2023年內(nèi)部招聘通知

內(nèi)部招聘通知工作中越來越離不開內(nèi)部,通知,聘請通知資訊，你可能正苦于不知道如何撰寫內(nèi)部,通知,聘請通知文章，以下是我細(xì)心整理的內(nèi)部聘請通知，僅供參考，盼望能夠關(guān)心到大家。

篇1:內(nèi)部聘請通知

內(nèi)部聘請公告

各部門員工：

為促進(jìn)員工個人事業(yè)進(jìn)展，激發(fā)員工潛力，體現(xiàn)公司的人才進(jìn)展戰(zhàn)略，現(xiàn)將選購部空缺職位高級選購員向公司內(nèi)部優(yōu)秀員工發(fā)布聘請公告，期望大家踴躍競聘。詳細(xì)內(nèi)容如下：

1.聘請崗位:

高級選購員(1名)

2.崗位職責(zé)及任職要求

崗位職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)新供應(yīng)商開發(fā)、收集與本公司有關(guān)的選購供應(yīng)商信息，組織支配工程和質(zhì)量對新供應(yīng)商的評審、考核

(2)負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的供應(yīng)商定點工作，嚴(yán)格按流程執(zhí)行三方比價原則，掌握降低選購成本，完成選購目標(biāo);支配項目組和工廠及質(zhì)量對相關(guān)供應(yīng)商，工程方案，產(chǎn)品價格和交期等相關(guān)定點要求進(jìn)行評審，進(jìn)行供應(yīng)商定點。

(3)跟蹤工廠品質(zhì)和物流部門對于現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行組織項目和工程開發(fā)對供應(yīng)商品質(zhì)、交期、協(xié)作度進(jìn)行評審和考核，在選購部對選購資源進(jìn)行合理安排和選擇和維護(hù)潛在供應(yīng)資源，打算合適的選購方式及合約時供應(yīng)參考。

(4)熟識所負(fù)責(zé)選購產(chǎn)品的產(chǎn)品信息，了解相關(guān)物料的市場價格狀況;

(5)對已批量選購的直接生產(chǎn)材料進(jìn)行方案改善討論，與供應(yīng)商進(jìn)行年度議價，更新年度價格協(xié)議，有效削減選購成本

(6)對已批量選購的直接生產(chǎn)材料的選購量和價格進(jìn)行月度跟蹤，確保價格執(zhí)行狀況有序進(jìn)行。

(7)建立選購品管理檔案，確保每份選購合同充分、相宜，滿意公司的選購要求

(8)妥當(dāng)處理本部門與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作，使其部門之間的工作有序進(jìn)行。

(9)定期向經(jīng)理匯報工作狀況和建設(shè)性改善方案

(10)聽從領(lǐng)導(dǎo)的其他工作支配;

崗位任職資格

(1)在集團(tuán)工作滿六年

(2)英語流利

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(3)擅長表達(dá)溝通

(4)擅長方案工作，精準(zhǔn)，負(fù)責(zé)

(5)有志于在選購領(lǐng)域進(jìn)行職業(yè)生涯進(jìn)展的人員

3.應(yīng)聘程序如下:

(1)全部符合聘請條件者都可在5月12日前發(fā)送個人簡歷到

(2)人力資源部和該崗位空缺部門依據(jù)上述崗位要求對申請人進(jìn)行初步篩選

(3)面試和測試

(4)競聘結(jié)果公布

人力資源部

篇2:機(jī)械公司內(nèi)部掌握狀況建議

機(jī)械公司內(nèi)部掌握狀況及建議

一、內(nèi)部掌握的含義

內(nèi)部會計掌握,是單位為了提高會計信息質(zhì)量,愛護(hù)資產(chǎn)的平安、完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列掌握方法、措施和程序。保證會計信息的真實性是內(nèi)部掌握進(jìn)展的主線,會計掌握是企業(yè)內(nèi)部掌握的核心。在內(nèi)部掌握中,內(nèi)部審計具有肯定的約束性和監(jiān)督性,利用內(nèi)部審計的有效溝通與協(xié)調(diào),企業(yè)可以通過建立團(tuán)隊合作的文化氛圍,防止越權(quán)、侵權(quán)、強(qiáng)權(quán)甚至濫用職權(quán)等行為的發(fā)生。我國內(nèi)部掌握的現(xiàn)階段可以說是一個過渡階段,由消極防弊向樂觀興利進(jìn)展。但內(nèi)部掌握進(jìn)展至今的理論基礎(chǔ)仍舊比較薄弱。

