理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)資料

《個(gè)人理財(cái)》

第6章

第一頁(yè)，共九十一頁(yè)。章節(jié)提要

理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)概述客戶分析財(cái)務(wù)規(guī)劃第二頁(yè)，共九十一頁(yè)。第一節(jié)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)概述

概念流程特點(diǎn)123第三頁(yè)，共九十一頁(yè)。1.概念理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。區(qū)別于一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)

第四頁(yè)，共九十一頁(yè)。以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A．在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)B．理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)C．為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，屬于理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)D．商業(yè)銀行在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中，向客戶提供的專業(yè)化服務(wù)，是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，體現(xiàn)在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)過(guò)程的相關(guān)環(huán)節(jié)答案：C解析：商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)并不屬于理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)。

思考題第五頁(yè)，共九十一頁(yè)。2.流程商業(yè)銀行在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中向客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù)，是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，體現(xiàn)在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)過(guò)程的相關(guān)環(huán)節(jié)。第六頁(yè)，共九十一頁(yè)。

由于我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過(guò)參考國(guó)際通行理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)流程并結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出的適合我國(guó)目前發(fā)展?fàn)顩r的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)流程圖如下：第七頁(yè)，共九十一頁(yè)。1.收集客戶信息2.客戶財(cái)務(wù)分析

3.客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分析與確認(rèn)

4.財(cái)務(wù)規(guī)劃

5.投資組合

6.實(shí)施計(jì)劃7.績(jī)效評(píng)估

第八頁(yè)，共九十一頁(yè)。理財(cái)顧問(wèn)業(yè)務(wù)流程的投資組合環(huán)節(jié)，包括建立投資組合、客戶收益率預(yù)測(cè)和客戶財(cái)務(wù)未來(lái)預(yù)測(cè)等內(nèi)容。()答案：√解析：投資組合環(huán)節(jié)包括以上內(nèi)容。思考題第九頁(yè)，共九十一頁(yè)。3.特點(diǎn)顧問(wèn)性專業(yè)性綜合性制度性長(zhǎng)期性第十頁(yè)，共九十一頁(yè)。理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的特點(diǎn)有()。A.專業(yè)性B.綜合性C.顧問(wèn)性D.長(zhǎng)期性E.制度性答案：ABCDE解析：本題旨在提示理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的5個(gè)特點(diǎn)。思考題第十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。第二節(jié)客戶分析1.收集客戶信息客戶信息分類定量信息定性信息財(cái)務(wù)信息非財(cái)務(wù)信息客戶信息收集方法初級(jí)信息的收集方法次級(jí)信息的收集方法第十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。在對(duì)客戶的信息分類中，客戶的興趣愛好應(yīng)該歸類于（）。A.定量信息B.定性信息C.財(cái)務(wù)信息D.非財(cái)務(wù)信息思考題答案：B解析：客戶信息可以分為定量信息和定性信息?？蛻舻呐d趣愛好、健康狀況、就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)特征、投資偏好等信息屬于定性信息。第十三頁(yè)，共九十一頁(yè)。

在收集客戶信息的過(guò)程中，次級(jí)信息是指對(duì)于準(zhǔn)確定位客戶，了解客戶基本情況來(lái)說(shuō)非重要的、非關(guān)鍵的信息。（）思考題答案：×解析：次級(jí)信息是指可以由政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得的宏觀經(jīng)濟(jì)信息。初級(jí)信息和次級(jí)信息的區(qū)別在于獲取的方式不同，初級(jí)信息只能通過(guò)與客戶溝通獲得。次級(jí)信息并不是非重要的、非關(guān)鍵的信息。第十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。下列各項(xiàng)中,不屬于客戶的定性信息的是()。A．投資偏好B．家庭關(guān)系C．就業(yè)預(yù)測(cè)D．收入與支出答案：D解析：收入與支出屬于定量信息。思考題第十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。2.客戶財(cái)務(wù)分析銀行從業(yè)人員向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃的顧問(wèn)服務(wù)時(shí)，需要掌握的有：兩類個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表第十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。

通過(guò)分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，銀行從業(yè)人員不僅可以了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債信息，而且能夠了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。

