股份有限公司編制2022年度財務(wù)報告需要，北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司接受委托，對委托人認(rèn)定的湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司含商譽的資產(chǎn)組可回收價值進(jìn)行估算，為委托人編制財務(wù)報告提供價值參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍(一)評估對象與評估范圍根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號—資產(chǎn)減值》的規(guī)定，由于商譽難以獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流量，應(yīng)當(dāng)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合應(yīng)當(dāng)是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合。因此，在對合并方和被合并方主要資產(chǎn)狀況及其經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查了解和分析基礎(chǔ)上，確定本次資產(chǎn)評估對象為湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司形成的包含商譽的資產(chǎn)組。評估范圍為構(gòu)成上述包含商譽的資產(chǎn)組相關(guān)資產(chǎn)，主要包括商譽、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等，相關(guān)資產(chǎn)基本情況如下：1、商譽形成的歷史沿革根據(jù)管理層的介紹及評估人員的調(diào)查，本次需進(jìn)行減值測試的商譽初始形成于2020年，康躍科技股份有限公司通過收購的方式取得湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司52.7535%的股權(quán)。在本次交易過程中，交易價格高于湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的價值，從而在康躍科技股份有限公司合并報表層面上形 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告成商譽總額133,021.51萬元(其中評估基準(zhǔn)日歸屬于少數(shù)股東部分的商譽62,848.01萬元)。截至本次評估基準(zhǔn)日，合并口徑報表中，歸屬收購方的收購100%的商譽賬面價值余額為133,021.51萬元，與商譽初始形成的金額一致，未發(fā)生過商譽減值的變動情況。2、資產(chǎn)組的構(gòu)成及賬面值在評估人員與管理層、審計人員充分溝通、協(xié)商后，管理層最終確認(rèn)，截至本次評估基準(zhǔn)日，湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司包含100%商譽的相關(guān)資產(chǎn)組的賬面價值為163,186.46萬元，資產(chǎn)組組成如下：資產(chǎn)組賬面值固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)無形資產(chǎn)商譽長期待攤費用資產(chǎn)組賬面值合計3、資產(chǎn)組涵蓋業(yè)務(wù)內(nèi)涵的一致性確認(rèn)根據(jù)管理層的介紹，上述資產(chǎn)組與商譽的初始確認(rèn)及進(jìn)行減值測試時的資產(chǎn)組業(yè)務(wù)內(nèi)涵相同，保持了一致性。(二)企業(yè)申報的主要資產(chǎn)分布情況資產(chǎn)組實物資產(chǎn)分布在湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司，評估范圍內(nèi)的主要資產(chǎn)的情況如下：固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機器設(shè)備、車輛及電子設(shè)備。1.1房屋建筑物序號建筑結(jié)構(gòu)建筑面積1廠房2014年1月22014年1月3鄂2017十堰市鄖陽區(qū)不動產(chǎn)權(quán)第0001922號2017年11月40003487號(原1923號)十堰提取及飲片車間2017年11月序號建筑物名稱建筑結(jié)構(gòu)建筑面積50003488號(原1924號)十堰固定制劑車間2017年11月62017年12月72017年12月82017年12月92017年12月2017年12月2017年12月2017年12月2017年12月2017年12月2017年12月公安房權(quán)證潺字第20140919號潺陵新區(qū)潺陵大道西側(cè)潺陵工業(yè)園(長江豐)第1棟1-4層2014年5月公安房權(quán)證潺字第20140917號潺陵新區(qū)潺陵大道孱陵工業(yè)園(長江源)第5幢2014年7月公安房權(quán)證潺字第20140916號潺陵新區(qū)潺陵大道孱陵工業(yè)園(長江源)第3棟第1-6層2014年7月公安房權(quán)證潺字第20140914號潺陵新區(qū)潺陵大道孱陵工業(yè)園(長江源)第1第棟1層2014年7月鋼公安房權(quán)證潺字第20140920號潺陵新區(qū)潺陵大道孱陵工業(yè)園(長江源)第4棟第1-2層2014年7月公安房權(quán)證潺字第20140915號潺陵新區(qū)潺陵大道孱陵工業(yè)園(長江源)第6幢2014年7月公安房權(quán)證潺字第20140918號潺陵新區(qū)潺陵大道孱陵工業(yè)園(長江源)第2棟第1層2014年7月鋼圍墻2014年7月綠化工程2014年7月1.2機器設(shè)備截至評估基準(zhǔn)日機器設(shè)備共計330項，主要為膠囊生產(chǎn)線、全自動膠囊視覺檢測機及口罩生產(chǎn)線等，目前均可正常使用。