會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)股份公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告Word中文版p優(yōu)質(zhì)資料

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)股份公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告Word中文版p優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)股份公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告Word中文版p優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）XXXX設(shè)備股份2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所AscendaCertifiedPublicAccountants審計(jì)報(bào)告審（2021）GF字第053號(hào)XXXX設(shè)備股份全體股東：我們審計(jì)了后附的XXXX設(shè)備股份（以下簡(jiǎn)稱盾安環(huán)境公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2009年12月31日一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是盾安環(huán)境公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，盾安環(huán)境公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了盾安環(huán)境公司2009年12月中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)·北京報(bào)告日期：2010年3資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：XXXX設(shè)備股份2009年12月31日金額單位資產(chǎn)附注五合并附注十一母公司流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1526,520,295.08330,102,654.67235,202,755.02133,324,212.06結(jié)算備付金----拆出資金----交易性金融資產(chǎn)----應(yīng)收票據(jù)2318,765,093.12295,481,193.69121,861,808.0841,072,220.70應(yīng)收賬款3458,408,325.85281,993,319.241223,224,813.9874,767,157.81預(yù)付款項(xiàng)425,846,590.1281,132,274.193,850,814.781,081,716.03應(yīng)收保費(fèi)----應(yīng)收分保賬款----應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備----應(yīng)收股利---98,353,796.19應(yīng)收利息5316,750.0068,200.00316,750.0068,200.00其他應(yīng)收款6107,054,373.1930,276,487.6427,668,467.238,048,558.11買入返售金融資產(chǎn)----存貨7497,034,132.78330,882,591.30--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)----其他流動(dòng)資產(chǎn)81,184,000.00---流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,935,129,560.141,349,936,720.73592,125,409.09356,715,860.90非流動(dòng)資產(chǎn):發(fā)放貸款及墊款----可供出售金融資產(chǎn)9462,460,902.90169,772,725.00462,460,902.90169,772,725.00持有至到期投資----長(zhǎng)期應(yīng)收款----長(zhǎng)期股權(quán)投資--3906,138,535.06452,630,043.79投資性房地產(chǎn)108,864,243.789,198,360.74263,590,639.24263,364,356.95固定資產(chǎn)11439,844,806.15342,325,135.9525,840,086.7024,908,810.01在建工程1223,315,430.9026,736,647.43-5,960,602.90工程物資----固定資產(chǎn)清理----生產(chǎn)性生物資產(chǎn)----油氣資產(chǎn)----無(wú)形資產(chǎn)13236,548,669.11218,024,395.266,715,158.698,512,.84開發(fā)支出----商譽(yù)----長(zhǎng)期待攤費(fèi)用144,191,643.39706,299.29119,250.00-遞延所得稅資產(chǎn)157,786,883.187,345,052.535,188,065.593,089,333.83其他非流動(dòng)資產(chǎn)----非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,183,012,579.41774,108,616.201,670,052,638.18928,237,893.32資產(chǎn)總計(jì)3,118,142,139.552,124,045,336.932,262,178,047.271,284,953,754.22法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：XXXX設(shè)備股份2009年12月31日金額單位負(fù)債和股東權(quán)益附注五合并附注十一母公司流動(dòng)負(fù)債：短期借款1770,000,000.00321,000,000.0070,000,000.00160,000,000.00向中央銀行借款----吸收存款及同業(yè)存放----拆入資金----交易性金融負(fù)債----應(yīng)付票據(jù)18244,399,614.86179,319,093.18112,457,000.0022,395,694.76應(yīng)付賬款19469,475,032.40237,601,337.21195,636,099.8591,685,389.82預(yù)收款項(xiàng)2022,257,483.6716,498,823.044,875,890.316,183,473.86賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款----應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金----應(yīng)付職工薪酬2127,696,578.0613,527,322.292,584,697.383,637,190.32應(yīng)交稅費(fèi)22-711,837.7327,,677.502,446,674.33-767,496.69應(yīng)付利息23196,075.00711,031.60196,075.00329,587.50應(yīng)付股利2462,940,128.7763,778,799.58--其他應(yīng)付款2539,978,928.2156,274,378.663,830,057.334,498,831.20應(yīng)付分保賬款---保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金---代理買賣證券款---代理承銷證券款---一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債----其他流動(dòng)負(fù)債-1,026,400.00--流動(dòng)負(fù)債合計(jì)936,232,003.24916,757,863.06392,026,494.20287,962,670.77非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款2650,000,000.00-50,000,000.00-應(yīng)付債券----長(zhǎng)期應(yīng)付款27-1,217,107.44--專項(xiàng)應(yīng)付款----預(yù)計(jì)負(fù)債---遞延所得稅負(fù)債1547,555,212.075,033,632.1747,377,612.075,033,632.17其他非流動(dòng)負(fù)債----非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)97,555,212.076,250,739.6197,377,612.075,033,632.17負(fù)債合計(jì)1,033,787,215.31923,008,602.67489,404,106.27292,996,302.94股東權(quán)益：--股本28372,363,730.00322,363,730.00372,363,730.00322,363,730.00資本公積291,033,978,897.00357,862,430.181,250,865,635.77557,527,859.55減：庫(kù)存股----專項(xiàng)儲(chǔ)備----盈余公積3056,039,938.9144,232,974.3135,393,078.6323,586,114.03一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備----未分配利潤(rùn)31434,667,009.19366,683,551.71114,151,496.6088,479,747.70外幣報(bào)表折算差額1,088,791.48-546,028.60--1,898,138,366.581,090,596,657.601,772,773,941.00991,957,451.28少數(shù)股東權(quán)益186,216,557.66110,440,076.66--股東權(quán)益合計(jì)2,084,354,924.241,201,036,734.261,772,773,941.00991,957,451.28負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)3,118,142,139.552,124,045,336.932,262,178,047.271,284,953,754.22法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：利潤(rùn)表編制單位：XXXX設(shè)備股份2021年度金額單位:人民幣元 