第十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)等式：

凈資產(chǎn)＝資產(chǎn)－負(fù)債等式告訴我們資產(chǎn)由負(fù)債和所有者權(quán)益組成，當(dāng)負(fù)債相對(duì)于所有者權(quán)益來(lái)說(shuō)過(guò)高時(shí)，個(gè)人有出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。第十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。關(guān)于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，敘述不正確的是()。A．通過(guò)分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解客戶資產(chǎn)和負(fù)債信息B．通過(guò)分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，能夠了解客戶資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)C．個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映了客戶的全部財(cái)務(wù)信息D．正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)

答案：C解析：只是客戶的一部分財(cái)務(wù)信息，而不是全部。思考題第十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。

現(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明在過(guò)去一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況。注：那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。

第二十頁(yè)，共九十一頁(yè)。下列各項(xiàng)中,不屬于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的是()。A．貨幣市場(chǎng)基金B(yǎng)．證券買賣所得C．第二處住房D．住房按揭貸款答案：B解析：“證券買賣所得”屬于現(xiàn)金流量表項(xiàng)目。思考題第二十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。在掌握了收入和支出信息后，銀行從業(yè)人員就可以計(jì)算客戶每年的盈余/赤字。盈余/赤字的計(jì)算公式如下：

盈余／赤字＝收入－支出

第二十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。個(gè)人現(xiàn)金流量表可以為制定個(gè)人理財(cái)規(guī)劃提供以下幫助：有助于發(fā)現(xiàn)個(gè)人消費(fèi)方式上的潛在問(wèn)題有助于找到解決這些問(wèn)題的方法有助于更有效地利用財(cái)務(wù)資源第二十三頁(yè)，共九十一頁(yè)。作為一名銀行從業(yè)人員，你認(rèn)為客戶的下列額外收入中，應(yīng)列入現(xiàn)金流量表的是（）。A.紅利B.利息收入C.人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積D.股權(quán)投資的資本利得思考題答案：ABCD解析：現(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明在過(guò)去一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。第二十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。

某人年工資收入80000元，年底獎(jiǎng)金40000元，其他收入50000元。年生活和還貸支出60000元，休閑娛樂(lè)支出12000元，贍養(yǎng)支出24000元。則此人年現(xiàn)金結(jié)余（或赤字）為（）。A．36000B.45000C.64000D.74000思考題答案：D解析：此人年總收入170000元，年總支出96000元?，F(xiàn)金盈余/赤字=收入－支出=170000－96000＝74000元。第二十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。第二節(jié)客戶分析

分析了客戶現(xiàn)在的現(xiàn)金流量狀況后，銀行從業(yè)人員還應(yīng)對(duì)客戶未來(lái)的現(xiàn)金流量表進(jìn)行一定的預(yù)測(cè)和分析。第二十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。（1）預(yù)測(cè)客戶的未來(lái)收入

兩種不同的收入預(yù)測(cè)：

估計(jì)客戶的收入最低時(shí)的情況，這一分析將有助于客戶了解自己在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)的生活質(zhì)量以及如何選擇有關(guān)保障措施。

根據(jù)客戶的以往收入和宏觀經(jīng)濟(jì)的情況對(duì)其收入變化進(jìn)行合理的估計(jì)。第二十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。在預(yù)測(cè)客戶的未來(lái)收入時(shí)，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時(shí)性收入兩類。一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)其變化率即可，如工資、獎(jiǎng)金和津貼、股票和債券投資收益、銀行存款利息和租金收入等。

第二十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。下列不屬于臨時(shí)性收入的是()。A.工資B.債券投資收益C.捐贈(zèng)收入D．存款利息和租金收入答案：ABD解析：A、B、D屬于常規(guī)性收入。思考題第二十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。

