肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)可行性研究報(bào)告

肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2009年4月目錄1提要2項(xiàng)目背景2.1項(xiàng)目區(qū)概況2.2項(xiàng)目單位基本情況2.3項(xiàng)目建設(shè)的必要性3市場(chǎng)分析3.1國(guó)際市場(chǎng)分析3.2國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析3.3競(jìng)爭(zhēng)能力分析4項(xiàng)目選址及建設(shè)條件4.1項(xiàng)目選址4.2建設(shè)條件5項(xiàng)目技術(shù)方案5.1項(xiàng)目組成5.2生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案5.3生產(chǎn)工藝流程5.4主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)5.5產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)5.6設(shè)備選擇5.7設(shè)備購(gòu)置5.8建筑與結(jié)構(gòu)5.9總平面布局5.10物料消耗與供應(yīng)5.11運(yùn)輸量6環(huán)境保護(hù)6.1主要污染源及污染物6.2綜合治理措施7衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施7.1衛(wèi)生要求7.2安全生產(chǎn)措施8節(jié)能9機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)9.1機(jī)構(gòu)設(shè)置9.2人員編制9.3人員來(lái)源及培訓(xùn)10項(xiàng)目管理10.1項(xiàng)目組織管理10.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理10.3項(xiàng)目運(yùn)行管理11項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度12投資估算與資金籌措12.1投資估算12.2資金籌措與投資使用計(jì)劃12.3資本金13財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)13.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明13.2銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算13.3總成本費(fèi)用估算13.4利潤(rùn)總額及分配13.5財(cái)務(wù)盈利能力分析13.6清償能力分析13.7不確定性分析14社會(huì)效益15結(jié)論附表附表A1～A8總項(xiàng)目附表附表B1～B17育肥牛場(chǎng)附表附表C1～C17屠宰加工廠附表附圖附圖1、2.項(xiàng)目位置圖附圖3、4.平面布局圖附件附件1..用地協(xié)議附件2..環(huán)保證明

1提要1.1項(xiàng)目名稱(chēng)及單位：.項(xiàng)目名稱(chēng)：肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目.項(xiàng)目單位：山西省鄉(xiāng)寧縣DYG生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開(kāi)發(fā)有限公司.企業(yè)法人代表：安xx.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：趙xx1.2建設(shè)地點(diǎn)：山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝1.3建設(shè)性質(zhì)：新建1.4可行性研究報(bào)告編制依據(jù)：國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策；區(qū)域及企業(yè)相關(guān)資料；市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告。1.5市場(chǎng)規(guī)模：年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場(chǎng)供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。1.6建設(shè)內(nèi)容（1）育肥牛場(chǎng).建設(shè)工程總面積55520㎡，其中牛舍、采精室、飼料加工車(chē)間等生產(chǎn)設(shè)施54830㎡；配電室、鍋爐房等輔助設(shè)施130㎡；辦公室、食堂、車(chē)庫(kù)等辦公及公用設(shè)施560㎡..購(gòu)置各類(lèi)設(shè)備49臺(tái)（套），其中液氮罐、鍘草機(jī)、飼料加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備38臺(tái)（套）；變壓器、鍋爐等輔助設(shè)備3臺(tái)（套）；辦公及公用設(shè)備3套；交通運(yùn)輸車(chē)5輛。（2）屠宰加工廠建筑工程總面積3880㎡，其中屠宰車(chē)間、分割車(chē)間等生產(chǎn)設(shè)施2080㎡；冷庫(kù)、鍋爐房等輔助設(shè)施1030㎡；辦公室、食堂、車(chē)庫(kù)等辦公及公用設(shè)施770㎡..購(gòu)置各類(lèi)設(shè)備555臺(tái)（套輛），其中屠宰設(shè)備、預(yù)冷分割設(shè)備、血粉加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備519臺(tái)（套輛）；質(zhì)檢、制冷、鍋爐等輔助設(shè)備19臺(tái)（套）；辦公及公用設(shè)備13套；運(yùn)輸車(chē)4輛.1.7項(xiàng)目總投資：￥2824.4萬(wàn)元。.育肥牛場(chǎng)￥1621.5萬(wàn)元，屠宰加工廠￥1202.9萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資2034.3萬(wàn)元（育肥牛場(chǎng)1142萬(wàn)元；屠宰加工廠892.3萬(wàn)元），建設(shè)期利息55.8萬(wàn)元（30.2萬(wàn)元，25.6萬(wàn)元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅26.7萬(wàn)元（屠宰加工廠），鋪底流動(dòng)資金707.6萬(wàn)元（449.3萬(wàn)元，258.3萬(wàn)元）。1.8資金籌措：銀行貸款1850萬(wàn)元；企業(yè)自籌974.4萬(wàn)元。1.9資本金：974.4萬(wàn)元。1.10投資使用計(jì)劃：項(xiàng)目建設(shè)期1年，使用固定資產(chǎn)投資2034.3萬(wàn)元（育肥牛場(chǎng)1142萬(wàn)元；屠宰加工廠892.3萬(wàn)元），建設(shè)期利息55.8萬(wàn)元（30.2萬(wàn)元，25.6萬(wàn)元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅26.7萬(wàn)元（屠宰加工廠）。第二年投產(chǎn)，使用鋪底流動(dòng)資金707.6萬(wàn)元（449.3萬(wàn)元，258.3萬(wàn)元）。1.11建設(shè)期限：1年1.12項(xiàng)目效益：項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入12180.96萬(wàn)元，其中育肥牛場(chǎng)3456萬(wàn)元，屠宰加工廠8724.96萬(wàn)元。年利潤(rùn)總額927.8萬(wàn)元，其中育肥牛場(chǎng)425.8萬(wàn)元，屠宰加工廠502萬(wàn)元。繳納所得稅306.18萬(wàn)元，其中育肥牛場(chǎng)140.48萬(wàn)元，屠宰加工廠165.7萬(wàn)元。投資利潤(rùn)率20.73％，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.52％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝12％）1393.44萬(wàn)元，投資回收期6.84年。1.13貸款償還期：4.04年1.14主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表1－1序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單位數(shù)量

1生產(chǎn)規(guī)模

1.1年出欄育肥牛頭10000

1.2年屠宰育肥牛頭20000

2產(chǎn)品方案

2.1部位肉噸1366

2.1.1牛柳噸75.5

2.1.2西冷噸190.6

2.1、3眼肉噸305.7

2.1、4臀肉噸233.8

2、1、5大米龍噸187.9

2.1.6小米龍噸61.1

2.1.7膝園噸174.4

2.1.8腰肉噸136.7

2.2小包裝肉噸2599

2.3副產(chǎn)品付19980

2.4牛皮張19980

2.5血粉噸20

3主要原材料燃料年用量

3.1外購(gòu)架子牛頭10000

3.2外購(gòu)育肥牛頭10000

3.3精飼料噸5400

3.4粗飼料噸27120

3.5塑料袋萬(wàn)個(gè)533

3.6編織袋萬(wàn)個(gè)4

3.7紙箱萬(wàn)個(gè)39.7

3.8煤噸1910

3.9柴油千升8.8

4動(dòng)力需要量

4.1最大用電負(fù)荷KW525

4.2最大用水量立方米/天559

5總平面指標(biāo)