項(xiàng)目附注五合并附注十一母公司2021年度2021年度2021年度2021年度一、營(yíng)業(yè)總收入2,281,741,063.872,591,014,957.90789,230,057.77391,889,597.24其中：營(yíng)業(yè)收入322,281,741,063.872,591,014,957.904789,230,057.77391,889,597.24利息收入----已賺保費(fèi)----手續(xù)費(fèi)及傭金收入----二、營(yíng)業(yè)總成本2,061,735,034.672,378,916,387.70825,923,653.24404,185,697.22其中：營(yíng)業(yè)成本321,805,278,969.372,121,402,276.034784,734,220.61344,587,896.99利息支出----手續(xù)費(fèi)及傭金支出----退保金----賠付支出凈額----提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額----保單紅利支出----分保費(fèi)用----營(yíng)業(yè)稅金及附加337,870,662.419,384,475.031,427,644.032,569,805.45銷售費(fèi)用81,208,935.9387,652,794.341,524,960.3016,663,202.59管理費(fèi)用150,333,366.86118,033,333.5522,763,458.4224,886,151.45財(cái)務(wù)費(fèi)用8,807,712.5822,621,380.107,413,988.589,600,303.28資產(chǎn)減值損失348,235,387.5219,822,128.658,059,381.305,878,337.46加：公允價(jià)值變動(dòng)收益----投資收益351,973,994.511,697,727.255142,180,122.68103,874,927.98其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)投資收益----匯兌損益----三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)221,980,023.71213,796,297.45105,486,527.2191,578,828.00加：營(yíng)業(yè)外收入3620,709,091.6915,322,555.1110,247,181.355,028,276.36減：營(yíng)業(yè)外支出374,354,754.514,790,527.651,323,769.552,113,604.16其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失1,184,411.221,211,076.9211,702.9940,420.53四、利潤(rùn)總額238,334,360.89224,328,324.91114,409,939.0194,493,500.20減：所得稅費(fèi)用3828,071,373.6833,509,243.40-3,659,706.99143,730.13五、凈利潤(rùn)210,262,987.21190,819,081.51118,069,646.0094,349,770.07歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)160,381,354.58149,733,942.40118,069,646.0094,349,770.07少數(shù)股東損益3949,881,632.6341,085,139.11--六、每股收益：（一）基本每股收益400.47890.4645（二）稀釋每股收益400.47890.4645七、其他綜合收益41252,324,271.31-147,029,181.81248,784,951.23-145,598,949.91八、綜合收益總額462,587,258.5243,789,899.70366,854,597.23-51,249,179.84歸屬于母公司所有者的綜合收益總額412,134,275.892,974,190.59366,854,597.23-51,249,179.84歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額50,452,982.6340,815,709.11--本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：-1,549,098.38元。法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：現(xiàn)金流量表編制單位：XXXX設(shè)備股份2021年度金額單位:人民幣元 項(xiàng)目附注五合并附注五母公司2021年度2021年度2021年度2021年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,153,591,570.962,075,006,656.95353,338,191.65247,794,771.76客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額----向中央銀行借款凈增加額----向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額----收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金----收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額----保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額----處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額----收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金----拆入資金凈增加額----回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額----收到的稅費(fèi)返還16,768,404.916,914,018.81645,078.39137,643.29收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4215,513,352.727,836,714.239,872,811.675,022,819.06經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,185,873,328.592,089,757,389.99363,856,081.71252,955,234.11購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,479,110,857.931,468,586,698.77286,758,170.26177,761,578.34客戶貸款及墊款凈增加額----存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額----支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金----支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金----支付保單紅利的現(xiàn)金----支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金191,526,708.97212,096,976.506,313,600.8616,998,260.81支付的各項(xiàng)稅費(fèi)134,635,405.59147,865,850.41937,933.4729,729,985.47支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42229,796,861.14119,633,249.3765,329,055.5615,163,805.39經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,035,069,833.631,948,182,775.05359,338,760.15239,653,630.