有些收入(尤其是股票投資收益)隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化有很大的波動(dòng)，所以如果客戶所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況不穩(wěn)定，有必要對(duì)這些收入進(jìn)行重新估計(jì)，而不能以“上年的數(shù)值”為參考。同時(shí)，如果客戶在未來(lái)會(huì)增加新的收入來(lái)源，銀行從業(yè)人員也應(yīng)該要求其在數(shù)據(jù)調(diào)查表中詳細(xì)說(shuō)明。第三十頁(yè)，共九十一頁(yè)。(2)預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的支出在估計(jì)客戶的未來(lái)支出時(shí)，銀行從業(yè)人員需要了解兩種不同狀態(tài)下的客戶支出：一是滿足客戶基本生活的支出二是客戶期望實(shí)現(xiàn)的支出水平應(yīng)考慮到通貨膨脹率第三十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。無(wú)論是預(yù)測(cè)客戶基本生活必需的支出，還是其期望達(dá)到的消費(fèi)水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低，這一數(shù)據(jù)可以從有關(guān)部門公布的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中獲得。第三十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。3.客戶風(fēng)險(xiǎn)特征和其他理財(cái)特性分析風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)預(yù)期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風(fēng)險(xiǎn)在不同的主體那里會(huì)有不同的感受，因此每個(gè)客戶對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度都是不一樣的。第三十三頁(yè)，共九十一頁(yè)?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下三個(gè)方面構(gòu)成：

(1)風(fēng)險(xiǎn)偏好(2)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度(3)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力

綜合上述三個(gè)方面就構(gòu)成了一個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)特征。對(duì)待不同風(fēng)險(xiǎn)特征的人當(dāng)然應(yīng)當(dāng)采用不同的理財(cái)方式。第三十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)預(yù)期的不確定性?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下()幾個(gè)方面構(gòu)成。A.風(fēng)險(xiǎn)偏好B.投資渠道偏好C.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度D.實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力答案：ACD解析：客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征是進(jìn)行理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)要考慮的重要因素之一，客戶的風(fēng)險(xiǎn)主要由ACD三個(gè)方面構(gòu)成。思考題第三十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。結(jié)合上述風(fēng)險(xiǎn)特征的三個(gè)方面，我們可以分別用風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度兩個(gè)指標(biāo)來(lái)分析客戶的體現(xiàn)特征。

第三十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。分?jǐn)?shù)10分8分6分4分2分就業(yè)狀況公教人員上班族傭金收入者自營(yíng)事業(yè)者失業(yè)家庭負(fù)擔(dān)未婚雙薪無(wú)子女雙薪有子女單薪有子女單薪養(yǎng)三代置業(yè)狀況投資不動(dòng)產(chǎn)自宅無(wú)房貸房貸＜50%房貸＞50%無(wú)自宅投資經(jīng)驗(yàn)10年以上6-10年2-5年1年以內(nèi)無(wú)投資知識(shí)有專業(yè)證照財(cái)金專業(yè)畢業(yè)自修有心得懂一些一片空白風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表第三十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。分?jǐn)?shù)10分8分6分4分2分首要考慮因素賺短差價(jià)長(zhǎng)期利得年現(xiàn)金收益抗通膨保值保本保息過(guò)去投資績(jī)效只賺不賠賺多賠少損益兩平賺少賠多只賠不賺賠錢心理狀態(tài)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)照常過(guò)日子影響情緒小影響情緒大難以成眠目前主要投資市場(chǎng)期貨股票房地產(chǎn)債券存款未來(lái)回避投資市場(chǎng)無(wú)期貨股票房地產(chǎn)債券風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度評(píng)估表

第三十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。

在下列人員中，風(fēng)險(xiǎn)承受能力最高的是（）。A.金融專業(yè)畢業(yè)、尚未就業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生B.上有父母、下有妻小要扶養(yǎng)的45歲自營(yíng)事業(yè)者C.即將退休，但投資經(jīng)驗(yàn)達(dá)20年的60歲公務(wù)人員D.有6-10年投資經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)證照、未婚有自宅無(wú)房貸的30歲上班族思考題答案：D解析：參考風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表

第三十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。

決定客戶理財(cái)方式和理財(cái)產(chǎn)品選擇的因素除了其風(fēng)險(xiǎn)特征外，還有許多其他的理財(cái)特征也對(duì)客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇有很大的影響。其中包括（）。A.投資渠道偏好B.知識(shí)結(jié)構(gòu)C.生活方式D.性別思考題答案:ABC解析：影響客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇的理財(cái)特征主要有風(fēng)險(xiǎn)特征和其他理財(cái)特征，其他理財(cái)特征包括：投資渠道偏好、知識(shí)結(jié)構(gòu)、生活方式和個(gè)人性格。第四十頁(yè)，共九十一頁(yè)。（4）客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析客戶在與銀行從業(yè)人員接觸的過(guò)程中會(huì)提出他所期望達(dá)到的目標(biāo)。這些目標(biāo)按時(shí)間的長(zhǎng)短可以劃分為（多選）