5.1占地面積㎡242679

5.2建筑面積㎡59400

5.3建筑系數(shù)％0.24

6勞動(dòng)指標(biāo)

6.1定員人200

6.2全員勞動(dòng)生產(chǎn)率萬(wàn)元/人年60.9

7能耗指標(biāo)

7.1綜合能耗總量噸標(biāo)煤/年1716

7.2單位產(chǎn)品綜合能耗噸標(biāo)煤/噸0.43

8項(xiàng)目投資總額

8.1項(xiàng)目投資總額萬(wàn)元2824

其中固定資產(chǎn)總投資

鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元2117

707

9生產(chǎn)總成本萬(wàn)元10632

10年銷(xiāo)售收入萬(wàn)元12181

11經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

11.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％18.52

11.2投資回收期年6.84

11.3貸款償還期年4.04

11.4投資利潤(rùn)率％20.73

2項(xiàng)目背景2.1項(xiàng)目區(qū)概況

【自然地理】一、位置山西省位于中國(guó)黃河中游、華北西部的黃土高原地帶，東鄰河北，西界陜西，鹵接河南，北連內(nèi)蒙占自治區(qū)。因地處太行山之四，故名山西。春秋時(shí)代為晉國(guó)故地，因而簡(jiǎn)稱(chēng)“晉”。山西的地理坐標(biāo)為北緯34‘3644，，東經(jīng)110’15，一114‘32。山西東有巍巍太行山作天然屏障，西、南以滔滔黃河為塹，北抵綿綿長(zhǎng)城腳下。因外河而內(nèi)山，故有“表里山河”的美稱(chēng)。二、面積、地形山西省南北長(zhǎng)680多公里，東西寬380多公里，總面積15．63萬(wàn)平方公里。從地圖上看，其輪廓呈由東北傾向西南的平行四邊形，山西地形較為復(fù)雜，境內(nèi)有山地、丘陵，高原、盆地、臺(tái)地等多種地貌類(lèi)型，整個(gè)地貌是被黃上廣泛覆蓋的山地型高原，大部分在海拔1000米至2000米之間。三、主要山脈、河流東有太行山，西有呂梁山，北有恒山、五臺(tái)山，南有中條山，中有太岳山。主要河流有黃河、海河兩大水系。境內(nèi)有大小河流1000多條，其中流域面積大于100平方公里的有240條。汾河最長(zhǎng)，全長(zhǎng)659公里。被稱(chēng)為中華民族文化搖籃的黃河，流經(jīng)全省19個(gè)縣(市)，流程965公里。目前，山西省年平均水資源總量為140．8億立方米，引黃人晉工程竣工后，將從根本上解決山西缺水問(wèn)題，年引水總量12億立方米，向太原供水6．4億立方米，向朔州、大同供水5．6億立方米。四、氣候特征山西地形多樣，高差懸殊，既有緯度地帶性氣候，又有明顯的垂直變化。山西地處中緯度，距海不遠(yuǎn)，但因山脈屏障，夏季風(fēng)影響不大，屬于暖溫帶、溫帶大陸性氣候。年平均氣溫在—4一14℃之間。氣溫地區(qū)分布總趨向是自南向北、自平川向山地遞減，山西無(wú)霜期南長(zhǎng)北短，平川長(zhǎng)山地短。全省年平均降水量400-650毫米?！救丝诩靶姓^(qū)劃】2007年，全省人口為3494萬(wàn)人，省內(nèi)有35個(gè)民族，其中漢族占99．4％。全省現(xiàn)行行政區(qū)劃分為10個(gè)省轄市(太原、大同、陽(yáng)泉、長(zhǎng)治、晉城、朔州、晉中、忻州、臨汾、運(yùn)城)和呂梁地區(qū)行署，共119個(gè)縣(市、區(qū))。省會(huì)太原為中國(guó)內(nèi)陸開(kāi)放城市?！咀匀毁Y源】一、植物資源山西高等植物有160多科，3000多種。南部、東南部是以次生落葉灌木叢和落葉闊葉林為主的夏綠闊葉混交林地區(qū)。中部以中旱生的落葉灌木叢和針葉林為主。北部和西部是暖溫帶及溫帶灌木叢和半干旱草原。野生經(jīng)濟(jì)植物目前已知者有1000多種。二、動(dòng)物資源省內(nèi)動(dòng)物資源相當(dāng)豐富，有陸棲脊椎動(dòng)物400種，占全國(guó)總數(shù)的19．12％，主要經(jīng)濟(jì)動(dòng)物有毛皮類(lèi)20種，藥用類(lèi)70種。有國(guó)家一、二、三類(lèi)保護(hù)動(dòng)物31種，占全國(guó)保護(hù)種數(shù)的21．5％。其中一類(lèi)保護(hù)動(dòng)物有7種，褐馬雞為我國(guó)特有珍禽，是山西的省鳥(niǎo)。三、土地資源土地資源中，尚有可開(kāi)發(fā)的后備土地資源262.9萬(wàn)公頃，其中宜農(nóng)面積30萬(wàn)公頃，宜林面積97．2萬(wàn)公頃，宜牧面積135．7公頃。目前山西正加快退耕還林步伐，力爭(zhēng)用5-10年左右的時(shí)間，將全省3000萬(wàn)畝坡耕地和低產(chǎn)地全部退耕還林，將現(xiàn)有的宜林荒山荒坡全部造林，使山西的生態(tài)環(huán)境有一個(gè)根本性的改觀?！巨r(nóng)林牧業(yè)】山西耕地面積為434萬(wàn)公頃，農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主，養(yǎng)殖業(yè)為輔。通過(guò)大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)區(qū)域化布局，專(zhuān)業(yè)化分工的效應(yīng)正在顯現(xiàn)。雁門(mén)關(guān)生態(tài)經(jīng)濟(jì)畜牧區(qū)，太行、呂梁西山雜糧干鮮果生產(chǎn)區(qū)和中南部果菜生產(chǎn)區(qū)建設(shè)初具規(guī)模。山西有“小雜糧王國(guó)”的美稱(chēng)，主要農(nóng)產(chǎn)品有：玉米、谷子、小麥、棉花、高粱、苧麻、馬鈴薯、豆類(lèi)、蔬菜、蘆筍、中藥材。主要林產(chǎn)品及水果有蘋(píng)果、梨、核桃、紅棗等。畜牧業(yè)主要飼養(yǎng)豬、羊、雞、牛、馬、駝鳥(niǎo)以及養(yǎng)蠶和養(yǎng)蜂等。山西省政府圍繞建設(shè)綠色山西、節(jié)水山西、數(shù)字山西、信用山西，提出了全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)。在生態(tài)環(huán)境建設(shè)方面，重點(diǎn)實(shí)施退耕還林、京津地區(qū)風(fēng)沙源治理、天然林保護(hù)、“三北”防護(hù)林、太行山綠化、黃河中游防護(hù)林建設(shè)等六大工程，將再造一個(gè)山川秀美的山西?！酒浩麓寤厩闆r】

