2023年企業(yè)財務管理制度篇

2023年企業(yè)財務管理制度篇

書目

最新-企業(yè)財務管理標準制度全集

財務管理制度

1總則

1、依據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

2、為規(guī)范公司日常財務行為,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,同時進一步完善公司財務管理制度,維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;

2財務管理細則

一、總則

1、公司財務實行“安排”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的安排內(nèi)的支付,由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán),財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬安排外的,必需有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、剛好、精確、完整。

二、財務工作崗位職責

(一)財務總監(jiān)職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務模式,指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務人員的管理、教化、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務管理。

6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的預料、安排、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支安排、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財務經(jīng)理對成本費用進行限制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理剛好;

2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務報表的整理、審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié),剛好核對,保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆依次登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時,須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他緣由必需預支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆依次登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時,須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的運用必需填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必需填寫收款單位名稱。

6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必需分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務總監(jiān)和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查。

2、出納應依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

3支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù),提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

(一)運用商業(yè)單位制,經(jīng)營安排和財政預算內(nèi),授權(quán)行使終審權(quán)。(部門總監(jiān)對該部門之營業(yè)指標負全責)。

(二)部門總監(jiān)可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

(三)授權(quán)方式可分為兩類:

三、審批程序

1、安排內(nèi)報銷:

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負責人)、財務部、總經(jīng)理

2、超安排報銷:

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經(jīng)理(部門負責人)、財務、總經(jīng)理

四、安排審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出安排,由行政中心收齊匯總,報總經(jīng)理審批。原則上由行政中心統(tǒng)一購買并庫存,各部門登記領(lǐng)用,并進入各部門的費用。由行政中心向財務部供應有關(guān)方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具:其購買由各部門報申請安排,經(jīng)部門總監(jiān)簽字,公司總經(jīng)理批準,公司行政中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后,對協(xié)調(diào)或購買狀況寫出需求報告,報總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買,金額在3000元以上的固定資產(chǎn)購入必需報總經(jīng)理審批。

3、參展/會費:由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件,由部門總監(jiān)審批,財務部審核總經(jīng)理簽字付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的,必需注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會,予以報銷來回車票與會務費;不住會的,報銷車票與差旅補助。

4、差旅費:各部門依據(jù)工作須要,制定出差安排,應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門總監(jiān)審核出差的必要性和借款的合理性,總經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門總監(jiān)憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

5、工資、獎金的支出:由公司行政中心核準每月考勤,財務部編制發(fā)放表,經(jīng)理簽字確認,并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

6、業(yè)務費用:業(yè)務費用包括業(yè)務交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務款待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的安排內(nèi)業(yè)務費用由部門總監(jiān)審批、總經(jīng)理簽字;安排外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。

4報銷審核制度

一、原則

1、嚴格財務收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門總監(jiān)簽字、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽字(根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理)、分安排內(nèi)和安排外相關(guān)程序?qū)徟?出納方可付款。

2、加強報銷管理,當月帳,當月了,25日以后帳最遲不得超過下月3日。

3、為了分清責任,進行部門核算,不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對全部報銷內(nèi)容,相關(guān)部門總監(jiān)必需就其合理性及必要性進行審核。并擔當其連帶責任。

三、財務部門審核

財務部門對全部報銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(全部票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件,原件給客戶。安排內(nèi)報銷必需供應的原始憑證:

1、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的具體清單),核對無誤后付款。

2、印刷費(出片費):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進行核實無誤后,填寫費用(成本)報銷單,財務審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買的,行政中心辦公人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷。

4、資料費:各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政中心進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、差旅費:于返回3天內(nèi)必需報銷,由部門總監(jiān)審核票據(jù)的合理性并在報銷單上伴同差旅者簽字認證,后至財務部核銷借款。各單位總監(jiān)報差旅費憑報銷單經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務負責人審核簽字總經(jīng)理批準后銷借款。對3天內(nèi)無故不剛好報銷的,財務部應催辦一次,仍不辦理者,財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由總監(jiān)擔保,視同總監(jiān)借款。

6、業(yè)務費用:全部業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則運用業(yè)務費用,任何人不得用于除業(yè)務須要以外的個人消費。業(yè)務款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及緣由;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務人員應將報銷憑證退回并說明緣由。

7、超安排報銷手續(xù)必需有審批報告,其它同安排內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

5差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理運用,規(guī)范差旅費的開支標準,特制定此規(guī)定,詳細如下:

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市進行各項公務活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門總監(jiān)、行政中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預料差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交行政中心存檔。

3、報批手續(xù):

1)工出差到外地,可預借肯定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項。

2)出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準),由出差人員調(diào)劑運用,節(jié)余歸己、超支不補。

3)出差乘坐火車,一般以硬臥為標準(六小時內(nèi)以硬座為標準),如買不到硬臥票,按硬座票價的60%予以補助。

4)出差期間的交際應酬費,須事先請示總經(jīng)理特批。

5)來回機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

6)出差參與展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參與會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.