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~150,803,494.96141,574,614.944,517,321.5613,301,604.10二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金--20,000,000.007,200,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金1,697,727.251,697,727.25240,533,918.8799,691,844.45處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額7,769,049.7731,915,423.04484,500.004,967,622.32處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額----收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42276,267.26---投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)9,743,044.2833,613,150.29261,018,418.87111,859,466.77購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金173,755,049.30135,972,049.956,572,241.8410,914,039.61投資支付的現(xiàn)金20,035,712.04-474,955,666.28119,893,800.09質(zhì)押貸款凈增加額----取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額----支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金421,217,107.443,708,892.56--投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)195,007,868.78139,680,942.51481,527,908.12130,807,839.70投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-185,264,824.50-106,067,792.22-220,509,489.25-18,948,372.93三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金558,597,685.6335,712.04496,000,000.00-其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金62,597,685.6335,712.04--取得借款收到的現(xiàn)金448,000,000.00557,536,213.68378,000,000.00290,000,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金----收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金429,835,297.529,084,437.662,111,943.752,745,709.07籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,016,432,983.15566,656,363.38876,111,943.75292,745,709.07償還債務(wù)支付的現(xiàn)金649,000,000.00448,664,037.68418,000,000.00180,000,000.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金136,091,161.6399,289,735.5190,274,157.5060,048,787.28其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)37,238,475.2218,817,874.27--支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42-4,500,000.00102,950,712.134,500,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)785,091,161.63552,453,773.19611,224,869.63244,548,787.28籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~231,341,821.5214,202,590.19264,887,074.1248,196,921.79四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-2,558,440.872,286,468.89-3,593.46-21,214.83五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額194,322,051.1151,995,881.8048,891,312.9742,528,938.13加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額43219,254,984.59167,259,102.7943115,832,040.4973,303,102.36六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額43413,577,035.70219,254,984.5943164,723,353.46115,832,040.49法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項(xiàng)目2021年度歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益

合計(jì)股本資本公積減：

庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他一、上年年末余額322,363,730.00357,862,430.18--44,232,974.31-366,683,551.71-546,028.60110,440,076.661,201,036,734.26加：會(huì)計(jì)政策變更----------前期差錯(cuò)更正----------其他----------二、本年年初余額322,363,730.00357,862,430.18--44,232,974.31-366,683,551.71-546,028.60110,440,076.661,201,036,734.26三、本年增減變動(dòng)金額

（減少以“-”號(hào)填列）50,000,000.00676,116,466.82--11,806,964.60-67,983,457.481,634,820.0875,776,481.00883,318,189.98（一）凈利潤(rùn)------160,381,354.58-49,881,632.63210,262,987.21（二）其他綜合收益-250,118,101.23----1,634,820.08571,350.00252,324,271.31上述（一）和（二）小計(jì)-250,118,101.23----160,381,354.581,634,820.0850,452,982.63462,587,258.52（三）所有者投入和減少資本50,000,000.00425,998,365.59------62,561,973.59538,560,339.181、所有者投入資本50,000,000.00446,000,000.00-----62,561,973.59558,561,973.592、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額---------3、其他--20,001,634.41-------20,001,634.41（四）利潤(rùn)分配----11,806,964.60--92,397,897.10--37,238,475.22-117,829,407.721、提取盈余公積----11,806,964.60--11,806,964.60--2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--------3、對(duì)股東的分配-------80,590,932.50--37,238,475.22-117,829,407.724、其他----------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)----------1、資本公積轉(zhuǎn)增股本----------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本----------3、盈余公積彌補(bǔ)虧損----------4、其他----------（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備----------四、本年年末余額372,363,730.001,033,978,897.00--56,039,938.91-434,667,009.191,088,791.48186,216,557.662,084,354,924.24法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項(xiàng)目2021年度歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益