.坪坡村隸屬鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)，地處光華鎮(zhèn)西北2.5公里處，距鄉(xiāng)寧縣城45公里，距臨汾市區(qū)48公里，距大運(yùn)高速襄汾入口僅23公里，交通極為便利。此地海拔802米，東臨臨汾市，西接雙鶴鄉(xiāng)，南交襄汾縣，北連臺(tái)頭鎮(zhèn)，總面積8900畝，耕地2356畝，年平均氣溫12℃，無(wú)霜期130—170天，年降水量600毫米。該村泉水資源豐富，口味甘甜，且環(huán)境原始優(yōu)良，無(wú)任何工業(yè)污染，該村人均壽命80歲以上，正常最壽命最低76歲。該村總戶(hù)數(shù)為276戶(hù)，人數(shù)1205口，勞力653人，但由于該村地處山上不適合工業(yè)，也無(wú)商業(yè)價(jià)值，使得村民只能以農(nóng)耕為主或外出打工，全村每年總收入84萬(wàn)元，人均年收入只有1200元，是一個(gè)極端貧困的山村。.洞兒溝村耕地土質(zhì)很差，地塊小，坡度大，80%的耕地都是陡坡地，而且100%是旱地，畝產(chǎn)能超300市斤的土地占70%，是水土流失非常嚴(yán)重的地方，有些小塊地去年還種，今年可能就不見(jiàn)了。在這樣的地方投資農(nóng)業(yè)顯然見(jiàn)效不高，如果仍然堅(jiān)守傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)種植，除了在外打工，要想脫貧致富恐怕需要一萬(wàn)年以上。村委會(huì)在趙發(fā)來(lái)支書(shū)的帶領(lǐng)下經(jīng)過(guò)反復(fù)調(diào)查論證，結(jié)合中央精神和國(guó)家政策，一致認(rèn)為：該村雖然種植糧食產(chǎn)量低，但草木卻很繁茂，而且三股清泉年流量在2000噸以上，水質(zhì)優(yōu)良，特別適合養(yǎng)殖，本村又有一個(gè)林牧場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)，這是一個(gè)一舉多得的好項(xiàng)目。.雖經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，但該村村民一向注重環(huán)境保護(hù)，在洞兒溝自然村西北側(cè)原始森林南側(cè)的荒坡自建林牧場(chǎng)250畝，擴(kuò)大林地面積，而且還在此地辦過(guò)大型養(yǎng)豬場(chǎng)（大躍進(jìn)時(shí)夭折，現(xiàn)在養(yǎng)豬場(chǎng)的痕跡依然十分清晰），但由于農(nóng)業(yè)社時(shí)期進(jìn)行耕地?cái)U(kuò)張，部分林地被耕地?cái)D占，近年來(lái)，村委會(huì)響應(yīng)中央號(hào)召，退耕還林還牧，使得部分林地得以恢復(fù)，為了更好地發(fā)展林牧業(yè)，村委會(huì)專(zhuān)門(mén)召開(kāi)多次會(huì)議，對(duì)林場(chǎng)實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)，以牧養(yǎng)林，以牧帶富，為農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)出一條新路。.為此利用豐富的草地資源打造一個(gè)以養(yǎng)牛、養(yǎng)羊、養(yǎng)雞為主的具有生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的，能夠帶動(dòng)本村村民和周邊地區(qū)共同致富的林牧場(chǎng)作為首選項(xiàng)目被推出了。2.2項(xiàng)目單位基本情況2.3項(xiàng)目建設(shè)的必要性.山西位于我國(guó)的中西部，是中原肉牛帶的重要組成部分，也是“十一五”規(guī)劃期間國(guó)家支持發(fā)展的重點(diǎn)地區(qū)。近年來(lái)，山西省各級(jí)政府對(duì)發(fā)展畜牧業(yè)特別是養(yǎng)牛業(yè)十分重視，將畜牧業(yè)作為山西省貧困落后山區(qū)農(nóng)民脫貧致富的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。省政府先后出臺(tái)了《關(guān)于加快發(fā)展畜牧業(yè)若干問(wèn)題的決定》，《關(guān)于加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》和《山西省貫徹“2006－2010年全國(guó)秸稈養(yǎng)畜過(guò)腹還田發(fā)展綱要”的實(shí)施意見(jiàn)》等政策性措施。寬松的政策環(huán)境極大地調(diào)動(dòng)了廣大農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，養(yǎng)牛業(yè)得到了迅速發(fā)展，到2007年全省存欄肉牛已達(dá)675.16萬(wàn)頭，全年出欄牛185.86萬(wàn)頭，牛肉產(chǎn)量25.74萬(wàn)噸。養(yǎng)牛業(yè)已經(jīng)成為振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入的重要途徑。.山西農(nóng)村歷來(lái)具有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)習(xí)慣，經(jīng)過(guò)近年來(lái)的大力發(fā)展，已經(jīng)具有一定的群眾基礎(chǔ)和成熟的配套技術(shù)，并形成了以晉南牛為代表的全國(guó)重要的優(yōu)質(zhì)牛主產(chǎn)區(qū)。特別是晉南牛與國(guó)外引進(jìn)的西門(mén)塔爾、夏洛萊、利木贊等肉牛品種雜交，其后代的產(chǎn)肉性能明顯提高。據(jù)實(shí)驗(yàn)測(cè)定，西本雜一代在放牧條件下，其初生重、6月齡、12月齡體重，凈肉率分別比本地牛提高49％、36.9％、48.8％和58％，18月齡育肥牛日增重可達(dá)1000克以上，已接近世界肉牛品種的增重水平。另?yè)?jù)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行的黃牛育肥及屠宰測(cè)定，以晉南牛、秦川牛為代表的黃牛牛肉品質(zhì)，已達(dá)到世界公認(rèn)的肉用品種牛，并且品質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于國(guó)內(nèi)其他黃牛。但是近年來(lái)我省優(yōu)質(zhì)黃牛優(yōu)勢(shì)沒(méi)有得到充分發(fā)揮，由于屠宰加工嚴(yán)重滯后于養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，致使全省相當(dāng)一部分優(yōu)質(zhì)肉牛以活畜廉價(jià)出售，現(xiàn)有的屠宰加工大部分由農(nóng)民自由進(jìn)行，工藝技術(shù)落后，屠宰量低，沒(méi)有形成規(guī)模。即使有一定規(guī)模的屠宰廠，也只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的屠宰，高檔次的部位肉沒(méi)有得到有效開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品檔次低品種單調(diào)，優(yōu)質(zhì)肉牛的高附加值難以實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重影響了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性。.為了充分開(kāi)發(fā)山西省優(yōu)質(zhì)黃牛資源，變資源優(yōu)勢(shì)為商品優(yōu)勢(shì)，走產(chǎn)供銷(xiāo)一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，建設(shè)現(xiàn)代化、規(guī)?；娜馀ｏ曫B(yǎng)及屠宰加工企業(yè)是十分必要的。.臨汾市養(yǎng)牛業(yè)歷史悠久，秸稈資源豐富，農(nóng)民群眾具有豐富的肉牛飼養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)。近年來(lái)養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展較快，到2007年臨汾市存欄牛已達(dá)到100萬(wàn)頭以上。但由于所養(yǎng)肉牛以本地牛為主，改良牛不到10％，良種覆蓋率低，致使肉牛生長(zhǎng)速度慢、產(chǎn)量低、品質(zhì)差，嚴(yán)重影響了養(yǎng)牛戶(hù)的經(jīng)濟(jì)效益。.山西省鄉(xiāng)寧縣DYG生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開(kāi)發(fā)有限公司以扶貧為宗旨，立足臨汾市鄉(xiāng)寧縣，發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，建設(shè)肉牛品種改良服務(wù)站、肉牛育肥基地和屠宰加工廠，對(duì)提高肉牛良種覆蓋率，改善牛肉品質(zhì)，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富步伐具有十分重要的意義。