二、河北太行機(jī)械公司內(nèi)部掌握存在的問題及成因分析

河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司成立于1968年,通過對該企業(yè)近三年的財務(wù)狀況表的分析我們看到,該企業(yè)的財務(wù)效益狀況不太好。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)和流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)均低于行業(yè)水平,說明企業(yè)資產(chǎn)管理存在問題。大量的閑置資產(chǎn),使企業(yè)面臨肯定的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。正是由于內(nèi)部掌握的失效,導(dǎo)致了企業(yè)存在貨幣資金管理和物資管理方面的問題。內(nèi)部掌握在發(fā)揮作用的同時,也存在著固有的局限性,這些局限性會影響到企業(yè)內(nèi)部掌握的執(zhí)行效果。內(nèi)部掌握在執(zhí)行中受人為錯誤的影響,受成本效益原則的約束,受串通舞弊的限制,受管理越權(quán)的限制,受制度的限制。其內(nèi)部掌握存在的問題除以上固有的局限外,還有以下幾方面緣由:

1.公司管理層對內(nèi)部掌握的目標(biāo)及對象的理解存在偏差。作為大型國有企業(yè),雖然制定了較為全面的內(nèi)部掌握制度,但并未較好地去執(zhí)行落實。同時,管理人員對內(nèi)部掌握的熟悉還存在偏差。首先,內(nèi)部掌握目標(biāo)定位太低。內(nèi)部掌握的目標(biāo)不僅僅包括防止會計信息失真的財務(wù)報告目標(biāo),還應(yīng)包括提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營性目標(biāo)。其次,內(nèi)部掌握制度適用于企業(yè)中的每一個成員,任何人都需要遵守。該公司有些領(lǐng)導(dǎo)不顧有關(guān)的職責(zé)分別、授權(quán)批準(zhǔn)等內(nèi)部制度要求,認(rèn)為內(nèi)部掌握是針對一般員工制定的,與自己無關(guān)系,從而造成了管理上混亂。

2.公司制度不健全,缺乏完善的內(nèi)部掌握規(guī)范體系。作為大型國有企業(yè)的改制公司,其缺乏相應(yīng)的激勵與約束機(jī)制。經(jīng)營者可能為了自己的利益而利用職權(quán)鋪張資產(chǎn),出于私心而不去重視內(nèi)部掌握的建設(shè),或者建立了較好的內(nèi)部掌握卻不仔細(xì)去執(zhí)行,從而加重了企業(yè)制度的不健全,形成惡性循環(huán)。

3.公司機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。受過去方案經(jīng)濟(jì)體制的影響,公司存在著機(jī)構(gòu)繁復(fù)、管理層次多等問題,造成部門間缺乏足夠的信息溝通與溝通,難以達(dá)成良好的協(xié)調(diào)。同時,其二級單位及子公司沒有特地的內(nèi)部掌握機(jī)構(gòu),其內(nèi)部掌握的職責(zé)由審計、財務(wù)部門代為行使,不利于內(nèi)部掌握的執(zhí)行。

4.公司治理結(jié)構(gòu)不完善,沒有形成有效的內(nèi)部掌握執(zhí)行體系。公司在進(jìn)行改制前內(nèi)部掌握就存在,但強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部掌握建設(shè),把內(nèi)部掌握作為企業(yè)的一項重要工作是從2000年以后開頭的。雖然外因的變化是促進(jìn)其內(nèi)部掌握進(jìn)展的巨大動力,但其內(nèi)因卻沒有發(fā)生太大變化。雖然形式上也建立了法人治理結(jié)構(gòu),但還很不規(guī)范。

5.企業(yè)對文化建設(shè)不夠重視。企業(yè)內(nèi)部掌握制度的貫徹執(zhí)行有賴于企業(yè)文化建設(shè)的支持和維護(hù)。在良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)上所建立的內(nèi)部掌握制度才能得到有效執(zhí)行,但該公司員工對自己企業(yè)的企業(yè)文化以及在內(nèi)部掌握制度建設(shè)中的作用卻知之甚少。