截至評估基準(zhǔn)日車輛共計21項，主要包括各類重型廂式貨車、輕型廂式貨車及小型普通客車等，目前均可正常使用。 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告2、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)截至評估基準(zhǔn)日共計3項，系種植的五味子和梔子。序號取得日期面積(m2)1不動產(chǎn)權(quán)第濟開發(fā)區(qū)金平工業(yè)園國有建設(shè)用地2013年3月2公國用2014第斗湖堤孱陵大道西側(cè)國有建設(shè)用地2013年1月3公安縣青吉工業(yè)園興業(yè)路以西國有建設(shè)用地月4公國用2013第園國有建設(shè)用地月5公國用2014第斗湖堤孱陵大道西側(cè)國有建設(shè)用地2013年1月截至評估基準(zhǔn)日軟件共計1項，系WMS倉儲管理系統(tǒng)，目前正常使用。(1)專利序號專利專利申請日1股份有限公司置實用2股份有限公司實用3股份有限公司實用4股份有限公司實用5股份有限公司實用6股份有限公司實用7股份有限公司具翻爪實用8股份有限公司實用北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層序號專利名稱專利專利申請日9股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司一種溶膠鍋實用股份有限公司一種自動膠囊檢測機實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司一種膠囊印字機實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司一種用于膠囊劑生產(chǎn)線的輸送裝置實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司實用股份有限公司一種原膠液保溫桶用放置裝置實用股份有限公司一種膠囊生產(chǎn)脫模用涂油裝置實用股份有限公司一種用于半自動膠囊生產(chǎn)線的輸送裝置實用股份有限公司一種膠囊生產(chǎn)用定量配比混合設(shè)備實用股份有限公司一種膠囊檢測機實用股份有限公司一種改進(jìn)型膠囊印字機實用股份有限公司一種膠囊生產(chǎn)用溶膠鍋實用股份有限公司實用股份有限公司實用北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的所涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份序號專利名稱專利專利申請日股份有限公司一種膠囊生產(chǎn)用上料機構(gòu)實用股份有限公司實用股份有限公司實用有限公司開塞露包裝瓶有限公司一種用于生產(chǎn)中藥飲片的切段裝置實用有限公司一種用于生產(chǎn)中藥飲片的挑揀機構(gòu)實用有限公司一種用于生產(chǎn)中藥飲片的炒藥裝置實用有限公司一種用于生產(chǎn)中藥飲片的干燥裝置實用有限公司一種用于生產(chǎn)中藥飲片的除塵篩選實用有限公司一種用于生產(chǎn)中藥飲片的清洗結(jié)構(gòu)實用有限公司一種中藥飲片烘干設(shè)備實用有限公司一種中藥飲片加工清洗裝置實用有限公司一種中藥飲片加工用篩選機實用有限公司實用有限公司一種用于中藥飲片的烘箱實用有限公司一種中藥飲片加工用轉(zhuǎn)運裝置實用有限公司實用有限公司一種用于中藥飲片原料的揀選臺實用有限公司一種中藥飲片切藥機實用有限公司實用有限公司一種中藥飲片截斷機發(fā)明專利有限公司包裝箱(與潤428ml-3)有限公司包裝箱(與潤428ml-1)有限公司包裝箱(與潤428ml-2)有限公司包裝箱(與潤428ml-4)有限公司標(biāo)貼(與潤PET瓶428ml-3)有限公司標(biāo)貼(與潤PET瓶428ml-4)北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層電話真：82253743序號專利專利申請日有限公司標(biāo)貼(與潤PET瓶428ml-5)有限公司標(biāo)貼(與潤PET瓶428ml-2)有限公司飲料瓶(與潤428ml)有限公司標(biāo)貼(與潤PET瓶428ml-1)有限公司包裝箱(與潤1251)有限公司包裝箱(金銀花甘露1)有限公司包裝箱(金銀花甘露2)有限公司標(biāo)貼(金銀花甘露)有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司實用有限公司限公司實用限公司實用限公司實用限公司實用限公司實用限公司實用限公司實用限公司實用北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大序號專利專利申請日限公司實用限公司實用限公司一種中藥飲片加工用篩分機構(gòu)實用限公司實用限公司實用限公司實用限公司一種中藥材的清洗機構(gòu)實用限公司實用限公司發(fā)明專利(2)商標(biāo)注冊號申請人國際申請日期商標(biāo)名稱1股份有限公司2股份有限公司3有限公司4有限公司5有限公司與潤6有限公司與潤7有限公司與潤8有限公司與潤9有限公司5與潤有限公司與潤有限公司與潤有限公司與潤有限