3市場(chǎng)分析3.1國(guó)際市場(chǎng)分析.近年來(lái)，國(guó)際市場(chǎng)牛肉及其制品一直是緊俏商品，日本每年進(jìn)口量約占其國(guó)內(nèi)需求量的30％左右，日本國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)會(huì)為做好從中國(guó)進(jìn)口肉牛的協(xié)調(diào)工作，組成了由58家商社參加的“中國(guó)肉牛輸入?yún)f(xié)會(huì)”，并專(zhuān)程派人來(lái)我國(guó)考察。在日本市場(chǎng)上一頭毛重500公斤以上的肉牛價(jià)值人民幣15000元以上。目前，香港、澳門(mén)牛肉消費(fèi)全部依靠進(jìn)口，菲律賓、韓國(guó)、新加坡等東南亞國(guó)家，牛肉消費(fèi)量的50％依靠進(jìn)口，年進(jìn)口額3.1億元。而且這些國(guó)家和地區(qū)的消費(fèi)者對(duì)中國(guó)牛肉情有獨(dú)鐘。據(jù)中國(guó)食品出口協(xié)會(huì)的預(yù)測(cè)分析，由于東南亞地區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展，方便牛肉食品將成為流行的休閑旅游食品，消費(fèi)量大增。而本地由于受資源、原材料、勞動(dòng)力等因素的限制，生產(chǎn)量趨于下降。因此，牛肉的國(guó)際市場(chǎng)前景廣闊。3.2國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析.近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不斷提高，食品結(jié)構(gòu)尤其是城市居民的食品結(jié)構(gòu)逐漸向低脂肪、低熱量、高蛋白、高營(yíng)養(yǎng)方向轉(zhuǎn)變。2007年，山西省人均占有肉類(lèi)35公斤，人均消費(fèi)25公斤，分別比1997年增加了170％和150％，其中人均占有及消費(fèi)牛肉分別為4.2公斤、3.3公斤。據(jù)“十一五”規(guī)劃及“山西省城市工礦區(qū)菜籃子工程預(yù)測(cè)”，到2010年，全省工礦區(qū)人口增長(zhǎng)到1625.4萬(wàn)人，人均消費(fèi)肉類(lèi)達(dá)40公斤。其中，以牛肉為主的高蛋白肉類(lèi)將達(dá)12公斤，年消費(fèi)量195048噸，新增消費(fèi)量達(dá)1000噸。同時(shí)，我國(guó)東南沿海各省的牛肉主要消費(fèi)群，由于氣候等條件的限制，南方的牛肉品質(zhì)普遍較差，當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)北方的牛肉及其制品普遍存在偏好。東南沿海各省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及消費(fèi)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于內(nèi)地，對(duì)牛肉的需求量也日益增大。因此從我國(guó)城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)趨勢(shì)看，牛肉市場(chǎng)的前景是十分廣闊的。3.3競(jìng)爭(zhēng)能力分析.山西肉牛早在上個(gè)世紀(jì)七十年代就打入了香港市場(chǎng)，具有較好的國(guó)際聲譽(yù)。同時(shí)，根據(jù)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行的黃牛育肥及屠宰測(cè)定，我國(guó)的黃牛牛肉在肉塊的重量、色澤、大理石紋狀、嫩度、多汁性、蛋白質(zhì)、熟肉率等方面均達(dá)到了世界公認(rèn)的水平。在全國(guó)五大品種牛肉中尤其以晉南牛、秦川牛品質(zhì)最佳。目前，國(guó)內(nèi)涉外飯店、高檔賓館需要的高檔牛肉基本上從國(guó)外進(jìn)口；該項(xiàng)目以山西特有的優(yōu)質(zhì)肉牛為基礎(chǔ)，以生產(chǎn)高檔牛肉為目標(biāo)，其產(chǎn)品完全可以替代進(jìn)口產(chǎn)品。同時(shí)，當(dāng)?shù)厝馀r(jià)格低，勞動(dòng)力豐富，具有明顯的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目建成后，產(chǎn)品會(huì)具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。4項(xiàng)目選址及建設(shè)條件4.1項(xiàng)目選址.本項(xiàng)目包括育肥牛場(chǎng)和屠宰加工廠，育肥牛場(chǎng)由肉牛品種改良服務(wù)站和飼養(yǎng)場(chǎng)兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。地址：山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝.詳見(jiàn)附圖1和24.2建設(shè)條件4.2.1自然條件（見(jiàn)前文）4.2.2配套條件A.水、電、煤供應(yīng)條件.項(xiàng)目區(qū)內(nèi)有泉眼四孔及相應(yīng)的供水設(shè)置，根據(jù)項(xiàng)目需要增加蓄水池及廠房通水設(shè)施，可保證生產(chǎn)生活用水；場(chǎng)內(nèi)現(xiàn)配置有高低壓配電線路，只需增加變壓器可滿(mǎn)足用電需求；距場(chǎng)地1公里就有煤礦，可就近拉運(yùn)。水電煤供應(yīng)完全有保障。B.交通通訊條件（見(jiàn)前文）5項(xiàng)目技術(shù)方案5.1項(xiàng)目組成.本項(xiàng)目包括育肥牛場(chǎng)和屠宰加工廠，育肥牛場(chǎng)由肉牛品種改良服務(wù)站和飼養(yǎng)場(chǎng)兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。5.2生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案.年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場(chǎng)供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。產(chǎn)品方案見(jiàn)附表B1、C1。5.3生產(chǎn)工藝流程5.3.1育肥牛生產(chǎn)工藝流程購(gòu)進(jìn)架子?！鷻z疫→育肥→待宰5.3.2肉牛屠宰生產(chǎn)工藝流程..購(gòu)進(jìn)肉?！逝?chǎng)待宰?！浊皺z疫→活牛稱(chēng)重→翻倒→吊掛→宰殺→瀝血→預(yù)剝皮→轉(zhuǎn)軌→去頭、腿→撐后腿→預(yù)剝皮→剝皮→開(kāi)胸→取內(nèi)臟→衛(wèi)生檢疫→劈半→沖洗→衛(wèi)生檢疫→稱(chēng)重→預(yù)冷、排酸→分割→部位肉→結(jié)凍→包裝→冷藏..↓.小包裝肉→結(jié)凍→包裝→冷藏5.4主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)5.4.1購(gòu)進(jìn)架子牛：10－12月齡，體重300－350公斤，體格大，體軀寬深。5.4.2出欄育肥牛：18－24月齡，體重450公斤以上，滿(mǎn)膘。5.4.3屠宰率：胴體率占活牛重55％，凈肉率占活牛重45％。5.4.4加工產(chǎn)品：部位肉占活牛重15.19％，0.5千克包裝、小包裝肉占活牛重29.81％，1千克包裝；血粉20千克包裝。5.5產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)5.5.1高檔部位肉牛肉嫩度：用特制的肌肉剪切儀測(cè)定的剪切值，3.62克以下的，出現(xiàn)次數(shù)應(yīng)在65％以上；咀嚼容易，不留殘?jiān)蝗?；完全解凍的肉塊，用手指觸摸時(shí)，手指易進(jìn)入肉塊深部。大理石花紋：根據(jù)我國(guó)試行的大理石花紋分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（1級(jí)最好，6級(jí)最差）應(yīng)為1級(jí)或2級(jí)。其它性狀：多汁性，牛肉質(zhì)地松軟、多汁而味濃；具有我國(guó)牛肉鮮美可口的風(fēng)味；肉塊重量，牛柳2.0千克條以上，西冷5.0千克條以上，眼肉6.0千克塊以上。5.52小包裝肉質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：GB2708-81凍牛肉衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。凍牛肉是指活牛屠宰加工，經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生檢疫合格符合市場(chǎng)鮮銷(xiāo)，并經(jīng)符合冷凍條件要求冷凍的牛肉。（1）感官指標(biāo)