合計(jì)股本資本公積減：

庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他一、上年年末余額161,181,865.00654,771,915.0934,797,997.30285,239,145.82-13,896.70139,633,769.011,275,610,795.52加：會(huì)計(jì)政策變更----------前期差錯(cuò)更正----------其他----------二、本年年初余額161,181,865.00654,771,915.09-34,797,997.30-285,239,145.82-13,896.70139,633,769.011,275,610,795.52三、本年增減變動(dòng)金額

（減少以“-”號(hào)填列）161,181,865.00-296,909,484.91-9,434,977.01-81,444,405.89-532,131.90-29,193,692.35-74,574,061.26（一）凈利潤(rùn)-----149,733,942.40-41,085,139.11190,819,081.51（二）其他綜合收益--146,227,619.91----532,131.90-269,430.00-147,029,181.81上述（一）和（二）小計(jì)--146,227,619.91----149,733,942.40-532,131.9040,815,709.1143,789,899.70（三）所有者投入和減少資本---------2,764,287.96-2,764,287.961、所有者投入資本----2,764,287.96-2,764,287.962、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額----------3、其他----------（四）利潤(rùn)分配----9,434,977.01--57,789,536.51--67,245,113.50-115,599,673.001、提取盈余公積----9,434,977.01--9,434,977.01---2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備----------3、對(duì)股東的分配-------48,354,559.50--67,245,113.50-115,599,673.004、其他---------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)161,181,865.00-150,681,865.00-----10,500,000.00---1、資本公積轉(zhuǎn)增股本161,181,865.00-161,181,865.00--------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本----------3、盈余公積彌補(bǔ)虧損----------4、其他-10,500,000.00-----10,500,000.00---（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備---------四、本年年末余額322,363,730.00357,862,430.18-44,232,974.31-366,683,551.71-546,028.60110,440,076.661,201,036,734.26法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項(xiàng)目2021年度股本資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)股東權(quán)益

合計(jì)一、上年年末余額322,363,730.00557,527,859.55-23,586,114.03-88,479,747.70991,957,451.28加：會(huì)計(jì)政策變更--------前期差錯(cuò)更正--------其他--------二、本年年初余額322,363,730.00557,527,859.55-23,586,114.03-88,479,747.70991,957,451.28三、本年增減變動(dòng)金額

（減少以“-”號(hào)填列）50,000,000.00693,337,776.22-11,806,964.60-25,671,748.90780,816,489.72（一）凈利潤(rùn)------118,069,646.00118,069,646.00（二）其他綜合收益-248,784,951.23-----248,784,951.23上述（一）和（二）小計(jì)-248,784,951.23----118,069,646.00366,854,597.23（三）所有者投入和減少資本50,000,000.00444,552,824.99-----494,552,824.991、所有者投入資本50,000,000.00446,000,000.00-----496,000,000.002、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--------3、其他--1,447,175.01------1,447,175.01（四）利潤(rùn)分配----11,806,964.60--92,397,897.10-80,590,932.501、提取盈余公積----11,806,964.60--11,806,964.60-2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--------3、對(duì)股東的分配-------80,590,932.50-80,590,932.504、其他--------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------1、資本公積轉(zhuǎn)增股本--------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本--------3、盈余公積彌補(bǔ)虧損--------4、其他--------（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備--------四、本年年末余額372,363,730.001,250,865,635.77-35,393,078.63-114,151,496.601,772,773,941.00法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司股東權(quán)益變動(dòng)表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項(xiàng)目2021年度股本資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)股東權(quán)益

合計(jì)一、上年年末余額161,181,865.00864,308,674.46--14,151,137.02-51,919,514.141,091,561,190.62加：會(huì)計(jì)政策變更--------前期差錯(cuò)更正--------其他--------二、本年年初余額161,181,865.00864,308,674.46--14,151,137.02-51,919,514.141,091,561,190.62三、本年增減變動(dòng)金額

（減少以“-”號(hào)填列）161,181,865.00-306,780,814.91--9,434,977.01-36,560,233.56-99,603,739.34（一）凈利潤(rùn)------94,349,770.0794,349,770.07（二）其他綜合收益--145,598,949.91---145,598,949.91上述（一）和（二）小計(jì)--145,598,949.91----94,349,770.07-51,249,179.84（三）所有者投入和減少資本--------1、所有者投入資本--------2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--------3、其他--------（四）利潤(rùn)分配----9,434,977.01--57,789,536.51-48,354,559.501、提取盈余公積----9,434,977.01-9,434,977.01-2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--------3、對(duì)股東的分配-------48,354,559.50-48,354,559.504、其他--------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)161,181,865.00-161,181,865.00------1、資本公積轉(zhuǎn)增股本161,181,865.00-161,181,865.00------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本--------3、盈余公積彌補(bǔ)虧損--------4、其他--------（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備--------四、本年年末余額322,363,730.00557,527,859.55-23,586,114.03-88,479,747.70991,957,451.28法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：XXXX設(shè)備股份2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注編制單位：XXXX設(shè)備股份金額單位：人民幣元公司的基本情況重大歷史沿革XXXX設(shè)備股份（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）是經(jīng)浙江省人民政府企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組浙上市[2001]99號(hào)文批準(zhǔn)，由浙江盾安三尚機(jī)電于2001年12月19日整體變更設(shè)立的股份。