公司圖形有限公司5C北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大注冊號申請人國際申請日期商標(biāo)名稱有限公司與潤有限公司與潤有限公司與潤有限公司與潤有限公司與潤有限公司有限公司有限公司與潤有限公司與潤有限公司藥多多有限公司鑫藥多多有限公司9鑫藥多多有限公司鑫藥多多有限公司圖形有限公司圖形有限公司圖形有限公司圖形有限公司3有限公司有限公司有限公司5有限公司舒惠濤社區(qū)大藥房有限公司眾倍健社區(qū)大藥房有限公司眾倍健社區(qū)大藥房北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司北京市東城區(qū)安定門外大注冊號申請人國際申請日期商標(biāo)名稱有限公司舒惠濤社區(qū)大藥房有限公司5舒惠濤社區(qū)大藥房有限公司5眾倍健社區(qū)大藥房有限公司1號店有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司5有限公司5有限公司(3)著作權(quán)證書號軟件名稱首次發(fā)表日期權(quán)利范圍登記號軟著登字第7561009號有限公司藥多多商原始取得權(quán)利國作登字-2018-F-00573559有限公司志設(shè)計4、長期待攤費用截至評估基準(zhǔn)日長期待攤費用共1項，系防水工程。(三)引用其他機構(gòu)報告結(jié)論所涉及的相關(guān)資產(chǎn)價值類型：可回收價值。根據(jù)《會計準(zhǔn)則第8號一資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定，本次評估需要測算含商譽資產(chǎn)組的可回收價值，因此本次評估選擇的價值類型為可回收價值。 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告本項目評估基準(zhǔn)日是2022年12月31日，是委托人根據(jù)財務(wù)報告日確定的。(一)法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過);2、《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);3、《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議修正);4、《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議修訂);5、《中華人民共和國專利法》(根據(jù)2020年10月17日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議修正);6、《中華人民共和國著作權(quán)法》(2020年11月11日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議修正);7、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(2017年財政部令第86號公布，根據(jù)2019年1月2日《財政部關(guān)于修改<會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法>第2部部門規(guī)章的決定》修改);8、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會第七次會議修正);9、《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財政部令第33號)、《財政部關(guān)于修改<企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則>的決定》(財政部令第76號);10、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》(財政部、國家稅務(wù)總局令第65號);11、《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅第[2016]36號);12、《稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕3213、《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署 公告2019年第39號);(二)評估準(zhǔn)則依據(jù)1、《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資(2017)43號);2、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)(2017)30號);3、《以財務(wù)報告為目的的評估指南》(中評協(xié)〔2017)45號〕;4、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)〔2018〕35號);5、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)〔2018)36號〕;6、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)〔2018〕37號);7、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)〔2017〕33號);8、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35號);9、《