7)出差或外出學習、培訓、參與會議等,由集體統(tǒng)一支配食宿的,按其統(tǒng)一標準報銷,不享受任何補助。

8)出差補助天數(shù)的計算方法:

a、動身日補助計算:以有效報銷車票的精確開車時間為準:上午12:00前動身的可享受全天補助;12:00后動身的,當日不能到達目的地的,可享受半天補助;12:00后動身的,當天到達目的地的并住宿,可享受全天補助;

b、到達日補助計算:以有效報銷車票的精確開車時間為準:上午12:00前返回的可享受半天補助;12:00后返回的可享受全天補助。

9)出差天數(shù)的計算方法:根據(jù)實有天數(shù)計算。

10)費用核算:公司全部人員出差費用均計入各部門成本。

11)其它

報銷差旅費時,應供應出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務部進行帳目財務處理。

附件:差旅費報銷標準

職務一般地區(qū)費用標準(元/天)特別地區(qū)費用標準(元/天)

6往來帳務管理制度

一、應收帳款管理

(一)收款方針

1、業(yè)務人員在公司為其客戶供應了相應的服務或勞務后,應剛好把項目認定單交由客戶確認,并剛好催收款項。

2、收款時間:依據(jù)合同要求一次收回合同所簽訂的金額。

3、回款方式:轉(zhuǎn)帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物,(所抵實物必需為公司須要或?qū)Ψ狡髽I(yè)面臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司總經(jīng)理的批示)。嚴禁業(yè)務人員墊付業(yè)務款,否則公司除追收客戶款,沒收業(yè)務人員所墊款項,并通報指責。

4、部門人員調(diào)動或離職等,部門總監(jiān)必需監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交,必需填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關(guān)統(tǒng)計人員均應簽字,并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

(二)未回款考核方法

1、未回款懲罰

1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款,扣全額;

2)由于公司內(nèi)部緣由造成的未回款,分相關(guān)責任扣罰;

3)由于外部不行抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款,持相關(guān)部門證明,只扣業(yè)務成本。

2、未回款項不計入業(yè)績。

3、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳,則處以該業(yè)務員該筆應收款30%的罰款,其干脆主管或部門總監(jiān)督帳不利,同時處以5%的罰款。

4、若業(yè)務人員員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額以上,則酌情賜予嘉獎。由業(yè)務人員員申報,部門總監(jiān)審批,財務部審核總經(jīng)理簽字后在工資中發(fā)放。

5、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總經(jīng)理。

(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務員在接洽客戶時,如發(fā)覺客戶有異樣狀況,應填寫“可疑客戶報告單”,并建議實行措施。

2、業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,應填寫“可疑客戶報告書”,并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報請公司領(lǐng)導批準后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務人員應取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務部作沖帳打算。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員,一旦發(fā)覺,公司將從重懲罰。

二、應付帳款管理

(一)付款時間:

1、業(yè)務款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行;

2、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

(二)付款方式:

1、轉(zhuǎn)帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;

2、現(xiàn)金;

(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時,必需由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

7票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開票通知單》中具體填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生詳細日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門總監(jiān)審批、會計審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特別狀況可由部門總監(jiān)簽字認可),財務方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負,在對方企業(yè)供應相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可供應加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件,業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他緣由須要借動身票時,需有書面申請并由各部門總監(jiān)簽字,財務人員對于借動身票應進行登記,并剛好取回。

7、發(fā)票復印件蓋章需由部門總監(jiān)、公司總經(jīng)理批準,財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特別狀況,財務人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后,才能開具發(fā)票。

(二)詳細規(guī)定

1、已供應勞務并簽訂合同的,業(yè)務員憑行政中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未供應勞務已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務員依據(jù)部門總監(jiān)認可的業(yè)務內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門總監(jiān)審核總經(jīng)理簽字,方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未供應勞務,已簽訂合同且已收款的,業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

4、已供應勞務,但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務員依據(jù)運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

5、未供應勞務且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特別狀況如預收款項等,須部門總監(jiān)特地說明。