6.外部監(jiān)督機(jī)制不健全。會計師事務(wù)所擔(dān)當(dāng)著社會監(jiān)督的責(zé)任,雖然也對國有企業(yè)內(nèi)部掌握進(jìn)行評估,但由于缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn),不能形成有效的監(jiān)督。國資委擔(dān)當(dāng)著政府監(jiān)督的責(zé)任,但其力氣非常有限。不能形成有效監(jiān)督的主要緣由是沒有一套科學(xué)的內(nèi)部掌握評價標(biāo)準(zhǔn),以及特地的評價機(jī)構(gòu)。

三、完善河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司內(nèi)部掌握的對策建議

1.創(chuàng)建良好的內(nèi)部掌握環(huán)境。掌握環(huán)境指對建立、加強(qiáng)或減弱特定政策或程序所產(chǎn)生影響的各種因素。從外部因素上來說,是制定完整的內(nèi)部掌握規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系,擴(kuò)充內(nèi)部掌握規(guī)范的內(nèi)容范疇。從內(nèi)部因素上來時,主要是以下幾個方面:(1)完善公司治理結(jié)構(gòu)。(2)強(qiáng)化人文因素。(3)提高管理者的內(nèi)部掌握意識。

(4)加強(qiáng)人力資源管理。

2.進(jìn)行全面的風(fēng)險評估。將風(fēng)險評估作為主要的掌握手段。企業(yè)掌握力量越差,其潛在的損失和風(fēng)險就越大。因此,將內(nèi)部掌握納入風(fēng)險管理是企業(yè)情愿接受的方式,從而使得內(nèi)部掌握的實施更富有效果。

3.建立良好的掌握措施。建立授權(quán)批準(zhǔn)及集體審批制度。在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時,必需以授權(quán)批準(zhǔn)來進(jìn)行掌握。同時,企業(yè)在遇到重大問題需要進(jìn)行決策時,應(yīng)避開個人意愿,建立集體審批制度,避開因個人主觀緣由做出不公正打算。

4.增加信息流淌與溝通。一個良好的信息系統(tǒng)有助于提高內(nèi)部掌握的效率和效果。這就要求河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司必需對獲得的適當(dāng)信息進(jìn)行溝通,確保組織中的每個人都清晰地知道其所擔(dān)當(dāng)?shù)奶囟氊?zé)。

5.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計,是指由河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員,對其內(nèi)部掌握的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。內(nèi)部審計對內(nèi)部掌握具有檢查、監(jiān)督、評價的職能。內(nèi)部審計部門的獨立性和權(quán)威性,給予了該部門行使對內(nèi)部掌握進(jìn)行再監(jiān)督和再評價的重要職能。

加強(qiáng)內(nèi)部掌握是社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的必定要求。通過企業(yè)員工的團(tuán)結(jié)合作,相互激勵,內(nèi)部掌握肯定可以發(fā)揮其應(yīng)有的作用,推動企業(yè)不斷創(chuàng)新。只有建立了行之有效的內(nèi)部掌握體系,企業(yè)才能健康、持續(xù)進(jìn)展。

篇3:企業(yè)內(nèi)部掌握制度設(shè)計

企業(yè)內(nèi)部掌握制度

一、企業(yè)內(nèi)部掌握制度的基本內(nèi)容

（1）貨幣資金的內(nèi)部掌握制度

（2）實物資產(chǎn)的內(nèi)部掌握制度

（3）選購與付款的內(nèi)部掌握制度

（4）銷售與收款的內(nèi)部掌握制度

（5）財務(wù)報表的內(nèi)部掌握制度

二、企業(yè)內(nèi)部掌握制度設(shè)計的原則

1、總體性原則

（1）合法性原則

（2）全面性原則

（3）重要性原則

（4）有效性原則

（5）制衡性原則

（6）適應(yīng)性原則

（7）成本效益原則

2、詳細(xì)原則

（1）權(quán)力與責(zé)任對等原則

（2）不相容職務(wù)相分別的原則

（3）崗位設(shè)置效率原則

（4）回避原則

1、貨幣資金內(nèi)部掌握制度：

一、貨幣資金內(nèi)部掌握的內(nèi)容

第一：職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。

其次：現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)行貨幣二、資金內(nèi)部掌握應(yīng)遵循的原則