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)(2017)46號);10、《資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見》(中評協(xié)(2017)47號);11、《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017)48號〕;12、《資產(chǎn)評估專家指引第12號——收益法評估企業(yè)價值中折現(xiàn)率的測算》(中評協(xié)〔2020〕38號);13、《資產(chǎn)評估專家指引第11號——商譽減值測試評估》(中評協(xié)〔2020)(三)產(chǎn)權(quán)依據(jù)2、商標(biāo)證書、專利證書、軟件著作權(quán)；3、不動產(chǎn)權(quán)證書；4、主要合同、發(fā)票以及有關(guān)協(xié)議等資料；5、委托人、產(chǎn)權(quán)持有人提供的其他相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明資料。(四)取價依據(jù)1、評估基準(zhǔn)日中國人民銀行發(fā)布的同期金融機構(gòu)人民幣貸款LRP基準(zhǔn)利2、企業(yè)提供的財務(wù)報表、審計報告等相關(guān)財務(wù)資料；3、評估人員現(xiàn)場勘察記錄及收集的其他相關(guān)估價信息資料； 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告4、同花順iFinD咨詢系統(tǒng)提供的相關(guān)行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)；5、產(chǎn)權(quán)持有人提供的原始會計報表、財務(wù)會計經(jīng)營方面的資料，以及有關(guān)協(xié)議、合同書、發(fā)票等財務(wù)資料；6、國家有關(guān)部門發(fā)布的統(tǒng)計資料和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)資料及價格信息資料，以及收集的有關(guān)詢價資料和取價參數(shù)資料等；7、與此次資產(chǎn)評估有關(guān)的其他資料。(五)其他參考依據(jù)1、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20號—企業(yè)合并》;2、《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號一商譽減值》(證監(jiān)辦發(fā)[2018]92號);3、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》;4、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第39號一公允價值計量》;5、產(chǎn)權(quán)持有人提供的《資產(chǎn)基礎(chǔ)法申報明細(xì)表》和《收益預(yù)測表》;7、其他有關(guān)資料。七、評估方法(一)評估方法的選擇1、評估準(zhǔn)則及會計準(zhǔn)則關(guān)于評估方法選擇的規(guī)定根據(jù)《以財務(wù)報告為目的的評估指南》,執(zhí)行以財務(wù)報告為目的的評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集情況和數(shù)據(jù)來源等相關(guān)條件，參照會計準(zhǔn)則關(guān)于評估對象和計量方法的有關(guān)規(guī)定，選擇評估方法。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號一資產(chǎn)減值》的規(guī)定，評估所選用的價值類型為可回收價值。2、本次評估采用資產(chǎn)組預(yù)計未來凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值作為委估資產(chǎn)組的可回收評估對象是商譽所在資產(chǎn)組，計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值時，對資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的預(yù)測一般只考慮資產(chǎn)組內(nèi)主要資產(chǎn)項目在簡單維護下的剩余經(jīng)濟年限，即不考慮資產(chǎn)組內(nèi)主要資產(chǎn)項目的改良或重置，我們認(rèn)為資產(chǎn)組內(nèi)主要資產(chǎn)項目是商譽，商譽的剩余經(jīng)濟年限根據(jù)經(jīng)營主體的收益年限確定。基于根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號資產(chǎn)減值》,僅能以資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)在經(jīng)測算后確信資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值超過公允價值減處置費用后(二)評估方法介紹根據(jù)本次評估盡職調(diào)查情況以及評估對象相關(guān)資產(chǎn)組構(gòu)成和主營業(yè)務(wù)的特按收益途徑采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法(DCF),估算企業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)組的價值。