項(xiàng)目

一級(jí)鮮度

二級(jí)鮮度

黏度

肌肉外表微干或有風(fēng)干膜或外表濕潤(rùn)，但不粘手

外表干燥或輕度粘手，切面濕潤(rùn)粘手

組織狀態(tài)

肌肉結(jié)構(gòu)緊密，有堅(jiān)實(shí)感，肌纖維韌性張

肌肉組織松弛，肌纖維有韌性

氣味

具有牛肉正常的氣味

稍有氨味或酸味

色澤

肌肉色紅均勻有光澤，脂肪白色或微黃色

肉色微暗，缺乏光澤，但切面有光澤

煮沸后肉湯

澄清透明，脂肪團(tuán)聚于表面，具有鮮牛肉湯固有的香味和鮮味

浮于表面，香味、鮮味較差

（2）理化指標(biāo)

項(xiàng)目

一級(jí)鮮度

二級(jí)鮮度

揮發(fā)性鹽基氮（mg100g）

≤15

≤25

汞（mgkg以Hg計(jì)）

.≤0.05

5.6設(shè)備選擇5.6.1育肥牛場(chǎng)：根據(jù)生產(chǎn)需要，主要設(shè)備有采供精設(shè)備、飼料加工設(shè)備、鍘草設(shè)備。采供精設(shè)備選擇有關(guān)部門(mén)指定銷(xiāo)售點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)，其它設(shè)備選擇國(guó)內(nèi)知名度較高企業(yè)的產(chǎn)品，以確保設(shè)備的先進(jìn)性和安全性。5.6.2屠宰加工廠：主要設(shè)備有屠宰、預(yù)冷、分割、制冷、質(zhì)檢等設(shè)備。根據(jù)生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求，通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)諸多屠宰設(shè)備廠家技術(shù)力量、設(shè)備質(zhì)量的綜合比較，擬選用南京中保機(jī)械廠的設(shè)備，產(chǎn)品已在國(guó)內(nèi)許多屠宰廠投入使用。其它設(shè)備除質(zhì)檢設(shè)備中的嫩度儀選用進(jìn)口設(shè)備外，均選用國(guó)內(nèi)廠家設(shè)備，可完全滿(mǎn)足生產(chǎn)要求，同時(shí)可減少投資。5.7設(shè)備購(gòu)置5.7.1育肥牛場(chǎng)：清單詳見(jiàn)附表B25.7.2屠宰加工廠：清單詳見(jiàn)附表C25.8建筑與結(jié)構(gòu)5.8.1育肥牛場(chǎng)建筑工程內(nèi)容及造價(jià)估算詳見(jiàn)附表B35.8.2屠宰加工廠建筑工程內(nèi)容及造價(jià)估算詳見(jiàn)附表C35.9總平面布局.本項(xiàng)目依據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粭l件，根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工特點(diǎn)及衛(wèi)生要求布局。平面布局見(jiàn)附圖3、45.10物料消耗及供應(yīng)、5.11運(yùn)輸量等詳見(jiàn)表1－16環(huán)境保護(hù)6.1主要污染源及污染物污水：生產(chǎn)污水主要來(lái)自屠宰、副產(chǎn)品處理用水，屠宰、分割等設(shè)備、地面沖洗用水，污水中含有大量的以固態(tài)或溶解狀態(tài)形式存在的蛋白質(zhì)、脂肪等有機(jī)物質(zhì)。噪音：主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機(jī)器設(shè)備產(chǎn)生。廢物：主要是育肥牛中產(chǎn)生的牛糞、屠宰加工中產(chǎn)生的邊角料、廢棄物、鍋爐產(chǎn)生的廢渣。煙塵：鍋爐生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的煙氣。6.2綜合治理措施污水：生產(chǎn)生活污水經(jīng)污水暗道流入污水處理池，除去雜質(zhì)（送鍋爐房焚燒），消除懸浮物，去除溶解性及膠體狀態(tài)的有機(jī)污染雜質(zhì)，經(jīng)檢驗(yàn)基本達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978-88）一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)后方可排放。鍋爐、冷庫(kù)的循環(huán)廢水、浴室廢水可直接排放。噪音：設(shè)備采用基礎(chǔ)減震、敷設(shè)吸音材料、局部單獨(dú)封閉等方式降低噪音。污物：牛糞每日運(yùn)至指定堆放地點(diǎn)，定期拉運(yùn)農(nóng)田施肥。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料骨粉的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。煙塵：鍋爐成套設(shè)備中有除塵設(shè)備，對(duì)煙塵進(jìn)行處理達(dá)標(biāo)后排放。綠化：在場(chǎng)內(nèi)種植綠化帶，廠區(qū)車(chē)間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。7衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施7.1衛(wèi)生要求7.1.1育肥牛場(chǎng)：生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)嚴(yán)格分開(kāi)，廠區(qū)道路規(guī)劃要做到污道、凈道分開(kāi)。嚴(yán)禁外來(lái)車(chē)輛、人員隨便進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，廠區(qū)外保持清潔衛(wèi)生，糞便雜草及時(shí)處理，規(guī)劃綠化用地，美化環(huán)境。7.1.2屠宰加工廠（1）嚴(yán)把收購(gòu)關(guān)。收購(gòu)活牛，須經(jīng)獸醫(yī)、檢疫人員檢驗(yàn)合格后方可收購(gòu)進(jìn)入廠里。（2）屠宰加工程序應(yīng)按國(guó)家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，屠宰間、內(nèi)臟清洗間、牛皮貯存間禁止交叉。（3）屠宰分割間地面要求光滑，墻壁使用瓷磚或防水涂料，并定期沖洗消毒。車(chē)間光線要充足，但避免陽(yáng)光直射，不使用高壓汞燈，設(shè)置防蚊蠅設(shè)施。（4）全體職工定期體檢，合格后方可上崗。班前更衣、換鞋、消毒。7.2安全生產(chǎn)措施.全員全過(guò)程全方位全天候的落實(shí)安全生產(chǎn)工作。上崗前進(jìn)行安全生產(chǎn)、消防、衛(wèi)生防疫、環(huán)保等知識(shí)技能的教育培訓(xùn)。生產(chǎn)過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，并建立健全安全管理制度及獎(jiǎng)懲辦法，定期檢修設(shè)備，排除隱患，防患于未然，警鐘長(zhǎng)鳴，以確保人身安全及生產(chǎn)的正常運(yùn)行。8節(jié)能.本項(xiàng)目所消耗一次能源主要是鍋爐、生活用煤；二次能源主要有水、電、氣等。由于鍋爐消耗的一次能源和二次能源分別攤在煤、電、水中，因此蒸汽不重復(fù)計(jì)算。.經(jīng)測(cè)算不項(xiàng)目建成后，總能耗1716198公斤標(biāo)準(zhǔn)煤。詳見(jiàn)表8－1.能源消耗估算表表8－1

