公司暫借款的相關(guān)管理制度

公司暫借款的相關(guān)管理制度1.引言為了規(guī)范公司暫借款的管理，保障公司資金的安全性，本文旨在制定公司暫借款的相關(guān)管理制度。2.定義暫借款：指公司內(nèi)部臨時使用的借款。暫借款申請人：借款申請人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)或行政負(fù)責(zé)人，或擁有該項目成本、價格、采購、資金審批權(quán)限的相關(guān)人員。暫借款批準(zhǔn)人：批準(zhǔn)同意借款的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)或行政負(fù)責(zé)人。3.申請程序暫借款申請人應(yīng)當(dāng)將借款理由、借款金額、借款用途、借款日期和還款日期等信息的等相關(guān)信息填寫清晰明確的《公司暫借款申請表》。暫借款申請人應(yīng)在“借方”填寫借款金額，同時請相應(yīng)的“貸方”會計員或現(xiàn)金管理員進(jìn)行收款計入。暫借款申請人應(yīng)將《公司暫借款申請表》提交到其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)簽字并蓋章，后供其審核人審核。審核人應(yīng)對《公司暫借款申請表》進(jìn)行仔細(xì)審核，同時簽字蓋章，將該申請表上交給一級審核人等后查詢該筆暫借款審批。一級審核人確認(rèn)《公司暫借款申請表》有無誤并進(jìn)行總審批。4.財務(wù)處理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)借款申請人需在《公司暫借款申請表》的“貸方”欄中填寫該筆借款所屬的科目和賬戶，交由財務(wù)人員進(jìn)行單據(jù)編碼。所有永久借款的財務(wù)處理，如賬務(wù)憑證的期間和參考號等應(yīng)符合財務(wù)要求。5.還款管理借款人應(yīng)在《公司暫借款申請表》約定的還款日期或期限前將借款金額及利息一次性還清，同時提供所還款項的憑證（包括發(fā)票、收貨單、收據(jù)等）。借款人應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)的財務(wù)人員提交還款的發(fā)票、收貨單、收據(jù)等憑證，以及還款金額等相關(guān)信息的匯總表。如借款人不能按期還款或無法還款，則需重新約定新的還款日期，并報批后由領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)簽字并蓋章，以供記賬處理。同時還需依據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行應(yīng)付帳款管理。6.監(jiān)督和考核對于不合規(guī)范要求的暫借款行為，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)應(yīng)對相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，建立相應(yīng)的考核制度，對工作不到位的人員進(jìn)行通報批評，對于涉及金額較大的暫借款申請，存貨網(wǎng)點應(yīng)對申請人提出質(zhì)疑，引導(dǎo)其進(jìn)行重新整理后再進(jìn)行申請。7.總結(jié)公司暫借款申請的管理制度是公司對于資金安全和使用效益的重要保障要求，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任區(qū)應(yīng)對各層級的申請人進(jìn)行必要的資金使用規(guī)范培訓(xùn)，提醒申請人在堅持依照《公司暫借款管理制度》規(guī)范和流程進(jìn)行申請的同時，如何控制好資金使用范圍，堅決杜絕濫用、浪費(fèi)資金。同時，需要合理地利