目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制

目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第1頁(yè)共8頁(yè)目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制(主責(zé)部門：集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心) 編制 吳玉梅 日期 2017年11月 審核 陳從宏 日期 2017年11月 審批 日期 修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人1PAGEPAGE2目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第2頁(yè)共8頁(yè)目的：合理管控，明確成本控制責(zé)任，減少無效成本發(fā)生，避免浪費(fèi)。適用范圍：本機(jī)制適用于中梁控股集團(tuán)（下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）本部及各區(qū)域集團(tuán)、區(qū)域公司、事業(yè)部。術(shù)語(yǔ)及定義：3.2職責(zé)集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)本機(jī)制的推行、解釋、修訂，負(fù)責(zé)監(jiān)督本管理機(jī)制的執(zhí)行。/不定期對(duì)區(qū)域集團(tuán)/區(qū)域公司/事業(yè)部提報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查。區(qū)域集團(tuán)/區(qū)域公司/事業(yè)部區(qū)域集團(tuán)/區(qū)域公司/事業(yè)部成本部門負(fù)責(zé)事業(yè)部各相關(guān)部門無效成本統(tǒng)進(jìn)行原因分析，提出避免再發(fā)生的解決措施。區(qū)域集團(tuán)/區(qū)域公司/采取主動(dòng)行為避免和減少無效成本的發(fā)生。目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第3頁(yè)共8頁(yè)向集團(tuán)提報(bào)區(qū)域無效成本數(shù)據(jù)，配合集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心不定期檢查。目標(biāo)成本包干機(jī)制總原則標(biāo)成本包干。目標(biāo)成本包干范圍：2-8配套設(shè)施費(fèi)和開發(fā)間接費(fèi)用。土地成本（合同上的收并購(gòu)價(jià)款計(jì)取。前述一級(jí)成本科目間在實(shí)際過程使用中不可平衡使用，在計(jì)算包干獎(jiǎng)罰時(shí)，二者合并考慮。目標(biāo)成本控制原則投前目標(biāo)成本≥投后目標(biāo)成本≥預(yù)備會(huì)版目標(biāo)成本≥過程中動(dòng)態(tài)成本≥結(jié)算成本其中：過程中動(dòng)態(tài)成本=有效動(dòng)態(tài)成本+無效成本有效動(dòng)態(tài)成本=目標(biāo)成本+成本增減項(xiàng)結(jié)算成本=有效結(jié)算成本+無效成本有效結(jié)算成本=目標(biāo)成本+成本增減項(xiàng)責(zé)任成本包干原則以預(yù)備會(huì)目標(biāo)合約書確認(rèn)的目標(biāo)成本，實(shí)行總額包干；共享中暫扣，結(jié)算后多退少補(bǔ)；共享中扣除。目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第4頁(yè)共8頁(yè)成本增加項(xiàng)及無效成本的界定預(yù)備會(huì)前的成本增加項(xiàng)視為無效成本；不能平衡的，超出部分視為無效成本，從成就共享中扣除。預(yù)備會(huì)前的成本增加項(xiàng)分類及具體內(nèi)容如下：序號(hào)分類內(nèi)容詮釋1可研階段1.1調(diào)研失誤失誤導(dǎo)致的債權(quán)債務(wù)變化，交易方違約等導(dǎo)致的成本增加。1.2信息溝通失誤項(xiàng)目信息未及時(shí)告知相關(guān)部門，導(dǎo)致的成本費(fèi)用增加。2預(yù)備會(huì)階段2.1方案優(yōu)化，品質(zhì)提升/增加目標(biāo)成本＞2倍，且項(xiàng)目的利潤(rùn)率及利潤(rùn)額不降低的，經(jīng)控股集團(tuán)批準(zhǔn)后，作為增加目標(biāo)成本金額，否則視為無效成本。（備注：集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心視執(zhí)行情況對(duì)此表進(jìn)行修訂并發(fā)布）無效成本下：目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第5頁(yè)共8頁(yè)序號(hào)分類內(nèi)容詮釋1設(shè)計(jì)失誤⑴⑵⑶對(duì)設(shè)計(jì)效果把握不準(zhǔn)，同一部位多次修改，導(dǎo)致的返工費(fèi)材料、施工工藝選擇不當(dāng)，導(dǎo)致的后期更換材料及二次以上的加固及補(bǔ)強(qiáng)的費(fèi)用設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)漏碰缺，導(dǎo)致的返工費(fèi)2政府罰款⑴⑵被政府或主管部門征收的各項(xiàng)罰款為加快項(xiàng)目周轉(zhuǎn)，經(jīng)控股集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心同意，項(xiàng)目開盤的政府罰款不算無效成本，視為成本增加項(xiàng)3管理失誤⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾設(shè)計(jì)變更下達(dá)不及時(shí)，導(dǎo)致的拆除及返工費(fèi)用施工安排失誤，導(