序號(hào)名稱(chēng)單位年耗量折算系數(shù)

（標(biāo)準(zhǔn)煤）折算標(biāo)準(zhǔn)煤（kg/G）能耗比例％

1水T1678000.11kg/T184581.1

2電kwh8350000.4kg/kwh33400019.5

3煤kg19100000.714kg/kg136374079.4

合計(jì)1716198

每生產(chǎn)1噸牛肉耗能(kg/T)432.9.項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)主要考慮的節(jié)能措施包括：一是選用國(guó)內(nèi)信譽(yù)較高的南京中保機(jī)械廠生產(chǎn)的屠宰設(shè)備，自動(dòng)化程度高；二是冷庫(kù)、鍋爐等其它設(shè)備選用國(guó)內(nèi)有一定信譽(yù)廠家的設(shè)備（斯大、瑞超、瑞澤等）三是冷庫(kù)、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強(qiáng)職工宣傳教育，增強(qiáng)節(jié)約意識(shí)，落實(shí)節(jié)能措施。9機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)9.1機(jī)構(gòu)設(shè)置本項(xiàng)目為山西省鄉(xiāng)寧縣DYG生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開(kāi)發(fā)有限公司下屬企業(yè)，由鄉(xiāng)寧縣DYG無(wú)公害生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)直接管理。實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作，獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)見(jiàn)圖9－19.2人員編制.根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及企業(yè)管理需要，本企業(yè)勞動(dòng)定員為200人。詳見(jiàn)表9－1..人員編制表表9－1

序號(hào)部門(mén)、崗位編制

育肥牛場(chǎng)100

1管理人員16

1.1場(chǎng)長(zhǎng)1

1.2副場(chǎng)長(zhǎng)2

1.3綜合辦3

1.4計(jì)財(cái)科2

1.5生產(chǎn)技術(shù)科3

1.6供銷(xiāo)科2

1.7品種改良服務(wù)站3

2生產(chǎn)人員84

2.1飼養(yǎng)員80

2.2飼料加工4

屠宰加工廠100

1管理人員34

1.1廠長(zhǎng)1

1.2副廠長(zhǎng)2

1.3綜合辦6

1.4計(jì)財(cái)科2

1.5生產(chǎn)技術(shù)科3

1.6供銷(xiāo)科20

2生產(chǎn)人員66

2.1屠宰分割車(chē)間45

2.2血粉車(chē)間4

2.3冷庫(kù)15

2.4其它2

合計(jì)2009.3人員招聘及培訓(xùn)企業(yè)高層由公司選派，并經(jīng)總公司任命。管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員從專(zhuān)業(yè)院校、機(jī)構(gòu)招聘具有大專(zhuān)以上學(xué)歷的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才；生產(chǎn)人員及輔助生產(chǎn)人員從職業(yè)技術(shù)學(xué)校或社會(huì)上招聘具有高中以上文化程度、愛(ài)崗敬業(yè)的青年人，下崗人員優(yōu)先考慮。.擬在投產(chǎn)前選派屠宰加工技術(shù)骨干到國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，時(shí)間1個(gè)月，主要學(xué)習(xí)屠宰加工等工藝流程及加工生產(chǎn)技術(shù)，學(xué)習(xí)安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)程序。上崗前對(duì)全體人員進(jìn)行崗前集中培訓(xùn)，掌握專(zhuān)業(yè)技術(shù)。10項(xiàng)目管理10.1項(xiàng)目組織管理.項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循務(wù)實(shí)、高效、精干的原則，成立項(xiàng)目部。全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項(xiàng)目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，按工程進(jìn)度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。.項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，明確目標(biāo)責(zé)任和嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人終身制。10.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理.本項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理根據(jù)《國(guó)家基本建設(shè)管理辦法》執(zhí)行。專(zhuān)款專(zhuān)用，加強(qiáng)監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門(mén)的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。10.3項(xiàng)目運(yùn)行管理DYG公司以扶貧為宗旨，在臨汾市選擇具備肉牛飼養(yǎng)條件的農(nóng)戶(hù)，建立優(yōu)良肉牛生產(chǎn)基地；為農(nóng)戶(hù)提供品種改良及技術(shù)服務(wù)；回收農(nóng)戶(hù)的架子牛和育肥牛；并制定保護(hù)價(jià)確保農(nóng)戶(hù)利益。.農(nóng)戶(hù)是項(xiàng)目的基礎(chǔ)，必須接受公司提供的各項(xiàng)服務(wù)，按協(xié)議數(shù)量飼養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，并按時(shí)將架子牛、育肥牛出售給公司，以實(shí)現(xiàn)共贏。11項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期1年。詳見(jiàn)表11－1項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度表表11－1