(1)短期目標(biāo)(例如休假、購(gòu)置新車、存款等)(2)中期目標(biāo)(例如子女的教育儲(chǔ)蓄、按揭買房等)(3)長(zhǎng)期目標(biāo)(例如退休．遺產(chǎn)等)第四十一頁(yè)，共九十一頁(yè)?？蛻艨赡芴岢龅钠渌螅?/p>

(1)收入的保護(hù)(例如預(yù)防失去工作能力而造成的生活困難等)。(2)資產(chǎn)的保護(hù)(例如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等)。(3)客戶死亡情況下的債務(wù)減免。(4)投資目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)之間的矛盾。第四十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃一個(gè)全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險(xiǎn)規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財(cái)務(wù)安排問(wèn)題。是解決客戶資金節(jié)余的問(wèn)題，這是做理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)研究風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題減少客戶支出的問(wèn)題

解決客戶住房，教育及養(yǎng)老等需要面臨的問(wèn)題討論客戶資產(chǎn)保值增值的問(wèn)題

第四十三頁(yè)，共九十一頁(yè)。1.現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理消費(fèi)貫穿于個(gè)人的一生，而收入與支出卻呈現(xiàn)較大的波動(dòng)性。因此，對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理非常必要，其目的在于使可用的資金保障計(jì)劃內(nèi)、外的支出。這種對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的必要。

第四十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)是()。A.現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理 B.保險(xiǎn)規(guī)劃C.稅收規(guī)劃D.人生事件規(guī)劃答案：A解析：現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理是解決客戶資金節(jié)余的問(wèn)題，有可用的資金方可談理財(cái)規(guī)劃。思考題第四十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。下列關(guān)于債務(wù)管理的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A.債務(wù)支出與家庭收入的比例以0.5為宜B.還貸款的期限不要超過(guò)退休的年齡C.債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期的時(shí)間特性相匹配 D.總負(fù)債一般不超過(guò)凈資產(chǎn)答案：A解析：債務(wù)支出與家庭收入的比例不能超過(guò)0.4，但這是一般的概念。還要考慮家庭結(jié)余比例、收入變動(dòng)趨勢(shì)、利率走勢(shì)等其他因素。思考題第四十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理。其目的在于（多選）(1)滿足日常的、周期性支出的需求；(2)滿足應(yīng)急資金的需求；(3)滿足未來(lái)消費(fèi)的需求；(4)滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。第四十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃合理的現(xiàn)金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達(dá)到短期財(cái)務(wù)目標(biāo)的需要。用一定的時(shí)間去評(píng)估現(xiàn)有的財(cái)務(wù)狀況、支出模式及目標(biāo)，會(huì)得到一項(xiàng)比較實(shí)際的預(yù)算。預(yù)算必須與個(gè)人的生活方式、家庭狀況及價(jià)值觀相一致。第四十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理。其目的在于()。A.滿足日常的、周期性支出的需求B.滿足應(yīng)急資金的需求C.滿足未來(lái)消費(fèi)的需求D.滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求答案：ABCD解析：以上全面論述了現(xiàn)金管理的主要任務(wù)。思考題第四十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃預(yù)算編制的程序：設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)

預(yù)測(cè)年度收入

對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析

算出年度支出預(yù)算目標(biāo)

第五十頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)急資金管理在正常的收入與支出范圍內(nèi)，每月或多或少會(huì)有一些節(jié)余，但是當(dāng)碰到意外收入突然減少、中斷或支出突然大幅增加時(shí)，如沒(méi)有一筆緊急準(zhǔn)備金可以動(dòng)用則會(huì)陷入財(cái)務(wù)困境。緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。第五十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。在應(yīng)急資金管理中，緊急預(yù)備金可用以下方式來(lái)儲(chǔ)備()。A.流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金B(yǎng)．長(zhǎng)期債券投資C.利用貸款額度 D．偏股型基金答案：AC解析：若采用BD來(lái)儲(chǔ)備緊急備用金，會(huì)有“遠(yuǎn)水救不了近渴”之虞。思考題第五十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。()答案：√解析：緊急備用金制度是應(yīng)急資金管理的一種方式,可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。思考題第五十三頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃

①以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來(lái)衡量緊急預(yù)備金的應(yīng)變能力

失業(yè)保障月數(shù)＝存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)／月固定支出意外或?yàn)?zāi)害承受能力＝(可變現(xiàn)資產(chǎn)＋保險(xiǎn)理賠金－現(xiàn)有負(fù)債)／基本費(fèi)用第五十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃

失業(yè)保障月數(shù)的指標(biāo)越高，表示即使失業(yè)也暫時(shí)不會(huì)影響生活，可審慎的尋找下一個(gè)適合的工作。最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個(gè)月，最好能維持六個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。第五十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃②緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式緊急預(yù)備金可以用兩種方式來(lái)儲(chǔ)備：流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金利用貸款額度第五十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃消費(fèi)管理在消費(fèi)管理中要注意以下幾個(gè)方面：即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)消費(fèi)支出的預(yù)期孩子的消費(fèi)住房、汽車等大額消費(fèi)保險(xiǎn)消費(fèi)第五十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃債務(wù)管理銀行貸款需要考慮的因素有：

①貸款需求。②家庭現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力。③預(yù)期收支情況。④還款能力。⑤合理選擇貸款種類和擔(dān)保方式。⑥選擇貸款期限與首期用款及還貸方式。⑦信貸策劃特殊情況的處理第五十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：客戶收入能力

客戶資產(chǎn)價(jià)值第五十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系債務(wù)支出與家庭收入的合理比例短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例債務(wù)重組第六十頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的綜合考慮在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中，現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付日常生活的開支、建立緊急應(yīng)變基金去應(yīng)付突發(fā)事件、減少不良資產(chǎn)及增加儲(chǔ)蓄的能力，從而為自己建造一個(gè)財(cái)務(wù)健康、安全的生活體系。為此，需要將這幾個(gè)方面作綜合分析安排。第六十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃2.保險(xiǎn)規(guī)劃

保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘和達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。第六十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。人們應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方式有多種，其中保險(xiǎn)規(guī)劃屬于()的方式。A.風(fēng)險(xiǎn)回避B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)自留D.損失控制答案：B解析：這是保險(xiǎn)規(guī)劃基本功能。思考題第六十三頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)主要應(yīng)掌握以下原則：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則量力而行的原則分析客戶保險(xiǎn)需要

第六十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)掌握的主要原則為()。A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則B.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖原則C.量力而行的原則D.符合客戶保險(xiǎn)需要答案：ACD解析：這里B選項(xiàng)是杜撰的。思考題第六十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟：

(1)確定保險(xiǎn)標(biāo)的(2)選定保險(xiǎn)產(chǎn)品(3)確定保險(xiǎn)金額(4)明確保險(xiǎn)期限第六十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自投?？蛻羲峁┑馁Y料不準(zhǔn)確、不完全，或者是來(lái)自對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的了解不夠充分。

保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)(2)過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)(3)不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)第六十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在()。A.未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)B.過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)C.不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)D.退保的風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC解析：保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)，這一命題十分重要。思考題第六十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃3.稅收規(guī)劃稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延交納的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

第六十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃稅收規(guī)劃的原則：合法性原則目的性原則規(guī)劃性原則綜合性原則第七十頁(yè)，共九十一頁(yè)。稅收規(guī)劃最根本的原則是()。A.合法性原則B.目的性原則C.規(guī)劃性原則D.綜合性原則答案：B解析：目的性原則是稅收規(guī)劃最根本的原則，合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則；規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則。思考題第七十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容：避稅規(guī)劃節(jié)稅規(guī)劃轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃第七十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可以分為()。A.避稅規(guī)劃B.節(jié)稅規(guī)劃C.免稅規(guī)劃D.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃答案：ABD解析：避稅、節(jié)稅均是可行的，免稅不具現(xiàn)實(shí)性，免稅規(guī)劃也不存在。思考題第七十三頁(yè)，共九十一頁(yè)。避稅規(guī)劃的主要特征是()。A．非違法性B．有規(guī)則性C．前期規(guī)劃性D．后期低風(fēng)險(xiǎn)性答案：ABCD解析：以上是避稅規(guī)劃的幾個(gè)特征。思考題第七十四頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃稅收規(guī)劃的主要步驟(1)了解客戶的基本情況和要求