dǎo)致的返工費(fèi)用因排產(chǎn)通知單下發(fā)失誤，多或錯(cuò)誤采購(gòu)的材料或設(shè)備，未進(jìn)行回收或處理產(chǎn)生的損失施工界面重復(fù)等同一項(xiàng)工作內(nèi)容重復(fù)計(jì)取的費(fèi)用合作方拒絕完成其承包范圍內(nèi)的工程，由其他合作方完成的，應(yīng)對(duì)責(zé)任方相應(yīng)扣款但未扣的費(fèi)用施工現(xiàn)場(chǎng)與交房標(biāo)準(zhǔn)不一致產(chǎn)出的返工費(fèi)用工程管理不善，導(dǎo)致的返工費(fèi)維修階段，未及時(shí)通知責(zé)任單位，導(dǎo)致增加的維修費(fèi)用圍標(biāo)、串標(biāo)導(dǎo)致的成本增加合同簽訂后合同范圍的調(diào)整，導(dǎo)致重復(fù)計(jì)價(jià)部分費(fèi)用工程款超付,無法扣回部分4營(yíng)銷不實(shí)承諾⑴⑵⑶⑷⑸如：出街廣告或銷售道具的不恰當(dāng)宣傳導(dǎo)致的客戶索賠錯(cuò)誤的銷售信息導(dǎo)致的客戶索賠合約資料的差錯(cuò)導(dǎo)致的客戶索賠違法宣傳廣告導(dǎo)致的有關(guān)部門罰款營(yíng)銷不實(shí)承諾導(dǎo)致的成本增加5工程質(zhì)量安全事故工程質(zhì)量、安全事故導(dǎo)致二次返工及賠償費(fèi)用6延期交付延期交付導(dǎo)致的額外增加的索賠費(fèi)用及賠償損失7有效動(dòng)態(tài)成本超目標(biāo)成本部分有效動(dòng)態(tài)成本（結(jié)算成本）超目標(biāo)成本部分8其他除上述內(nèi)容外，按本機(jī)制及其他制度界定為無效成本項(xiàng)目（備注：集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心視執(zhí)行情況對(duì)此表進(jìn)行修訂并發(fā)布。）無效成本的核算原則區(qū)域公司/成本預(yù)估金額的確認(rèn)。如：罰款類無效成本以實(shí)際繳納的金額或確認(rèn)的金額計(jì)入。目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第6頁(yè)共8頁(yè)的預(yù)估金額計(jì)入，協(xié)商一致且經(jīng)公司最終審批完成的，按結(jié)算金額計(jì)入。工完成且變更簽證金額審批完成后，以結(jié)算金額計(jì)入。定的以暫定金額計(jì)入，完成結(jié)算后，以結(jié)算金額計(jì)入。無效成本月度報(bào)備、公示要求：無效成本必須做到月清，對(duì)未按要求報(bào)備并公示的區(qū)域公司，嚴(yán)肅處理，當(dāng)月無效成本雙倍扣款，并視情況通報(bào)。各事業(yè)部/25OA集團(tuán)審批后直接匯總到信息公開平臺(tái)進(jìn)行公示。無效成本兜底及監(jiān)督機(jī)制無效成本獎(jiǎng)罰兜底原則有成就共享的項(xiàng)目:由項(xiàng)目的成就共享包干，不足部分由區(qū)域成就共享扣集團(tuán)項(xiàng)目跟投收益補(bǔ)足。共享扣除，仍不足的由區(qū)域、區(qū)域集團(tuán)項(xiàng)目跟投收益補(bǔ)足。無效成本監(jiān)督檢查機(jī)制（1-2-3）金額；集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心抽查出的無效成本，按兩倍扣罰無效成本；集團(tuán)審計(jì)部檢查出的無效成本，按三倍扣罰無效成本。成本獎(jiǎng)罰備用基金池扣罰的無效成本金額，形成成本獎(jiǎng)罰備用基金池，其中：（1）10%計(jì)入控股集團(tuán)獎(jiǎng)罰備用基金池；（2）20%建立成本專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)備用基金，對(duì)成本創(chuàng)新及成本管理優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)進(jìn)目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第7頁(yè)共8頁(yè)行獎(jiǎng)勵(lì)，由控股集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)考評(píng)及發(fā)放；（3）20%為本區(qū)域集團(tuán)成本包干獎(jiǎng)勵(lì)備用基金；（4）50%為控股集團(tuán)成本包干獎(jiǎng)勵(lì)備用基金；成本包干獎(jiǎng)勵(lì)分配方案，在啟動(dòng)年底包干核算工作之前報(bào)備集團(tuán)執(zhí)委70%30%于次年發(fā)放；獎(jiǎng)金金額經(jīng)集團(tuán)執(zhí)委會(huì)和阿米巴經(jīng)營(yíng)算賬中心確認(rèn)。集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心目標(biāo)成本包干獎(jiǎng)罰機(jī)制控股集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心（由于市場(chǎng)原因?qū)е碌牟牧希ㄤ摻?、混凝土、砌體、電線電纜10%在包干范圍內(nèi)）包干及獎(jiǎng)罰方法：500仍不足的，可在大運(yùn)營(yíng)年度獎(jiǎng)金中抵扣，直至年度獎(jiǎng)勵(lì)抵完為止；3完為止。區(qū)域集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心20%集團(tuán)大運(yùn)營(yíng)中心獎(jiǎng)罰原則。9時(shí)效性目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：目標(biāo)成本包干及無效成本獎(jiǎng)罰機(jī)制編號(hào)：CM-JZ-01版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第8頁(yè)共8頁(yè)B0作廢。10在本機(jī)制發(fā)布前已確定需在