序號(hào)項(xiàng)目/月份123456789101112

1準(zhǔn)備——

2土建施工－－－－－

3設(shè)備采購(gòu)－－－－

4設(shè)備安裝－－－

5調(diào)試－－

6招聘培訓(xùn)－－

7竣工驗(yàn)收－

12投資估算與資金籌措12.1投資估算12.1.1固定資產(chǎn)投資總額估算A建筑工程按照山西省建設(shè)廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝?lèi)建筑的實(shí)際造價(jià)估算，設(shè)備按國(guó)內(nèi)廠商提供的價(jià)格加運(yùn)費(fèi)估算，安裝費(fèi)用和其它費(fèi)用按項(xiàng)目實(shí)際需要及有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的5％估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按6％的漲價(jià)指數(shù)估算。B固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)《中華人民共和國(guó)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定，屠宰加工稅為15％，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目調(diào)節(jié)稅減半。C建設(shè)期利息，固定資產(chǎn)貸款年利率為6.03％（3－5年期）。育肥牛場(chǎng)固定資產(chǎn)投資估算詳見(jiàn)附表B4；屠宰加工廠固定資產(chǎn)投資估算詳見(jiàn)附表C412.1.2流動(dòng)資金估算.流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法，分別詳見(jiàn)附表B5、C512.1.3項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資總額＋鋪底流動(dòng)資金育肥牛場(chǎng)總投資＝1172＋449＝1621（萬(wàn)元）屠宰加工廠總投資＝945＋258＝1203（萬(wàn)元）項(xiàng)目總投資＝2117＋707＝2824（萬(wàn)元）12.2資金籌措與投資使用計(jì)劃.本項(xiàng)目建設(shè)期1年，申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)貸款1850萬(wàn)元，企業(yè)自籌974萬(wàn)元。12.3資本金：974萬(wàn)元13財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)13.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明13.1.1計(jì)算期的確定.項(xiàng)目建設(shè)期為1年，主要設(shè)備折舊年限14年，項(xiàng)目計(jì)算期確定為15年。13.1.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（最新版）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。13.1.3效益、費(fèi)用的計(jì)算按國(guó)家最新版財(cái)稅制度規(guī)定執(zhí)行。13.1.4主要投入物、產(chǎn)出物價(jià)格，主要投入物以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，預(yù)測(cè)到建設(shè)期末；主要產(chǎn)出物價(jià)格以同類(lèi)企業(yè)產(chǎn)品出廠價(jià)計(jì)算。詳見(jiàn)附表B7、C7。13.2銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算.項(xiàng)目正常年（第7年）銷(xiāo)售收入12181萬(wàn)元，其中育肥牛場(chǎng)3456萬(wàn)元，屠宰加工廠8725萬(wàn)元。.屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率17％，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)控基金、河道工程維護(hù)建設(shè)稅分別按增值稅的7％、3％、1.5％、1％計(jì)算，估計(jì)正常年（第7年）銷(xiāo)售稅金及附加為621萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表A2、B8、C8。13.3總成本費(fèi)用估算.項(xiàng)目正常年（第7年）估算總成本費(fèi)用10632萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本10480萬(wàn)元。其中育肥牛場(chǎng)3030萬(wàn)元，屠宰加工廠7601萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表A3、B9、C9?？偝杀举M(fèi)用估算說(shuō)明：A直接材料消耗B燃料動(dòng)力消耗：生產(chǎn)用燃料動(dòng)力消耗按項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品的消耗定額估算，生活用燃料動(dòng)力消耗按實(shí)際需要估算。直接材料消耗及燃料動(dòng)力消耗估算詳見(jiàn)附表B10、C10。C工資及福利費(fèi)：職工工資按600元人.月計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的14％計(jì)提。D養(yǎng)老保險(xiǎn)金：按工資的20％計(jì)提。E財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金按固定資產(chǎn)原值的1.5‰計(jì)提。F建筑維修費(fèi)、設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、車(chē)輛維修費(fèi)：分別按其原值的2％、3％、5％計(jì)。G固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算：固定資產(chǎn)投資中，工程費(fèi)用進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，其它費(fèi)用進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值。預(yù)備費(fèi)用、調(diào)節(jié)稅及利息分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類(lèi)折舊，房屋建筑物折舊年限按30年，設(shè)備折舊年限按14年，車(chē)輛折舊年限8年。殘值率5％，詳見(jiàn)附表B11、C11。.遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷(xiāo)。詳見(jiàn)附表B12、C12。H利息支出：固定資產(chǎn)投資貸款年利率按6.03％，流動(dòng)資金短期貸款年利率按5.85％計(jì)。I銷(xiāo)售費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的3％計(jì)提。J管理費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的2％計(jì)提。K土地租賃房：按協(xié)議價(jià)格300元畝計(jì)。L冷庫(kù)租賃費(fèi)：按1元噸.日計(jì)。13.4利潤(rùn)總額及分配.項(xiàng)目正常年（第7年）利潤(rùn)總額為928萬(wàn)元，所得稅率為33％，年繳納所得稅306萬(wàn)元，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15％計(jì)，年提盈余公積金93萬(wàn)元，年末分配利潤(rùn)528萬(wàn)元，利潤(rùn)總額及分配詳見(jiàn)附表A4、B13、C13。13.5財(cái)務(wù)盈利能力分析.根據(jù)損益表計(jì)算可得：投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額總投資×100％＝20.7％計(jì)算結(jié)果表明本項(xiàng)目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能力。.由全部投資現(xiàn)金流量表（見(jiàn)附表A5）計(jì)算指標(biāo)可知，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前26.42％，所得稅后18.52％，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝12％）所得稅前3088萬(wàn)元，所得稅后1394萬(wàn)元，均大于0.投資回收期所得稅前5.33年，所得稅后6.84年。表明本項(xiàng)目從動(dòng)態(tài)上考慮在財(cái)務(wù)上是可行的。.育肥牛場(chǎng)現(xiàn)金流量見(jiàn)附表B14，屠宰加工廠現(xiàn)金流量見(jiàn)附表C14。13.6清償能力分析.借款還本付息見(jiàn)附表A6、B15、C15。.本項(xiàng)目?jī)斶€借款的資金來(lái)源為利潤(rùn)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)。從第二年起開(kāi)始還款，全部借款償還期4.04年，可滿(mǎn)足貸款機(jī)構(gòu)償還條件。.資金來(lái)源與運(yùn)用表分別見(jiàn)附表A7、B16、C16.從表中可以看出本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)均能收支平衡，并從第五年起每年均有盈余。.資產(chǎn)負(fù)債表分別見(jiàn)附表A8、B17、C17.從計(jì)算指標(biāo)中可以看出，負(fù)債率從第四年起小于50％，流動(dòng)比率從第七年起大于200％，速動(dòng)比率從第五年起大于100％，表明本項(xiàng)目資可抵債，且具有償還短期貸款的能力。13.7不確定性分析13.7.1盈虧平衡分析.項(xiàng)目正常年（第七年）銷(xiāo)售收入為12180.96萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為621.5萬(wàn)元，固定資本964.8萬(wàn)元，可變成本9666.8萬(wàn)元，則以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP＝固定成本銷(xiāo)售收入－銷(xiāo)售稅金及附加－可變成本）×100％＝964.812180.96－621.5－9666.8）×100％＝50.97％計(jì)算表明，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50.97％，即銷(xiāo)售收入達(dá)到6209萬(wàn)元時(shí)，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見(jiàn)圖13－1