(三)回收

1、當天領(lǐng)動身票,已收款項的,當天必需將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的,當天必需將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管;客戶因特別緣由需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的,所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必需要求客戶簽收條經(jīng)本部門總監(jiān)簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必需持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門總監(jiān)簽字后交回公司財務。違反此項,每次扣款200元直至開除。

2、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必需寫明緣由并經(jīng)部門總監(jiān)簽字確認后方可退換。

(四)填寫

公司統(tǒng)計(或會計)應依據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》根據(jù)發(fā)票依次仔細填寫,保證真實、精確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗。

(五)監(jiān)督

會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應依據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款狀況,對所開動身票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與業(yè)務人員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,業(yè)務人員必需同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明,財務先扣留支票,要求業(yè)務人員補交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必需要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆依次登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;

3、出納收取支票時,須馬上開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

4、支票的運用必需填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出;

5、所開出支票必需封填收款單位名稱;

6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責,罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,干脆從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。

2、財務有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

8工資及相應級別報銷管理制度

一、基本原則

(一)一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資;

2、每月15日發(fā)放上月基本工資,20日發(fā)放提成或績效,由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于下月15日到財務部結(jié)算;

4、每月5日前由行政中心統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及獎罰等狀況到財務部,部門人員業(yè)務提成由各部門總監(jiān)上報。

5、根據(jù)勞動合同的約定及公司的福利待遇制度,依據(jù)當月考勤統(tǒng)計狀況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核行政中心計算的工資,統(tǒng)一制工資表,執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;

6工資單經(jīng)財務總監(jiān)、部門總監(jiān)、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、由公司行政中心統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

(二)保密原則

工資酬勞實行保密管理,任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之須要,不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢問、爭論他人的薪資酬勞,并不得向他人泄露自己的薪資酬勞。凡違反者公司將做為嚴峻違反勞動紀律者處理。

(三)備案原則

1、對于業(yè)務部門的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準,可在公司的工資管理制度原則基礎上依據(jù)自身狀況做調(diào)整,但必需在年度經(jīng)營安排中明確說明,并經(jīng)公司批準后報行政中心備案,方可執(zhí)行;

2、全部業(yè)務部門、職能部門的人員工資等級必需在財務和行政中心備案(年薪制的除外)。

3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度,凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、款待費、禮品費等與業(yè)務相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷;同時部門總監(jiān)對本部門員工費用報銷,可在其相應的額度內(nèi),依據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核狀況予以調(diào)整。

9制度說明

1、本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議探討并經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后予以實施。

2、本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議批準后可以修改。

3、本制度說明權(quán)歸**公司,如有不明事項,請向公司行政中心或人力資源部詢問。

4、本制度全部規(guī)定假如與政府有關(guān)規(guī)定相悖,以國家法律法規(guī)和政府有關(guān)規(guī)定為準,員工有責任即時通告公司有關(guān)部門,以便于修改本手冊與國家法律法規(guī)和政府規(guī)定相符。

5、本制度于**年*月一日起先正式實施。

財務管理制度范本

總則

第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

其次條公司財務部門的職能是:

(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務安排,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務安排的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)主動為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,合理運用資金。

(五)合理安排公司收入,剛好完成須要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動供應有關(guān)資料,照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必需遵守本規(guī)定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支安排、信貸安排,擬訂資金籌措和運用方案,開拓財源,有效地運用資金;

(二)進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:

(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,賬目清晰,按期報賬。

(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金運用效果,剛好向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需剛好送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票運用手續(xù),運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

(五)主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。

(六)協(xié)作會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(一)仔細貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務安排的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)具體核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

(四)批閱公司的安排資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便駕馭狀況,發(fā)覺問題,積累證據(jù)。

(五)訂正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必需在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時,應剛好向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并懇求查明緣由,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。

第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

其次十一條財務人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

其次十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要剛好催辦,到月底按其次十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

其次十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

其次十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

現(xiàn)金管理

其次十五條公司可以在下列范圍內(nèi)運用現(xiàn)金:

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務酬勞;

(三)出差人員必需攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

其次十六條除本規(guī)定其次十五條外,財務人員支付個人款項,超過運用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

其次十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得運用現(xiàn)金。

其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

其次十九條財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中干脆支付(即坐支)。

因特別狀況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作須要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定其次十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理睬計核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。

會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號依次每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制書目。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

懲罰方法

第四十二條出現(xiàn)下列狀況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

(一)超出規(guī)定范圍、限額運用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予懲罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列狀況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,造成財務工作嚴峻混亂的;

(二)拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、假公濟私,非法謀私,泄露隱私及貪贓挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭遇損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴峻錯誤,應當予以辭退的。