1、崗位分工和職務(wù)分別原則

2、嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)掌握的原則

3、嚴(yán)格遵循規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的原則

（一）貨幣資金業(yè)務(wù)掌握程序

1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握程序

1）授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。

2）企業(yè)取得的現(xiàn)金收入時應(yīng)準(zhǔn)時天之原始憑證入賬，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬：企業(yè)借出款項必需執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。有關(guān)經(jīng)辦人員在現(xiàn)金收支憑證上簽字，據(jù)以作為收付現(xiàn)金的書面證明。

3）審核原始憑證。會計部門的會計主管人員或指定的分管會計負(fù)責(zé)的人員對收到的有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)原始憑證進(jìn)行審核。對于不符合規(guī)定的憑證，可拒不受理或責(zé)成經(jīng)辦人員補(bǔ)辦。

4）編制記賬憑證。分管會計依據(jù)審核后的原始憑證，填制相關(guān)憑證，簽章后通知辦理現(xiàn)金收支事項。

5）收付現(xiàn)金。出納人員復(fù)核收付幾張憑證及原始憑證，按憑證上所列金額收付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋"收訖'，"付訖'戳記。

6）復(fù)核記賬憑證?；巳藛T或指定人員審查收賬憑證及付款憑證。審查合格后，簽章傳遞。

7）登記賬簿。出納人員依據(jù)核對后的收款憑證及付款憑證，登記現(xiàn)金日記帳：分管會計人員依據(jù)簽審合格后的收款憑證及付款憑證，登記相關(guān)明細(xì)賬：總賬會計人員編制總賬記賬憑證，經(jīng)復(fù)核后登記總分類帳現(xiàn)金科目。

8）盤點現(xiàn)金。出納人員每日營業(yè)結(jié)束后，結(jié)消失金日記賬的收支和結(jié)余額，清點庫存現(xiàn)金實有數(shù)，相互核對。

9）送存銀行。對于超過庫存限額的現(xiàn)金，由出納人員登記現(xiàn)金送存簿后，準(zhǔn)時送存銀行，并收取現(xiàn)金送存回單。

10）清查庫存。定期或不定期由清查小組盤點庫存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，依據(jù)清核查結(jié)果編制現(xiàn)金盤點報告單，填列帳存與實存的狀況。

2、銀行存款業(yè)務(wù)掌握程序

企業(yè)發(fā)生的貨幣資金收付業(yè)務(wù)可以采納銀行匯票，銀行本票，商業(yè)匯票，支票，信用卡，匯兌、托付收款、托收承付、信用證等方式進(jìn)行結(jié)算。由于銀行存款的結(jié)算方式不同，其收支流程和業(yè)務(wù)緩解也有差別，依據(jù)其主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制定其掌握程序如下：

1）授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人依據(jù)單位規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，授權(quán)業(yè)務(wù)人員辦理設(shè)計銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或往來賬款事項。

2）簽訂結(jié)算合同或協(xié)議。經(jīng)辦人員辦理經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)同對方商定收付款的結(jié)算方式和結(jié)算時間，以合同或者協(xié)議方式加以明確。實行網(wǎng)上交易，電子支付等方式辦理貨幣資金支付的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金平安方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍

3）填制或取得原始憑證。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)財務(wù)會計制度規(guī)范規(guī)定，填制或取得原始憑證，作為辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)的書面憑證，如購貨的發(fā)票、銷貨的發(fā)票等。

4）審核原始憑證。會計主管人員或指定人員審核員原始憑證及其反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，批準(zhǔn)辦理銀行存款收支結(jié)算，對于不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)拒絕受理或責(zé)成經(jīng)辦人員補(bǔ)正手續(xù)。

5）填制或取得結(jié)算憑證并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員依據(jù)已簽審的原始憑證，根據(jù)會計規(guī)定手續(xù)和結(jié)算方式填制或取得相關(guān)銀行存款結(jié)算憑證。出納員送交或留存有關(guān)結(jié)算憑證及相關(guān)記錄，向銀行辦理存款收付業(yè)務(wù)。

