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文檔簡介

3．2008111日A100000 D.增加 D.增加用 C.債券費(fèi) 用以后年度稅前利潤彌補(bǔ)可供金融資產(chǎn)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)持有期內(nèi)計(jì)入資本公積的公允 三．簡答題（510）4600000月 1000企業(yè)的用處理；借： 收到出租設(shè)備本月的1000元存入銀行 100005000 銷售商品一批，售價(jià)30萬元，51000元 息6%，到期還本、按年付息?？钜咽胀撞⒋嫒隟公司銀行。費(fèi)用略。 貸入1000 700 40入50 20用 60 10益

120入

40 20 4050%向股東分派現(xiàn)金股利。 中，有國債的利息收入80000元，支付罰金14000元；去年45000元，按稅定應(yīng)列支的年折舊額為57000元。公司所得稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表法核算，“遞延所得稅資產(chǎn)”與“遞延計(jì)算A公司本年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)與暫時(shí)性差異，暫A200000-57000=143000為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 A A-

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