附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責說明。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效

某某企業(yè)費用支出財務管理制度

費用的支出也是財務管理的一部分,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某企業(yè)費用支出財務管理制度,供各位閱讀。

第一章總則

第一條為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督限制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。

其次章借款審批及標準

其次條出差人員借款,應先到財務部領(lǐng)取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領(lǐng)導批準,最終由財務經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。

第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。

第四條試用人員假如借支差旅費或臨時借款,必需由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。

第五條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

第六條借款出差人員回公司后,應在三天內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權(quán)在其當月工資中扣回。

第三章出差開支標準及報銷審批

第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導假如因工作須要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務總監(jiān)批準后,可賜予報銷。

第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

第九條市內(nèi)短途交通費費用限制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。

第十條其他雜費。如存包袱費、電話費和其他雜項費用限制在平均每人每天10元內(nèi),費用憑單據(jù)報銷。

第十一條車船票按出差規(guī)定的來回地點、里程,憑票據(jù)核準后,賜予報銷。

第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導批準,經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方能報銷。

第十三條出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特別狀況報上一級領(lǐng)導批準)。

第四章業(yè)務款待費標準及審批

第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務款待費,應限制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理駕馭開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標運用,由財務經(jīng)理駕馭開支,下屬公司依據(jù)完成的營業(yè)收入,限制在4%內(nèi),由經(jīng)理駕馭開支,超過部分一律在年終利潤安排留成公益金中相應予以扣除。

第十五條凡屬指標內(nèi)的業(yè)務款待費,報銷單據(jù)必需有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證明后,再報財務經(jīng)理審核,然后由各級主管領(lǐng)導審批,方能付款報銷。

第十六條超出指標外的業(yè)務款待費,一般不予報銷,假如出現(xiàn)特別狀況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準,方能報銷。

第五章其他有關(guān)費用的開支標準及審批

第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導批準,然后送財務經(jīng)理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。

第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

第六章附則

第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權(quán)力。

其次十條本規(guī)定自頒布之日起實施。

公司財務管理制度范本

小企業(yè)財務管理制度范本

篇一:某小企業(yè)財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:

1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支安排;審核各項資金運用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī),根據(jù)會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;根據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、協(xié)助賬,剛好記賬、結(jié)賬、對賬,做到日清月結(jié),賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表,做好成本核算,限制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,剛好、正確地為成本預料、限制、分析供應資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本協(xié)助賬的設置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4.建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領(lǐng)導決策供應依據(jù)。

5.協(xié)作公司內(nèi)部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。

第一章資金審批制度

1.總則

⑴全部款項的支付,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。假如主管領(lǐng)導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽看法;

⑵財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必需對印章的運用狀況進行登記;

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作須要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況須要公司予以協(xié)作支付給第三者,必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

⑸往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務),須公司主管領(lǐng)導批準;

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準;

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序,按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務方可報支;

⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領(lǐng)導批準。

3.公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

⑵公司職員出差依據(jù)須要,由部門經(jīng)理確定選用交通工具;

⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:①房租標準:a、部門經(jīng)理以上職員,房租標準為120元/日;b、一般職員,房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由,報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。

4.車輛修理費及汽油費管理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定修理點,修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購 ,以支票支付。需用時應辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷運用;

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記運用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購 、管理;

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的選購 、運用狀況;

⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊;

⑷辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報;

⑸公司各部門因工作須要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配;

⑹有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

6.行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準后方可實施;

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

⑸支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導簽字,財務審核后,由財務部干脆支付;

⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應剛好向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任;

⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

其次章工程成本管理制度

1.公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的預料及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用設備材料的選購 供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行選購 ,確保設備材料剛好供應,主動進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程成本的總體限制工作。

⑴參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,剛好精確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款安排;

⑵負責工程進度款的復核工作,參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。

5.工程中間結(jié)算程序。

⑴施工單位于每月25日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度安排以及其他文件資料提出審核看法,并在5日內(nèi)送財務部會簽;

⑵財務部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況,并參考公司財務狀況提出付款看法,報送公司主管領(lǐng)導審批。

6.工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;

⑵財務部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準;

⑶大工程辦理決算時,應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、設計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付運用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章財產(chǎn)管理制度

1.公司財產(chǎn)的范圍

⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財務部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算

⑴公司本部運用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵公司各施工工地運用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺賬,登記公司財產(chǎn)的購入、運用及庫存狀況,負責組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應的措施、方法。

3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴辦公室依據(jù)公司發(fā)展須要編制財產(chǎn)選購 安排及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可選購 ;