6）審核結(jié)算憑證。會計主管人員或指定人員審核結(jié)算憑證的回聯(lián)并同原始憑證進(jìn)行核對。

7）編制記賬憑證。會計人員依據(jù)審簽的結(jié)算憑證及原始憑證，編制銀行存款收付記賬憑證。

8）復(fù)核原始憑證?；藛T或指定人員復(fù)核記賬憑證及所附結(jié)算憑證、原始憑證。

9）登記賬簿。出納人員依據(jù)核對后的收款憑證及付款憑證，登記銀行存款日記賬；分管會計人員依據(jù)簽審合格后的收款憑證及付款憑證，登記相關(guān)明細(xì)賬；

10）核對賬單并編制調(diào)整表。由非出納人員逐筆核對銀行存款日記賬和核對銀行對賬單，查清未達(dá)賬項；編制銀行存款余額調(diào)整表

11）賬賬核對。由非記賬人員逐筆核對銀行存款日記賬有關(guān)明細(xì)賬，總分類帳，如發(fā)覺不符合的事項要報經(jīng)批準(zhǔn)后予以處理

2、實物資產(chǎn)內(nèi)部掌握制度

一、存貨內(nèi)部掌握的內(nèi)容

（一）存貨掌握點及措施

1、原材料掌握的要點

1）設(shè)立特地的倉庫由專人保管財產(chǎn)物資

2）對已選購回的材料建立驗收制度，登記選購數(shù)、實收數(shù)、短缺數(shù)等

3）各種材料物資要妥當(dāng)保管，按品名、規(guī)格定位堆放，并掛貼標(biāo)簽，以便賬實核對。

4）倉庫保管員應(yīng)隨時把握和反饋才聊物資的最高、最低儲備量，以保證生產(chǎn)經(jīng)營的需要。并避開資金積壓

5）實行定期盤存制度，每月至少盤點一次，并于才聊帳卡的賬面結(jié)余數(shù)核對若發(fā)覺盤盈盤虧，應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由，并填寫盤存報告單報本部門和財務(wù)部門，據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。

6）對易潮易霉物資要常常檢查庫內(nèi)通風(fēng)設(shè)備是否完好，或組織翻曬；對易揮發(fā)的物資應(yīng)常常留意加蓋密封；對易燃易爆物資要加強(qiáng)防火；對珍貴物資和稀有物資要特殊保管并常常查核。

7）各種材料物資的領(lǐng)用和發(fā)放，必需按規(guī)定的程序辦理手續(xù)；倉庫保管員只有依據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)領(lǐng)料單、限額領(lǐng)料單或銷售憑證方能發(fā)料，領(lǐng)料人和發(fā)了人均應(yīng)在領(lǐng)料憑證上簽字。

8）如需超過限額領(lǐng)料。零用部門應(yīng)說明緣由，并經(jīng)過生產(chǎn)技術(shù)部門和材料部門的領(lǐng)導(dǎo)審核同意，才能補(bǔ)發(fā)追加領(lǐng)料。

9）對于托付發(fā)單位加工的材料，倉庫保管員應(yīng)依據(jù)材料部門填寫的"托付外加工發(fā)料通知單'進(jìn)行發(fā)料，有關(guān)聯(lián)數(shù)送材料部門和財會部門憑以記賬。倉庫保管同時應(yīng)在備查登記簿中予以登記，加工完成驗收時要留意銷原紀(jì)錄。。

10）企業(yè)內(nèi)任何人未經(jīng)批準(zhǔn)和辦理規(guī)定手續(xù)，不得發(fā)出變賣和贈送材料或用一種材料和交換另一種材料。

11）建立材料的賬實稽核制度：倉庫保管員負(fù)責(zé)稽查所經(jīng)營的材料卡和實物數(shù)量相符材料部門負(fù)責(zé)稽核材料賬，卡和實物數(shù)量相符，財會部門負(fù)責(zé)稽核材料的總分類帳和明細(xì)分類賬的金額相符。

12）建立邊角料回收制度，加強(qiáng)材料的綜合利用。

2、產(chǎn)成品內(nèi)部掌握的要點

1）生產(chǎn)車間加工完畢的產(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)量檢驗部門合格并簽字后，填制產(chǎn)成品交庫單，連同產(chǎn)品交成品庫點收，車間和成品倉庫的經(jīng)手人應(yīng)在交庫單上簽字，作為產(chǎn)品入庫的憑證。

