收支兩條線制度、銀行賬戶管理制度、對(duì)賬流程考核附有答案

收支兩條線制度、銀行賬戶管理制度、對(duì)賬流程考核您的姓名：[填空題]*_________________________________1、金融機(jī)構(gòu)賬戶管理規(guī)定中所提到的金融機(jī)構(gòu)賬戶包括()[單選題]*A、集團(tuán)在商業(yè)銀行設(shè)立的各類存款、貸款及現(xiàn)金往來(lái)賬戶；B、在第三方支付公司和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶；C、以上都對(duì)【正確答案】2、公司收款方式有()[單選題]*A現(xiàn)金、銀行收款B、POS收款、網(wǎng)絡(luò)收款和社保收款等C、以上都是【正確答案】3、各機(jī)構(gòu)資金預(yù)算報(bào)送時(shí)間為每月()日前。[單選題]*A、20日前【正確答案】B、15日前C、10日前4、各子機(jī)構(gòu)報(bào)銷付款一律通過(guò)()支付.[單選題]*A、現(xiàn)金B(yǎng)、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬【正確答案】C、都不是5、收銀將每日POS機(jī)收款金額首先與()核對(duì)，保證當(dāng)日收款金額無(wú)誤。[單選題]*A、收銀小票B、宏脈系統(tǒng)【正確答案】C、網(wǎng)銀6、實(shí)施收支兩條線主要目的()[單選題]*A、對(duì)集團(tuán)及子公司的資金進(jìn)行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。B、以實(shí)施收支兩條線為切入點(diǎn)，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中內(nèi)部控制體系，通過(guò)高效的價(jià)值化管理來(lái)提高企業(yè)效益。C、以上都是【正確答案】7、個(gè)人銀行賬戶開(kāi)戶原則正確的是()[單選題]*A、不得為法人、備案的財(cái)務(wù)人員賬戶【正確答案】B、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指派C、個(gè)人賬戶各機(jī)構(gòu)自己管理8、對(duì)于收入不及時(shí)入賬、坐支資金的，經(jīng)查實(shí)，扣罰出納()元，主管機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)承擔(dān)管理責(zé)任，扣罰()元。[單選題]*A、200500B、500200【正確答案】C、10005009、資金調(diào)撥表述錯(cuò)誤的()[單選題]*A、各子機(jī)構(gòu)可下?lián)苁褂玫馁Y金為客戶實(shí)際劃扣到公司結(jié)算賬戶的資金。B、社?？?、美團(tuán)大眾點(diǎn)評(píng)等網(wǎng)絡(luò)收款因結(jié)算時(shí)間未到帳的，本次調(diào)撥暫不下?lián)?，待?shí)際到賬后再下?lián)蹸、特殊資金申請(qǐng)需說(shuō)明資金用途及緊急程度，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可下?lián)?，用途不得出現(xiàn)“材料采購(gòu)”字樣?！菊_答案】10、()為集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)賬戶管理的主要牽頭和落實(shí)部門(mén)負(fù)責(zé)集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)賬戶的日常管理。[單選題]*A、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心【正確答案】B、集團(tuán)總裁辦C、事業(yè)部財(cái)務(wù)部11、按照收支兩條線制度，患者通過(guò)刷信用卡繳費(fèi)，機(jī)構(gòu)分錄應(yīng)為借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，是否正確()[單選題]*對(duì)錯(cuò)【正確答案】12、賬戶的開(kāi)立由業(yè)務(wù)需求機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管發(fā)起開(kāi)戶申請(qǐng)。()[單選題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)13、各機(jī)構(gòu)上報(bào)的資金需求應(yīng)遵循“首先保證業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)、再支付其他類報(bào)銷款項(xiàng)”。()[單選題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)14、“收支兩條線”的核心是按照財(cái)務(wù)集中管理的要求，將全部營(yíng)業(yè)收入逐步納入預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)收支的統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，增強(qiáng)企業(yè)宏觀調(diào)控能力，提高資金使用效率。()[單選題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)15、機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)調(diào)撥的資金=(子機(jī)構(gòu)其他應(yīng)付款-集團(tuán)-預(yù)收款貸方發(fā)生額(子機(jī)構(gòu)代集團(tuán)收取的預(yù)收款金額))-(其他應(yīng)付款-集團(tuán)-資金下?lián)苜J方余額)，余額大于0，表示子機(jī)構(gòu)有余額可用；余額等于0，則表示子機(jī)構(gòu)無(wú)可用的金額。子機(jī)構(gòu)月底其他應(yīng)付款-集團(tuán)-資金下?lián)艿挠囝~在貸方說(shuō)明子機(jī)構(gòu)占用集團(tuán)資金，余額在借方說(shuō)明子機(jī)構(gòu)還有可用金額。()[單選題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)16、各機(jī)構(gòu)可自行安排銀行賬戶設(shè)立、變更和撤銷、更改授權(quán)簽字人，授權(quán)限額等()[單選題]*對(duì)錯(cuò)【正確答案】17、原則上，對(duì)于經(jīng)常使用的賬戶，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)完成經(jīng)常使用賬戶的變更工作，三個(gè)月內(nèi)完成所有賬戶的變更工作。()[單選題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)18、收支兩條線制度中規(guī)定機(jī)構(gòu)是債權(quán)債務(wù)承擔(dān)者()[單選題]*對(duì)錯(cuò)【正確答案】19、對(duì)私賬戶資金劃轉(zhuǎn)，以實(shí)際業(yè)務(wù)需要，標(biāo)注往來(lái)款用途，根據(jù)不同的銀行設(shè)置，不得體現(xiàn)結(jié)算資金。()[單選題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)20、第三方支付賬戶的超級(jí)管理員權(quán)限由財(cái)務(wù)中心資金結(jié)算崗和質(zhì)量控制崗分別保管。第三方支付賬戶，僅限于查詢、充值、提現(xiàn)和原路退款功能，不得開(kāi)通轉(zhuǎn)賬功能