⑵財產(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購 安排辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準;

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由運用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬;

⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務部備案。

4.財產(chǎn)的清查、盤點

⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必需進行一次全面的盤點清查;

⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務人員參與;

⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;

⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估狀況上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導確定處理看法;

⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常運用的固定資產(chǎn),運用部門應查明緣由,照實上報;屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的,應上報總經(jīng)理,確定處理看法。

篇二:小企業(yè)的財務管理制度

一、總原則

1、公司財務實行“安排”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的安排內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬安排外的,必需有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、剛好、精確、完整。

二、財務工作崗位職責

(一)財務經(jīng)理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務模式,指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務人員的管理、教化、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務管理。

6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的預料、安排、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支安排、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財務經(jīng)理對成本費用進行限制、分析及考核。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理剛好;

2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務報表的整理、審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié),剛好核對,保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿,出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆依次登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時,須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他緣由必需預支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆依次登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時,須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的運用必需填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(安排外部分)簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必需封填收款單位名稱。

6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必需分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查。

2、出納應依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

篇三:中小企業(yè)、公司財務管理制度范本

總則

為加強財務管理,依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設局財務制度,結(jié)合公司詳細狀況,制定本制度。一、財務管理工作必需在加強宏觀限制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張奢侈和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財務機構(gòu)與會計人員

二、公司設財務部,財務部主任幫助總經(jīng)理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要仔細執(zhí)行崗位責任制,各司其職,相互協(xié)作,照實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字精確、賬目清晰、日清月結(jié)、近期報賬。

五、財務人員在辦理睬計事務中,必需堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并剛好向總經(jīng)理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定,不隨意調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職,必需與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必需由建設局財務科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權(quán)責發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必需運用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、運用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

1、房屋及其他建筑物;

2、機器設備;

3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、其他設備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

1、房屋及建筑物35年;

2、機器設備10年;

3、電子設備、運輸工具5年;

4、其他設備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可接著運用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn),以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產(chǎn)必需由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價,必需嚴格審查,按規(guī)定經(jīng)批準后,于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn),以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入賬,原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn),應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理睬計手續(xù),并設置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕奢侈,良好運用,提高效益。

十五、銀行賬戶必需遵守銀行的規(guī)定開設和運用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算運用,嚴禁借賬戶供外單位或個人運用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十六、銀行賬戶的賬號必需保密,非因業(yè)務須要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的運用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管運用。印鑒保管人臨時出差由其托付他人代管。

十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,未達收支,應作出調(diào)整逐筆調(diào)整平衡。

十九、依據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得變更支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式托付并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準變更收款單位(人)。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,應在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得干脆兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必需注明限額、日期、用途及運用期限、并報總經(jīng)理報批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險柜內(nèi),嚴禁空白支票在運用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支,必需有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負責人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準,嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金運用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金運用事項,都有權(quán)且必需拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、全部辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造安排、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。

二十八、全部用具必需統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號,常常檢查核對。

二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥當保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動時,必需辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償。

其它事項

三十、根據(jù)上級主管部門的要求,剛好報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、主動參加建設資金的籌措工作,通過籌集資金的活動,盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達到最優(yōu)化。

三十二、協(xié)作公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導,并按其要求不斷完善制度、改進工作。

篇四:小企業(yè)財務管理制度

第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

其次條公司財務部門的職能是:

(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務安排,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務安排的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務紀律。(三)主動為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,合理運用資金。

(五)合理安排公司收入,剛好完成須要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動供應有關(guān)資料,照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必需遵守本規(guī)定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支安排、信貸安排,擬訂資金籌措和運用方案,開拓財源,有效地運用資金;

(二)進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:

(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是:

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,帳目清晰,按期報帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金運用效果,剛好向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需剛好送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票運用手續(xù),運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

(五)主動協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

企業(yè)財務管理制度范本

企業(yè)財務管理制度范本(五)

第一章總則

發(fā)揮財務第一條為加強公司財務工作管理在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,依據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。

其次條本制度適用于zz公司,公司各部門和員工在辦理財會事務,必需遵守本制度。

其次章財會機構(gòu)設置及財會人員崗位職責

第三條公司財務部門的職能

(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務安排,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務安排的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行狀況。

(三)主動為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,合理運用資金。

(五)合理安排公司收入,剛好完成須要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作,主動供應有關(guān)資料,照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責可由會計兼任。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支安排、信貸安排,擬訂資金籌措和運用方案,開拓財源,有效地運用資金;

(二)進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析