建筑企業(yè)財務(wù)管理制度38734

建設(shè)有限公司財務(wù)制度謝謝閱讀司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責主要有：感謝閱讀1、負責公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項精品文檔放心下載資金使用和費用開支;收回工程款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日常現(xiàn)金收付,精品文檔放心下載費用報銷,稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日精品文檔放心下載編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等精品文檔放心下載部門間的關(guān)系,依法納稅2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按感謝閱讀照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度謝謝閱讀規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對感謝閱讀帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會謝謝閱讀計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，謝謝閱讀做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正謝謝閱讀確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設(shè)精品文檔放心下載備、材料款項,配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程感謝閱讀決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。精品文檔放心下載定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公感謝閱讀司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為謝謝閱讀給予通報批評，每次并處罰款50—1000感謝閱讀律的追究刑事責任。據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度感謝閱讀第一節(jié)、總則1建設(shè)有限公司財務(wù)制度第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）簽謝謝閱讀字批準。如董事長（總經(jīng)理）不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀字。第二條財務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法

定代表人指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。印章代管

須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公

精品文檔放心下載第三條財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預

留在公司，如因工作需要，需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款

人的書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準.感謝閱讀第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及

精品文檔放心下載第七條非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為

原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。感謝閱讀第二節(jié)、施工工程用款審批制度第九條施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下”施工工

程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行感謝閱讀(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。（2)分管領(lǐng)導核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理)審

批。謝謝閱讀（3）謝謝閱讀2建設(shè)有限公司財務(wù)制度的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的精品文檔放心下載可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決,禁止壓單行為。精品文檔放心下載第三節(jié)、行政費用支出管理制度第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導核定后，經(jīng)公司董精品文檔放心下載涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事精品文檔放心下載長（總經(jīng)理）批準。第四節(jié)、公司差旅費開支制度第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。精品文檔放心下載1、公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行.精品文檔放心下載A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。謝謝閱讀B1015精品文檔放心下載C職工出差來回車費實報實銷。3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理精品文檔放心下載說明原因,經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理)審批后支付。第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修謝謝閱讀精品文檔放心下載記使用.第七節(jié)、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為精品文檔放心下載財務(wù)部附設(shè)帳冊.的由行政經(jīng)理在報銷憑證（含簽報）上簽字,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷,1000

元以上須報總經(jīng)理審批.精品文檔放心下載第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，

應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長（總經(jīng)理）批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)感謝閱讀3建設(shè)有限公司財務(wù)制度一安排。第十六條有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管感謝閱讀理部門制定，經(jīng)董事長(總經(jīng)理）批準后報財務(wù)部備案。第八節(jié)、行政費用報銷制度第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津感謝閱讀貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。精品文檔放心下載公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管感謝閱讀感謝閱讀理）簽字,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付.感謝閱讀3、感謝閱讀現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)謝謝閱讀給經(jīng)辦人。支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)

審核后，由財務(wù)部直接支付.感謝閱讀第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶

銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表,由

辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔

案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng)5員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù).收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是

否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管.

第二十一條、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度感謝閱讀第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保

證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長（總經(jīng)理)簽署或授權(quán)委托簽署.

第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標

文件的編制，工程決算的審定。感謝閱讀4建設(shè)有限公司財務(wù)制度精品文檔放心下載的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供感謝閱讀應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動感謝閱讀的歷史資料。第二十五條、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程感謝閱讀成本的構(gòu)成及用款計劃.2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審精品文檔放心下載定工作.第二十六條、工程中間結(jié)算程序。1、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度)，將工程進

度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他

文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)

提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進度審批表》報公司

工程部審核，送財務(wù)部會簽。精品文檔放心下載2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材

料數(shù)額,以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司

財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。精品文檔放心下載第二十七條、工程決算程序。1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按

工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會簽。感謝閱讀財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)

算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方

案，報公司主管領(lǐng)導批準。感謝閱讀3、大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務(wù)

聯(lián)合進行專項工程決算。謝謝閱讀第三章財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)5建設(shè)有限公司財務(wù)制度第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品.凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、感謝閱讀管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在精品文檔放心下載一年以上的列為固定資產(chǎn)。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一感謝閱讀年的用品用具均屬低值易耗品。第二十九條、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸感謝閱讀口管理。2、公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸感謝閱讀口管理。登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并

制定相應(yīng)的措施、辦法.謝謝閱讀第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，

經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。感謝閱讀2、財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單,財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，

財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),財產(chǎn)歸口管

理部門憑驗收單登記臺帳.精品文檔放心下載各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同

意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。謝謝閱讀固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用

部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管

理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟感謝閱讀財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸

口管理部門辦理,送財務(wù)部備案。謝謝閱讀6建設(shè)有限公司財務(wù)制度第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點.公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進謝謝閱讀行一次全面的盤點清查。各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，精品文檔放心下載書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和