①婚姻狀況②子女及其他贍養(yǎng)人員③財(cái)務(wù)情況④投資意向⑤對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度⑥納稅歷史情況⑦要求增加短期所得還是長(zhǎng)期資本增值⑧投資要求第七十五頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

稅收規(guī)劃實(shí)施后，從業(yè)人員還需要經(jīng)常，定期地通過(guò)一定的信息反饋渠道來(lái)了解納稅方案執(zhí)行的情況。反饋渠道可以是稅收規(guī)劃人與客戶保持溝通，比如半年或一年，在一起溝通情況。當(dāng)反饋的信息表明客戶沒(méi)有按理財(cái)從業(yè)人員的設(shè)計(jì)方案的意見執(zhí)行稅收規(guī)劃時(shí)，稅收規(guī)劃人應(yīng)給予提示，指出其可能產(chǎn)生的后果；當(dāng)反饋的信息表明從業(yè)人員設(shè)計(jì)的稅收規(guī)劃有誤時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)及時(shí)修訂其設(shè)計(jì)的稅收規(guī)劃；當(dāng)客戶情況中出現(xiàn)新的變化時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)介入判斷是否改變稅收規(guī)劃。第七十六頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃在特殊情況下，客戶因?yàn)榧{稅與征收機(jī)關(guān)發(fā)生法律糾紛時(shí)，從業(yè)人員按法律規(guī)定或業(yè)務(wù)委托應(yīng)及時(shí)介入，幫助客戶度過(guò)糾紛過(guò)程。如果出現(xiàn)對(duì)客戶不利的法律后果，從業(yè)人員:一是接受教訓(xùn)二是在訂有賠償條款且責(zé)任又認(rèn)定在從業(yè)人員一方時(shí)，應(yīng)積極負(fù)責(zé)賠償客戶因此受到的損失。第七十七頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃4.人生事件規(guī)劃教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所訂的計(jì)劃。教育規(guī)劃可以包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。個(gè)人教育投資是指對(duì)客戶本身的教育投資；子女教育是指客戶為子女將來(lái)的教育費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)客戶子女的教育又可以分為基礎(chǔ)教育、大學(xué)教育及大學(xué)后教育。教育規(guī)劃第七十八頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃在確定了客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時(shí)間、客戶可以承受的每月投資額，通貨膨脹率和基本利率后，從業(yè)人員就可以幫助客戶制定教育投資規(guī)劃了。第七十九頁(yè)，共九十一頁(yè)。教育規(guī)劃的內(nèi)容可以包括()兩種。A.個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃B.基礎(chǔ)教育規(guī)劃和大學(xué)教育規(guī)劃C.義務(wù)教育規(guī)劃和非義務(wù)教育規(guī)劃D.大學(xué)教育規(guī)劃和大學(xué)后教育規(guī)劃答案：A解析：基礎(chǔ)教育、大學(xué)教育及大學(xué)后教育規(guī)劃均包括在對(duì)客戶的子女教育規(guī)劃中。思考題第八十頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃退休規(guī)劃在大多數(shù)國(guó)家，人們一般在55歲到65歲之間退休。就目前的人均壽命而言，這意味著，一般人在退休之后還有10年到20年或更長(zhǎng)的退休生活。大略來(lái)說(shuō)，退休規(guī)劃包括利用社會(huì)保障的汁劃，購(gòu)買商業(yè)性人壽保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品的計(jì)劃以及企業(yè)與個(gè)人的退休金計(jì)劃等。第八十一頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)：

①計(jì)劃開始太遲②對(duì)收入和費(fèi)用的估計(jì)太過(guò)樂(lè)觀③投資過(guò)于保守第八十二頁(yè)，共九十一頁(yè)。第三節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)劃

一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯沒(méi)計(jì)、退休后生活設(shè)計(jì)及自籌退休金部分的儲(chǔ)蓄投資設(shè)計(jì)。

退休規(guī)劃的步驟：

①客戶退休生活設(shè)計(jì)②客戶退休第一年費(fèi)用需求分析③客戶退休期間費(fèi)用總需求分析