本公司于2001年12月19日在浙江省工商行政管理局依法注冊(cè)登記，注冊(cè)號(hào)為：3300001008357。公司設(shè)立時(shí)總股本為43,181,865股，每股面值1元，公司注冊(cè)資本43,181,865.00元。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2004]79號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)XXXX設(shè)備股份公開發(fā)行股票的通知》文核準(zhǔn)，本公司于2004年6月16日在深圳證券交易所向社會(huì)公眾發(fā)行2,800萬(wàn)股人民幣普通股股票，于2004年7月5日在深圳證券交易所掛牌交易，證券代碼“002011”，證券簡(jiǎn)稱“盾安環(huán)境”經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)公司字[2007]216號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)XXXX設(shè)備股份向浙江盾安精工集團(tuán)發(fā)行新股購(gòu)買資產(chǎn)的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于2007年12月25日向特定對(duì)象非公開發(fā)行9,000萬(wàn)股人民幣普通股（A股），每股面值人民幣1.00元，每股發(fā)行價(jià)為人民幣14.84元，購(gòu)買浙江盾安精工集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱盾安精工）持有的浙江盾安禾田金屬等子公司股權(quán)及其擁有的國(guó)有土地使用權(quán)和房屋建筑物。本次增發(fā)完成后，公司總股本變更為161,181,865股，注冊(cè)資本變更為人民幣161,181,865.00元。2008年6月10日，本公司實(shí)施了以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增10股的轉(zhuǎn)增方案，方案實(shí)施完畢后，公司總股本變更為322,363,730股，注冊(cè)資本變更為322,363,730.00元，公司于2008年7月16日領(lǐng)取工商變更登記后的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，變更后的注冊(cè)號(hào)為330000000019079。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2021]719號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)XXXX設(shè)備股份非公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于2009年9月4日完成向10名特定對(duì)象非公開發(fā)行5,000萬(wàn)股人民幣普通股，募集資金總額51,300.00萬(wàn)元（凈額49,600.00萬(wàn)元），于2009年9月17日上市。本次非公開發(fā)行完成后，公司總股本變更為372,363,730股，注冊(cè)資本變更為372,363,730.00元。經(jīng)營(yíng)范圍本公司屬通用設(shè)備制造業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍主要為：制冷通用設(shè)備、家用電力器具部件、金屬材料的制造、銷售和服務(wù)，暖通空調(diào)工程的設(shè)計(jì)、技術(shù)咨詢及系統(tǒng)工程安裝，實(shí)業(yè)投資；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)?？毓晒蓶|情況公司控股股東為浙江盾安精工集團(tuán)（以下稱“盾安精工”），控股股東之母公司為盾安控股集團(tuán)（以下稱“盾安控股”），實(shí)際控制人為姚新義先生。截至2021年底，盾安精工持有公司180,000,000股股份，占公司股份總數(shù)的48.34%，為公司控股股東。盾安控股持有盾安精工73.62%的股權(quán)，并持有公司44,534,708股股份，占公司股份總數(shù)的11.96%，為公司控股股東之母公司。姚新義先生持有盾安控股51%的股權(quán)，并持有公司650,052股股份，約占公司股份總數(shù)的0.17%，為公司實(shí)際控制人。公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的財(cái)務(wù)報(bào)表需要使用估計(jì)和假設(shè)，這些估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響到財(cái)務(wù)報(bào)告日的資產(chǎn)、負(fù)債和或有負(fù)債的披露，以及報(bào)告期間的收入和費(fèi)用。遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2009年12月31會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。子公司盾安精工（美國(guó)）、盾安金屬（泰國(guó)）采用所在國(guó)的貨幣作為記賬本位幣，折算為人民幣財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)遵從外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算之規(guī)定。記賬基礎(chǔ)本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，并采用借貸記賬法記賬。計(jì)量屬性本公司在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本；按照準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)可供出售的金融資產(chǎn)和套期工具采用公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量。同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（1）同一控制下的企業(yè)合并對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。（2）非同一控制下的企業(yè)合并對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本。購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購(gòu)買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法本公司將擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時(shí)合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來(lái)業(yè)已抵銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，視同合并后形成的報(bào)告主體自最終控制方開始實(shí)施控制時(shí)一直是一體化存續(xù)下來(lái)的，對(duì)合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。外幣交易及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算（1）外幣交易本公司對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的中間價(jià)折合為人民幣記賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的中間價(jià)折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益，除可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建的，應(yīng)當(dāng)予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本外，其余計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的中間價(jià)折算，不改變記賬本位幣金額。（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算本公司對(duì)合并范圍內(nèi)境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體的財(cái)務(wù)報(bào)表，折算為人民幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的中間價(jià)折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的中間價(jià)折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生期間中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的該期間中間價(jià)的平均數(shù)進(jìn)行折算。