Ri:評估對象未來第i年稅前的預(yù)期收益(稅前自由現(xiàn)金流量);R=EBITDA-資本性支出一營運資金初始投資及增加額EBITDA=營業(yè)收入一營業(yè)成本一稅金及附加一營業(yè)費用一管理費用+折舊資本性支出是指為了維持資產(chǎn)正常運轉(zhuǎn)或者資產(chǎn)正常產(chǎn)出水平而必要的支資產(chǎn)組稅前自由現(xiàn)金流按稅前折現(xiàn)率測算的資產(chǎn)組價值等于資產(chǎn)組稅后自由現(xiàn)本次評估采用資本資產(chǎn)加權(quán)平均成本模型(WACC)確定稅We:評估對象的權(quán)益資本比率；t:所得稅率β.:評估對象權(quán)益資本的預(yù)期市場風(fēng)險系數(shù)；有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告(一)評估準(zhǔn)備階段(二)現(xiàn)場調(diào)查及收集評估資料階段(三)評定估算和編制初步評估報告階段有發(fā)生重復(fù)和遺漏情況的基礎(chǔ)上，進(jìn)行資產(chǎn)評估結(jié)果分析，編制初步評估報告(四)評估報告內(nèi)審和提交資產(chǎn)評估報告階段 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告委托人提交正式資產(chǎn)評估報告。(五)評估檔案歸檔對工作底稿、資產(chǎn)評估報告及其他相關(guān)資料進(jìn)行整理，形成資產(chǎn)評估檔案。本評估報告分析估算采用的假設(shè)條件：(一)基本假設(shè)1、資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：假設(shè)產(chǎn)權(quán)持有人以現(xiàn)有資產(chǎn)、資源條件為基礎(chǔ)，在可預(yù)見的將來不會因為各種原因而停止?fàn)I業(yè)，而是合法地持續(xù)不斷地經(jīng)營下去；2、公開市場假設(shè)：假定在市場上交易的資產(chǎn)，或擬在市場上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等做出理智的判斷。公開市場假設(shè)以資產(chǎn)在市場上可以公開買賣為基礎(chǔ)。(二)一般假設(shè)1、假設(shè)國家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國家宏觀經(jīng)濟形勢無重大變化，本次交易各方所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境無重大變化；2、假設(shè)和產(chǎn)權(quán)持有人相關(guān)的利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費用等評估基準(zhǔn)日后不發(fā)生重大變化；3、假設(shè)評估基準(zhǔn)日后產(chǎn)權(quán)持有人的管理層是負(fù)責(zé)的、穩(wěn)定的，且有能力擔(dān)4、除非另有說明，假設(shè)公司完全遵守所有有關(guān)的法律法規(guī)；5、假設(shè)本次評估測算的各項參數(shù)取值是按照現(xiàn)時價格體系確定的，未考慮基準(zhǔn)日后通貨膨脹因素的影響；6、假設(shè)評估基準(zhǔn)日后無不可抗力及不可預(yù)見因素對產(chǎn)權(quán)持有人造成重大不(三)特殊假設(shè)1、假設(shè)評估基準(zhǔn)日后產(chǎn)權(quán)持有人采用的會計政策和編寫本資產(chǎn)評估報告時所采用的會計政策在重要方面保持一致；2、假設(shè)評估基準(zhǔn)日后產(chǎn)權(quán)持有人在現(xiàn)有管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)康躍科技股份有限公司以財務(wù)報告為目的所涉及的湖北長江星醫(yī)藥股份 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告3、假設(shè)評估基準(zhǔn)日后產(chǎn)權(quán)持有人的現(xiàn)金流入為平均流入，現(xiàn)金流出為平均4、假設(shè)產(chǎn)權(quán)持有人已簽租約合法、有效；已簽租約實際履行，不會改變和5、假設(shè)產(chǎn)權(quán)持有人現(xiàn)有業(yè)務(wù)訂單能如期實現(xiàn)，主營業(yè)務(wù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及銷6、假設(shè)委托人及產(chǎn)權(quán)持有人提供的盈利預(yù)測資料和財務(wù)資料真實、準(zhǔn)確7、假設(shè)企業(yè)后續(xù)經(jīng)營過程中，由于2022年市場環(huán)境造成的應(yīng)收賬款資金回籠較慢情況能夠得到恢復(fù)，疫情對企業(yè)的影響能夠逐漸消除，經(jīng)過2年時間應(yīng)收賬款水平能夠達(dá)到2021年正常周轉(zhuǎn)水平。以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結(jié)論但非評估人員執(zhí)業(yè)水平和能(一)本評估報告的評估結(jié)論未考慮抵押、擔(dān)保、未決訴訟及欠繳稅款等事(二)截至評估基準(zhǔn)日，湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司2020年實施的重大北長江星醫(yī)藥股份有限公司(801472)股東名冊”,康躍科技股份有限公司持有 有限公司含商譽資產(chǎn)組商譽減值測試項目·資產(chǎn)評估報告湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司103,090,692股。