出納財會辦公室制度

出納財會辦公室制度一、制度概述出納財會辦公室是公司的財務(wù)核心部門，主要負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。為了規(guī)范出納財會辦公室工作，提高工作效率，維護(hù)公司的財務(wù)安全，制定本制度。二、職責(zé)范圍1.現(xiàn)金管理負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金資金的收支管理和現(xiàn)金的保管。進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，定期出具《現(xiàn)金盤點(diǎn)報告》并報送財務(wù)主管審核。2.銀行及其他資金管理負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開戶、銷戶、變更等事項(xiàng)。進(jìn)行公司各類資金的管理及流動性管理。負(fù)責(zé)公司的匯款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)等。3.費(fèi)用報銷審核公司各項(xiàng)費(fèi)用的合法性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)公司差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報銷工作。根據(jù)公司政策及相關(guān)規(guī)定發(fā)放差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。4.財務(wù)核算做好公司的收入、費(fèi)用、利潤和成本核算工作。組織開展財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算工作。為公司業(yè)務(wù)決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。5.財務(wù)管理制定公司的財務(wù)制度、制度管理規(guī)定。負(fù)責(zé)公司資金、收支等事項(xiàng)的管理和監(jiān)督。組織實(shí)施內(nèi)部控制與審計工作。三、工作流程1.現(xiàn)金管理收到公司現(xiàn)金款，出納按照公司規(guī)定對現(xiàn)金進(jìn)行驗(yàn)鈔、驗(yàn)票并登記到現(xiàn)金賬簿中。支付現(xiàn)金款項(xiàng)時，出納應(yīng)查驗(yàn)證票據(jù)的真?zhèn)渭皫?wù)的準(zhǔn)確性，并將票據(jù)加蓋公章、收取對方簽字。出納應(yīng)在每天結(jié)束時對現(xiàn)金余額進(jìn)行盤點(diǎn)，并填制《現(xiàn)金盤點(diǎn)報告》。2.銀行及其他資金管理出納應(yīng)定期進(jìn)行銀行資金的查詢和對賬。銀行賬戶變動等事項(xiàng)應(yīng)及時報告財務(wù)主管批準(zhǔn)并進(jìn)行相應(yīng)處理。按需進(jìn)行貸款、存款等業(yè)務(wù)。3.費(fèi)用報銷報銷單以紙質(zhì)形式提交財務(wù)辦公室，經(jīng)審核后，由出納予以支付，并在領(lǐng)款人職工卡上記載。對于未按規(guī)定提交報銷單而預(yù)借款的職工，出納應(yīng)填制《個人借款單》，并告知該職工辦理報銷手續(xù)。4.財務(wù)核算根據(jù)公司的核算規(guī)定及政策，開展收支、成本、利潤等核算工作。編制公司的年度預(yù)算及月度和季度經(jīng)營計劃。組織編制公司利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等財務(wù)報表。5.財務(wù)管理制定公司資金管理制度及規(guī)定，建立健全公司資金管理制度檔案。定期檢查公司資金管理制度的落實(shí)情況并提出改進(jìn)意見。對重要財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、注意事項(xiàng)出納應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)和操作財務(wù)的專業(yè)知識。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司出納管理制度和規(guī)定，確保公司財務(wù)資產(chǎn)安全。出納應(yīng)妥善保管公司現(xiàn)金、票據(jù)、銀行賬戶信息等重要財務(wù)資料。對于財務(wù)數(shù)據(jù)的處理應(yīng)保密，不得泄露。五、制度的執(zhí)行和監(jiān)督公司的財務(wù)主管對出納財會辦公室制度的執(zhí)行負(fù)直接責(zé)任。出納財會辦公室負(fù)責(zé)制度的執(zhí)行。公司其它部門應(yīng)積極配合執(zhí)行，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行中存在的問題，應(yīng)及時上報財務(wù)主管。發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時給予處置，并追究相應(yīng)責(zé)任。六、制度的修訂出納財會辦公室制度如需修訂，須經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)，并報公司領(lǐng)導(dǎo)小組審定后執(zhí)行。所制定修改的條文一經(jīng)批準(zhǔn)即正式生效。七、制度的結(jié)束公