2023學(xué)年完整公開(kāi)課版委托代銷

委托代銷業(yè)務(wù)延時(shí)符張洪波會(huì)計(jì)學(xué)教授博士山東省教學(xué)名師會(huì)計(jì)信息化講解提綱任務(wù)描述業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)流程圖操作步驟知識(shí)點(diǎn)總結(jié)010203040501任務(wù)描述本例題和賬套以《ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教程——用友U8V10.1版》為基礎(chǔ)進(jìn)行增設(shè)與修改任務(wù)描述2016年1月14日公司與濟(jì)南華聯(lián)超市有限公司簽訂合同。任務(wù)描述2016年1月30日公司收到華聯(lián)超市的委托代銷清單和轉(zhuǎn)賬支票，已向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專用發(fā)票。任務(wù)描述2016年1月30日公司收到華聯(lián)超市的委托代銷清單和轉(zhuǎn)賬支票，已向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專用發(fā)票。02業(yè)務(wù)解析委托代銷業(yè)務(wù)的解析業(yè)務(wù)解析委托代銷業(yè)務(wù)是特殊功能，主要是保證委托方和受托方雙方合同的履行，根據(jù)不同的情況有不同的處理方式，主要分為2類。視同買(mǎi)斷收取手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)解析委托代銷業(yè)務(wù)的處理思路填制委托代銷訂單填制委托代銷發(fā)貨單填制委托代銷入庫(kù)單進(jìn)行后續(xù)審核制單處理在表頭修改業(yè)務(wù)類型委托代銷中進(jìn)行增加發(fā)貨單與發(fā)貨單相同，都要先進(jìn)行修改業(yè)務(wù)類型進(jìn)行發(fā)出商品記賬制單業(yè)務(wù)解析委托代銷業(yè)務(wù)的處理思路填制委托代銷結(jié)算單自動(dòng)生成專用發(fā)票填制采購(gòu)專用發(fā)票進(jìn)行后續(xù)審核制單處理在表頭注意一定要填寫(xiě)發(fā)票號(hào)，注意結(jié)算單中的結(jié)算數(shù)量結(jié)算單審核后自動(dòng)生成專用發(fā)票，最后一張直接保存審核，現(xiàn)收復(fù)核在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制一張采購(gòu)專用發(fā)票對(duì)所有單據(jù)進(jìn)行審核，應(yīng)收沖應(yīng)付，制單03業(yè)務(wù)流程圖此業(yè)務(wù)流程圖默認(rèn)為教材中的操作員及相關(guān)權(quán)限業(yè)務(wù)流程圖填制委托代銷訂單填制委托代銷發(fā)貨單填制委托代銷入庫(kù)單其他單據(jù)處理W02處理其他剩余業(yè)務(wù)X01填制委托代銷發(fā)貨單C01填制委托代銷入庫(kù)單X01填制委托代銷訂單填制銷售訂單的過(guò)程中注意表頭業(yè)務(wù)類型的修改與發(fā)貨單相同，都要先進(jìn)行修改業(yè)務(wù)類型在存貨核算系統(tǒng)中，進(jìn)行發(fā)出商品記賬制單與普通銷售不同，應(yīng)該在委托代銷中進(jìn)行增加發(fā)貨單業(yè)務(wù)流程圖填制委托代銷結(jié)算單自動(dòng)生成專用發(fā)票填制采購(gòu)專用發(fā)票其他單據(jù)處理W02處理其他剩余業(yè)務(wù)X01自動(dòng)生成專用發(fā)票C01填制采購(gòu)專用發(fā)票X01填制委托代銷結(jié)算單在表頭注意一定要填寫(xiě)發(fā)票號(hào)，注意結(jié)算單中的結(jié)算數(shù)量結(jié)算單審核后自動(dòng)生成專用發(fā)票，最后一張直接保存審核，現(xiàn)收復(fù)核在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制一張采購(gòu)專用發(fā)票對(duì)所有單據(jù)進(jìn)行審核，應(yīng)收沖應(yīng)付，制單04操作步驟本操作步驟只截取關(guān)鍵步驟及注意事項(xiàng)，其余具體操作省略操作步驟單據(jù)表頭注意修改業(yè)務(wù)類型和銷售類型操作步驟發(fā)貨單并不在銷售到貨，而在委托代銷中增加發(fā)貨單，否則找不到單據(jù)操作步驟填制出庫(kù)單時(shí)，注意查看出庫(kù)類別是委托代銷出庫(kù)操作步驟存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)出商品記賬操作步驟生成入庫(kù)憑證操作步驟填制委托代銷結(jié)算單，發(fā)票號(hào)是銷售專用發(fā)票的票號(hào)，數(shù)量要看清是全部結(jié)算清還是結(jié)算部分。操作步驟審核后的彈框選擇生成專用發(fā)票操作步驟發(fā)票直接生成操作步驟采購(gòu)專用發(fā)票注意稅率的修改操作步驟銷售專用發(fā)票和采購(gòu)專用發(fā)票審核生成的憑證操作步驟應(yīng)收沖應(yīng)付，將錢(qián)沖銷干凈并生成憑證操作步驟發(fā)出商品記賬，生成憑證操作步驟生成的收款憑證為借：銀行存款18954貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15731.82應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3222.18生成的收款憑證為借：銀行存款17334貸：應(yīng)收賬款17334生成的手續(xù)費(fèi)付款憑證借：銷售費(fèi)用1528.30應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額91.70貸：應(yīng)收賬款1620視同買(mǎi)斷支付手續(xù)費(fèi)05知識(shí)點(diǎn)總結(jié)知識(shí)點(diǎn)總結(jié)

委托代銷業(yè)務(wù)關(guān)鍵是判斷是視同買(mǎi)斷的方式還是支付手續(xù)費(fèi)的方式，對(duì)支付手續(xù)費(fèi)的處理(在營(yíng)改增