2）"交庫單'一般一式五份，一份由成品庫記卡、一份退生產(chǎn)車間計算產(chǎn)量，一份交銷售部門登記明細(xì)賬，一份送財務(wù)部門記賬，另一份交方案統(tǒng)計部門，月末各方的合計數(shù)應(yīng)按品名、規(guī)格、等級核對相符、

3）對驗收入庫的產(chǎn)成品應(yīng)妥當(dāng)保管盡量避開露天存放，以防生銹變質(zhì)。對銷貨退回的產(chǎn)品，也應(yīng)建立相應(yīng)的驗收入庫手續(xù)。

4）產(chǎn)成品銷售時，銷售部門應(yīng)依據(jù)購貨單位的訂貨單或銷貨合同開除一式五份的發(fā)票。一份由銷售部門存查記錄，一份有成品倉庫發(fā)貨記卡，一份代"出門證'

一份交購貨單位，一份送財務(wù)部門收款，記賬

5）銷貨發(fā)票開好后，應(yīng)由開票人以外的人員復(fù)核其所填品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、是否與購貨單位的訂貨單或合同相符

6)倉庫保管（發(fā)貨人）接到發(fā)票的"提貨單'聯(lián)

后，提出應(yīng)發(fā)的貨物，再由另一人作最終的復(fù)核、核對無誤后方能包裝發(fā)運(yùn)。

7）倉庫保管等直接經(jīng)手銷售的人員，不得兼管與銷售有關(guān)的賬簿。（如銷售、應(yīng)收銷貨款）的記賬工作。

8）每月終了，銷售部門與成品庫在賬卡、賬實核對相符后，要編制產(chǎn)成品、發(fā)結(jié)存報表送財會部門對賬，保證賬賬相符。

二、固定資產(chǎn)內(nèi)部掌握的內(nèi)容

（一）固定資產(chǎn)內(nèi)部掌握要點

固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物，機(jī)器設(shè)備，交通運(yùn)輸工具和儀器、儀表等。其掌握要點如下：

1）對房屋及建筑物在建過程中要監(jiān)督建筑質(zhì)量，竣工后要即使組織驗收。登記固定資產(chǎn)賬。

2）對購買的不需安裝設(shè)備，若臨時不用應(yīng)加強(qiáng)保管，避開露天存放，若馬上投入使用應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片伴同實物交使用部門管理。

3）對購買的需要安裝設(shè)備，應(yīng)先入庫保管，領(lǐng)用時要辦理手續(xù)，并準(zhǔn)時記錄安裝調(diào)試費用，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原值。

4）建立固定資產(chǎn)的修理制度，避開"帶病運(yùn)轉(zhuǎn)'，保持固定資產(chǎn)的良好狀態(tài)

5）建立固定資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)各部門之間移動的管理制度。

6）對投出固定資產(chǎn)的原值，以提折舊、評估值應(yīng)準(zhǔn)時反映。

7）對臨時性租入固定資產(chǎn)應(yīng)建立備查薄登記，對融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)比照用固定資產(chǎn)核算：對接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定計價核算和管理

8）對報廢、轉(zhuǎn)讓、出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)準(zhǔn)時登記清理費用，殘值收入，凈損益或租金收入和轉(zhuǎn)讓收入。

9）對租出固定資產(chǎn)應(yīng)用備查薄登記租出時間、期限、租金收入。

10）對單位投入固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和實物保管。

11）建立固定資產(chǎn)折舊制度，正確反映其原值，累計折舊和賬面凈值。

12）建立固定資產(chǎn)盤存制度，每年決算前進(jìn)行一次實地盤點。

13）對意外災(zāi)難損失應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)核對、盤點及損失程度的評估，并準(zhǔn)時向保險公司索賠。

3、選購與付款內(nèi)部掌握制度

一、選購業(yè)務(wù)的程序

1、請購審批

2、選擇訂購

3、驗收入庫

4、退貨處理

5、選購報表掌握

二、選購與付款掌握的要點及方法

1）選購部門應(yīng)與倉儲，會計、驗收和運(yùn)輸部門分別。

2）大額的選購應(yīng)通過招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商。

3）全部的選購要經(jīng)選購部門填寫請購單，請購單須經(jīng)審批才能生效。

4）由選購部門負(fù)責(zé)貨物的選購。

5）選購部門應(yīng)指派專人審批核準(zhǔn)購貨價格。

6）選購一般要有經(jīng)審批的購貨訂單（某些狀況下，是購貨合同）。

7）購貨訂單預(yù)先連續(xù)編號，并妥當(dāng)保管，保證只有經(jīng)授權(quán)的人員才能接觸。

8）由獨立于選購、會計、倉儲等部門的驗收部門負(fù)責(zé)選購貨物的驗收。

9）驗收部門要準(zhǔn)時對所收貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢查，并出具驗收報告。