圖13－1盈虧平衡分析示意圖13.7.2敏感性分析.根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化±10％的財(cái)務(wù)敏感性分析結(jié)果見(jiàn)表13－1..財(cái)務(wù)敏感性分析表表13－1

項(xiàng)目

項(xiàng)目基本方案產(chǎn)品價(jià)格

±10％原材料價(jià)格

±10％固定資產(chǎn)投資

±10％

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％26.4245.088.0710.9344.0225.7327.14

較基本方案增減％＋18.66－18.35－15.49＋17.6－0.69＋0.72

由表13－1可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)產(chǎn)品價(jià)格和原材料價(jià)格反應(yīng)最為敏感，對(duì)固定資產(chǎn)投資最不敏感。根據(jù)表13－1繪制的財(cái)務(wù)敏感性分析圖見(jiàn)圖13－2.不確定性因素變化率（％）圖13－2財(cái)務(wù)敏感性分析示意圖由圖13－2可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到臨界點(diǎn)時(shí)，各因素變化幅度為：產(chǎn)品價(jià)格降低約8％左右，原材料價(jià)格提高約9％左右，表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。14社會(huì)效益.項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)于開(kāi)發(fā)山西省的優(yōu)質(zhì)黃牛資源，變資源優(yōu)勢(shì)為商品優(yōu)勢(shì)，提高牛肉的附加值，豐富城鄉(xiāng)居民的菜籃子，促進(jìn)山西養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。.項(xiàng)目實(shí)施后，臨汾市直接受益農(nóng)戶(hù)達(dá)800戶(hù)，每戶(hù)按每年出欄5頭架子牛計(jì)，戶(hù)均新增養(yǎng)牛純收入2000元，人均新增養(yǎng)牛純收入500元，可使臨汾市肉牛良種覆蓋率每年提高約一個(gè)百分點(diǎn)。項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)促進(jìn)臨汾市及周邊縣區(qū)養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入、振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，加快農(nóng)民脫貧致富奔小康、建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)步伐意義重大。.項(xiàng)目建成后，可直接增加200個(gè)就業(yè)崗位，對(duì)于解決下崗職工和農(nóng)村富余勞動(dòng)力再就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)安定具有十分重要的作用。15結(jié)論.項(xiàng)目選擇符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，建設(shè)規(guī)模適中，投資結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，社會(huì)效益顯著。是落實(shí)中央科學(xué)發(fā)展觀，統(tǒng)籌兼顧可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的又一大膽實(shí)踐。項(xiàng)目規(guī)劃遵循資源節(jié)約、環(huán)境友好的方針，能夠充分保證地方經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。.項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率、投資利稅率均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，投資回收期短于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，且具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。.綜合以上研究，該項(xiàng)目是可行的。

目錄第1章總論 91.1項(xiàng)目概要： 91.1.1項(xiàng)目名稱(chēng)： 91.1.2項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì) 91.1.3項(xiàng)目建設(shè)單位 91.4項(xiàng)目技術(shù)依托單位及依托人： 101.5項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人 101.6注冊(cè)資金 101.7建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 101.8項(xiàng)目申報(bào)單位及法人代表： 111.9投資規(guī)模及資金構(gòu)成 111.10資金籌措： 111.11主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 111.12項(xiàng)目帶動(dòng)輻射能力： 121.2項(xiàng)目可研編制依據(jù)： 131.3綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論： 131.3.1綜合評(píng)價(jià)： 131.3.2論證結(jié)論： 141.4存在的問(wèn)題與建議： 14第2章項(xiàng)目背景及必要性 142.1項(xiàng)目建設(shè)背景： 142.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性： 162.2.1本項(xiàng)目的實(shí)施，符合國(guó)家、省關(guān)于倡導(dǎo)綠色農(nóng)業(yè)的有關(guān)政策： 162.2.2本項(xiàng)目的實(shí)施，是保護(hù)農(nóng)林資源，提高土地綜合生產(chǎn)能力的需要： 172.2.3可調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)生態(tài)可持續(xù)發(fā)展。 172.2.4充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)繁榮。 182.2.5本項(xiàng)目的實(shí)施，具有良好的社會(huì)效益。 182.3項(xiàng)目建設(shè)的目的意義： 192.3.1是落實(shí)黨和國(guó)家有關(guān)科教興農(nóng)政策的需要： 192.3.2是促進(jìn)全縣名優(yōu)特產(chǎn)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)上新臺(tái)階的需要： 192.3.3是發(fā)展勞動(dòng)和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，增加國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。 20第3章項(xiàng)目建設(shè)條件 213.1項(xiàng)目區(qū)概況： 213.1.1地理位置及區(qū)域范圍： 213.1.2自然資源狀況 213.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況： 223.2項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇： 233.3本行業(yè)及相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀： 243.4項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)勢(shì)分析： 243.4.1市場(chǎng)條件： 243.4.2技術(shù)條件： 253.4.3資金條件： 263.4.4資源條件： 273.4.5環(huán)境條件： 283.4.6社會(huì)條件： 293.5、風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題與建議： 303.5.1風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題： 303.5.2建議： 31第4章建設(shè)單位基本情況 33第5章市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售方案 355.1市場(chǎng)分析： 355.1.1產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀： 355.1.2產(chǎn)品市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)： 365.2銷(xiāo)售策略、方案和營(yíng)銷(xiāo)方式： 405.2.1市場(chǎng)定位： 405.2.2營(yíng)銷(xiāo)方式及渠道： 415.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 415.3.1項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析 41第6章標(biāo)準(zhǔn)化種植基地建設(shè)方案 436.1、基地建設(shè)規(guī)劃與布局： 436.2、種植技術(shù)方案及工藝流程： 446.2.1藍(lán)莓栽培工藝： 44第7章加工項(xiàng)目建設(shè)方案 467.1、擬建一條每小時(shí)處理10噸藍(lán)莓原料的濃縮果汁生產(chǎn)線： 467.2、擬建一條每小時(shí)生產(chǎn)能力6000PET瓶藍(lán)莓果汁飲料的生產(chǎn)線： 477.3在生產(chǎn)中，采用生物工程高新技術(shù)和現(xiàn)代飲料工業(yè)化方法： 477.4、項(xiàng)目投資預(yù)算： 48第8章產(chǎn)品加工工藝與設(shè)備 498.1濃縮果汁加工工藝： 498.1.1工藝簡(jiǎn)述： 498.2、生產(chǎn)加工工藝流程圖： 518.3、設(shè)備明細(xì)表： 538.3．1藍(lán)莓濃縮果汁生產(chǎn)線設(shè)備明細(xì)表 538.3．2藍(lán)莓果汁飲料生產(chǎn)線設(shè)備明細(xì)表 54第9章項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)、規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容 559.1、項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和規(guī)模： 559.2項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)內(nèi)容： 559.2.1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)： 559.2.2建設(shè)內(nèi)容： 569.3項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度： 56第10章項(xiàng)目組織與管理 5810.1企業(yè)組織： 5810.2勞動(dòng)定員： PAGE