折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生期間中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的該期間中間價(jià)的平均數(shù)進(jìn)行折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)（1）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資。本公司的金融資產(chǎn)主要包括應(yīng)收款項(xiàng)、交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等。A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。本公司在持有該等金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，于收到時(shí)確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司將該等金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置該等金融資產(chǎn)時(shí)，該等金融資產(chǎn)公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。B、應(yīng)收款項(xiàng)本公司應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款）按合同或協(xié)議價(jià)款作為初始入賬金額。凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序清償后仍無(wú)法收回；或因債務(wù)人死亡，既無(wú)遺產(chǎn)可供清償，又無(wú)義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無(wú)法收回；或因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，該等應(yīng)收款項(xiàng)列為壞賬損失。――單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法：本公司單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)是指單個(gè)客戶300萬(wàn)元人民幣以上的應(yīng)收款項(xiàng)；單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款是指單個(gè)客戶50萬(wàn)元人民幣以上的應(yīng)收款項(xiàng)；在資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，經(jīng)測(cè)試發(fā)生了減值的，按其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；――單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確定依據(jù)、計(jì)提方法：?jiǎn)雾?xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)是指賬齡在三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)期無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；其他不重大應(yīng)收款項(xiàng)是指扣除前述兩項(xiàng)之外的應(yīng)收款項(xiàng)。本公司單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單項(xiàng)測(cè)試未減值，則匯同對(duì)單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按賬齡分析法劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。――對(duì)于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)：根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量等情況以及其他相關(guān)信息，將應(yīng)收款項(xiàng)以賬齡作為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行組合，組合方式和計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例確定如下：賬齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3-5年5年以上計(jì)提比例5%7%10%50%100%本公司收回應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，將取得的價(jià)款和應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)列入合并范圍內(nèi)母子公司之間應(yīng)收款項(xiàng)或有確鑿證據(jù)表明不存在減值的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。C、持有至到期投資指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。本公司對(duì)持有至到期投資，按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息的，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得持有至到期投資時(shí)確定，在隨后期間保持不變。實(shí)際利率與票面利率差別很小的，按票面利率計(jì)算利息收入，計(jì)入投資收益。處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。如本公司因持有意圖或能力發(fā)生改變，使某項(xiàng)投資不再適合作為持有至到期投資，則將其重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。重分類日，該投資的賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額計(jì)入所有者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。D、可供出售金融資產(chǎn)指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，即本公司沒(méi)有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的金融資產(chǎn)。本公司可供出售金融資產(chǎn)按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。本公司可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，于收到時(shí)確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售資產(chǎn)按公允價(jià)值計(jì)量，其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入“資本公積－其他資本公積”。對(duì)于可供出售金融資產(chǎn)，如果其公允價(jià)值出現(xiàn)持續(xù)大幅度下降，且預(yù)期該下降為非暫時(shí)性的，則根據(jù)其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當(dāng)期公允價(jià)值后的差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；在計(jì)提減值損失時(shí)將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入“資產(chǎn)減值損失”。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款和該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資收益，同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資收益。（2）金融工具公允價(jià)值的確定存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場(chǎng)參數(shù)，減少使用與本公司及其子公司特定相關(guān)的參數(shù)。衍生金融工具本公司的衍生金融工具包括遠(yuǎn)期外匯合約等，衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。來(lái)源于衍生金融工具公允價(jià)值變動(dòng)的損益，如果不符合套期會(huì)計(jì)要求，應(yīng)直接確認(rèn)為當(dāng)期損益。