10）驗收報告預(yù)先連續(xù)編號，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸。

11）驗收報告一式多聯(lián)，分送會計，倉儲和選購等部門

12）發(fā)生部分到貨，應(yīng)精確?????的予以記錄，并做好在途貨物的監(jiān)督和掌握。

13）對驗收不合格的貨物，驗收部門應(yīng)分析緣由，并做好記錄，運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)處理需推出的貨物時，應(yīng)做好記錄，退貨單，貨運(yùn)單等應(yīng)一式多聯(lián)，其中一聯(lián)應(yīng)送交會計部門入賬。

14）收到供應(yīng)商的發(fā)票，應(yīng)準(zhǔn)時做好記錄，并與購貨訂單，驗收報告核對。

15）會計部門負(fù)責(zé)將供應(yīng)商發(fā)票和相應(yīng)的購貨訂單、驗收報告進(jìn)行核對，核實數(shù)量、價格及其他有關(guān)的條款。

16）應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬（或應(yīng)付憑單登記簿）定期與總分類賬進(jìn)行核對。

17）購貨發(fā)票與應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬或應(yīng)付憑單進(jìn)行核對。

18）會計部門負(fù)責(zé)發(fā)票金額的審核和入賬。

選購業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理由會計負(fù)責(zé)，而不能由出納負(fù)責(zé)，即使由出納編制現(xiàn)金支付的原始憑證，會計部門也應(yīng)編織付款憑單并予以歸檔。

４、銷售與收款內(nèi)部掌握制度

（一）銷售與收款業(yè)務(wù)的流程

1、職務(wù)分別制度

2、訂單掌握制度

3、銷售價格政策掌握制度

4、銷售發(fā)票掌握

5、收款業(yè)務(wù)掌握制度

6、退貨業(yè)務(wù)掌握制度

7、售后服務(wù)掌握制度

期間費用的內(nèi)部掌握方法

1、預(yù)算掌握法

2、定額掌握法

3、審批掌握法

4、歸口分級管理法

銷售費用的內(nèi)部掌握

1、預(yù)算掌握

2、審批掌握

3、貢獻(xiàn)掌握法

財務(wù)費用的內(nèi)部掌握

1、合理確定企業(yè)籌資規(guī)模

2、預(yù)算法掌握籌資進(jìn)度，把握財務(wù)費用開支

3、慎重考慮每一筆貸（借）款：

4、把握匯率變化趨勢，規(guī)避匯率風(fēng)險，削減匯兌損失

5、財務(wù)報表查核掌握

1、應(yīng)收賬款的查核

1）適當(dāng)表達(dá)應(yīng)收企業(yè)及個人的款項及票據(jù)，分別列示非因營業(yè)而發(fā)生的其他應(yīng)收款項及票據(jù)。

2）催收款項轉(zhuǎn)記為其他資產(chǎn)，并提取適當(dāng)?shù)膲馁~預(yù)備金。

2、固定資產(chǎn)的查核

1）固定資產(chǎn)是指供企業(yè)長期使用的資產(chǎn)，非為目前營業(yè)使用的按其性質(zhì)列為長期投資或其他資產(chǎn)。

2）已無使用價值的固定資產(chǎn)，按其凈變現(xiàn)價值或賬面價值的較低者轉(zhuǎn)列其他資產(chǎn)，無凈變現(xiàn)價值者，將成本及累積折舊沖銷，差額轉(zhuǎn)列損失。

3）完工的設(shè)備，已多年未在進(jìn)行建筑者，轉(zhuǎn)列其他資產(chǎn)。

3、長期股權(quán)投資的查核

1）因持有有價證券而取得股票股利或資本公積轉(zhuǎn)增資本所配發(fā)的股票者，依有價證券的種類，分別注記