本評估報告的結(jié)論未考慮由于工商信息未變更可能對評估結(jié)論產(chǎn)生的影響。(三)因2022年疫情反復(fù)，點狀式爆發(fā)，對于各行各業(yè)的經(jīng)濟沖擊較大，客戶的資金回籠較慢，造成連鎖反應(yīng)，另外部分客戶由于受到疫情影響階段性的停工停產(chǎn)，也影響了被評估單位資金回籠進(jìn)度。本次評估企業(yè)后續(xù)經(jīng)營過程中，由于2022年市場環(huán)境造成的應(yīng)收賬款資金回籠較慢情況能夠得到恢復(fù)，疫情對企業(yè)的影響能夠逐漸消除，經(jīng)過2年時間應(yīng)收賬款水平能夠達(dá)到以前年度正常周轉(zhuǎn)水平。本次評估在營運資金預(yù)測中考慮了該部分資金回籠對現(xiàn)金流的影響。(四)截至評估基準(zhǔn)日，委估資產(chǎn)組已辦理不動產(chǎn)抵押登記，本評估報告的評估結(jié)論未考慮抵押事項對評估結(jié)論的影響。抵押情況具體如下：序號人權(quán)屬證明面積(平方米)最高債債權(quán)確定期間1湖北省鄖縣農(nóng)村商司星醫(yī)藥股司鄂(2022)十堰市鄖陽區(qū)不動產(chǎn)權(quán)第0017422號房地產(chǎn)2鄂(2022)十堰市鄖陽區(qū)不動產(chǎn)權(quán)第0017421號房地產(chǎn)3鄂(2022)十堰市鄖陽區(qū)不動產(chǎn)權(quán)第0017423號房地產(chǎn)4商業(yè)銀行公司武昌限公司公安房權(quán)證潺字第20140919號12,196.005公國用2014第00092號6公國用2013第02611號7限公司公國用2014第00091號2022/01/12起2024/01/11止8公安房權(quán)證潺字第20140917號9公安房權(quán)證潺字第20140916號公安房權(quán)證潺字第20140915號公安房權(quán)證潺字第20140920號公安房權(quán)證潺字第20140914號公安房權(quán)證潺字第20140918號序號人權(quán)屬證明面積(平方米)最高債債權(quán)確定期間中國郵政公司武漢市江夏區(qū)湖北舒惠濤藥業(yè)有限公司鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013673號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013682號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013674號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013669號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013684號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013672號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013680號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013679號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡旬不動產(chǎn)權(quán)第0013662號房地產(chǎn)鄂2017武漢市蔡甸不動產(chǎn)權(quán)第0013675號房地產(chǎn)(五)截至評估基準(zhǔn)日，委估資產(chǎn)組已辦理動產(chǎn)抵押登記，具體如下：動產(chǎn)抵押登記號(萬元)1有限公司資擔(dān)保有限公司2股份有限公司有限公司2022/06/03至2025/06/033股份有限公司限公司荊門分行2019/01/17至(六)長江星、湖北長江偉創(chuàng)中藥城有限公司與天恩集團(宜昌)建設(shè)公司建設(shè)合同糾紛一案，雙方于2021年12月8日達(dá)成民事調(diào)解書(2021)鄂1022民初2747號，約定湖北長江星從2022年1月15日開始逐月還款200萬元及同期利息，最后一期還款300萬元及同期利息，截至報告出具日，該案件正在執(zhí)行中，執(zhí)行金額1006.52萬元；天恩集團(宜昌)建設(shè)公司、湖北長江星醫(yī)藥股份有限 公司、湖北長江偉創(chuàng)中藥城有限公司和湖北長江大藥房連鎖有限公司于2023年4月17日簽訂和解協(xié)議，被執(zhí)行人湖北長江偉創(chuàng)中藥城有限公司和湖北長江星醫(yī)藥股份有限公司的該筆欠款的債權(quán)由擔(dān)保人湖北長江大藥房連鎖有限公司承擔(dān)，湖北長江大藥房連鎖有限公司在2023年9月30日前用現(xiàn)金或同等價值的上市公司的股票(支付當(dāng)日的股價)向申請執(zhí)行人天恩集團(宜昌)建設(shè)有限公司支付1000萬元，2023年9月30日前支付完畢。本評估報告的評估結(jié)論未考慮該訴訟事項對評估結(jié)論的影響。(七)湖北長江源制藥有限公司與公安縣財政局借款糾紛一案，雙方于2022年5月17日達(dá)成民事調(diào)解書(2022)鄂1022民初1230號，約定湖北長江源償還公安縣財政局借款本金和縣域經(jīng)濟調(diào)度資金合計192