存貨（1）存貨的分類存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購(gòu)商品等。（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時(shí)，采用加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。年末，在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因?qū)е鲁杀靖哂诳勺儸F(xiàn)凈值的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。其中：對(duì)于產(chǎn)成品、用于出售的材料等直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；對(duì)于需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值。（4）存貨的盤存制度本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。本公司定期對(duì)存貨進(jìn)行清查，盤盈利得和盤虧損失計(jì)入當(dāng)期損益。長(zhǎng)期股權(quán)投資本公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司的投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資和其他長(zhǎng)期股權(quán)投資。（1）初始投資成本的確定本公司對(duì)子公司的投資按照初始投資成本計(jì)價(jià)，控股合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始計(jì)量參見本附注二之7、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法。追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。本公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，均按照初始投資成本計(jì)價(jià)。（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法本公司對(duì)子公司投資的后續(xù)計(jì)量采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)投資收益。本公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，后續(xù)計(jì)量采用權(quán)益法核算。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本公司對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，后續(xù)計(jì)量采用成本法核算。（3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。投資企業(yè)與其他方對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制的，被投資單位為其合營(yíng)企業(yè)；重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營(yíng)企業(yè)。（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，若因市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因使長(zhǎng)期股權(quán)投資存在減值跡象時(shí)，根據(jù)單項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額。長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。投資性房地產(chǎn)本公司的投資性房地產(chǎn)包括已出租的房屋建筑物及土地使用權(quán)。本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率對(duì)房屋建筑物和土地使用權(quán)計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：類別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）房屋建筑物305.003.167土地使用權(quán)50－2.00投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，本公司將固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。資產(chǎn)負(fù)債表日，若投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指同時(shí)滿足與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)和該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量條件的，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法采用年限平均法。本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本公司的固定資產(chǎn)類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物20~3053.167~4.75機(jī)器設(shè)備1059.50運(yùn)輸工具5~8511.875~19.00電子及其他設(shè)備5519.00（3）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，固定資產(chǎn)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)。若單項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價(jià)值，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。（4）其他說(shuō)明本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。其中，外購(gòu)的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。購(gòu)買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計(jì)價(jià)值確定其成本，并計(jì)提折舊；待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)在建工程按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)工程可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)和專有技術(shù)使用權(quán)等。無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成本。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，否則于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益：（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。前期已計(jì)入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。本公司在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷，并在年度終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法如下：類別凈殘值使用壽命（年）攤銷方法土地使用權(quán)-50直線法專有技術(shù)使用權(quán)-5直線法軟件-2-5直線法使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷。本公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按照其賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，相應(yīng)的資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。無(wú)形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。商譽(yù)商譽(yù)為非同一控制下企業(yè)合并成本超過(guò)應(yīng)享有的被投資單位或被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于取得日或購(gòu)買日的公允價(jià)值份額的差額。與子公司有關(guān)的商譽(yù)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表上單獨(dú)列示，與聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)有關(guān)的商譽(yù)，包含在長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值中。在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)至少在每年年終進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值根據(jù)企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)分?jǐn)傊潦芤娴馁Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括產(chǎn)品定型檢測(cè)費(fèi)和裝修工程等支出，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期限直線攤銷。借款費(fèi)用本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生數(shù)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。同時(shí)滿足下列條件時(shí)，借款費(fèi)用開始資本化：（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開始。在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的資本化金額，為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。利息資本化金額，不超過(guò)當(dāng)期相關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的利息金額。符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開始。如果中斷是所購(gòu)建的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用資本化。金融負(fù)債本公司的金融負(fù)債包括：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本公司持有該類金融負(fù)債按公允價(jià)值計(jì)價(jià)，并不扣除將來(lái)結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。如不適合按公允價(jià)值計(jì)量時(shí)，本公司將該類金融負(fù)債改按攤余成本計(jì)量。（2）其他金融負(fù)債本公司的其他金融負(fù)債是指除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。主要因購(gòu)買商品產(chǎn)生的應(yīng)付賬款、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。其他金融負(fù)債按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。本公司擁有的其他不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等，按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。在初始計(jì)量后按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)－或有事項(xiàng)》確定的金額，和按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額兩者中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。職工薪酬職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。（1）以股份為基礎(chǔ)的薪酬本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；對(duì)于授予的不存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，采用布萊克—斯科爾期權(quán)定價(jià)模型確定其公允價(jià)值，選用的期權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：（a）行權(quán)價(jià)格；（b）授權(quán)日的價(jià)格；（c）有效期限；（d）歷史波動(dòng)率；（e）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率。等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳估計(jì)，以修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)際可行權(quán)數(shù)量一致。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。（2）辭退福利本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，當(dāng)本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃（或提出自愿裁減建議）并即將實(shí)施，且本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議的，確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（3）其他方式的職工薪酬本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，除辭退福利外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相應(yīng)的產(chǎn)品成本、資產(chǎn)成本及當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)負(fù)債本公司發(fā)生與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)并同時(shí)符合以下條件時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。因時(shí)間推移導(dǎo)致的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值的增加金額，確認(rèn)為利息費(fèi)用。套期保值本公司以主要原材料作為被套期項(xiàng)目，采用遠(yuǎn)期合約作為套期工具進(jìn)行套期保值。（1）套期保值的確認(rèn)本公司對(duì)原材料進(jìn)行的現(xiàn)金流量套期保值業(yè)務(wù)在滿足下列條件時(shí)，確認(rèn)為套期保值：A、在套期開始時(shí)，本公司對(duì)套期關(guān)系（即套期工具和被套期項(xiàng)目之間的關(guān)系）有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件。該文件至少載明了套期工具、被套期項(xiàng)目、被套期風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及套期有效性評(píng)價(jià)方法等內(nèi)容。套期必須與具體可辨認(rèn)并被指定的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，且最終影響企業(yè)的損益；B、該套期預(yù)期高度有效，且符合企業(yè)最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；C、對(duì)預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易應(yīng)當(dāng)很可能發(fā)生，且必須使企業(yè)面臨最終將影響損益的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；D、套期有效性能夠可靠地計(jì)量；E、公司持續(xù)地對(duì)套期有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)高度有效。（2）套期保值的計(jì)量套期工具以套期交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值為正數(shù)的套期工具確認(rèn)為其他流動(dòng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的套期工具確認(rèn)為其他流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金流量套期滿足運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法條件的，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定處理：A、套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為所有者權(quán)益，并單列項(xiàng)目反映。該有效套期部分的金額，按照套期工具自套期開始的累計(jì)利得或損失和套期項(xiàng)目自套期開始的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計(jì)變動(dòng)額中較低者確定。B、套期工具利得或損失中屬于無(wú)效套期的部分（即扣除直接確認(rèn)為所