預(yù)算管理制度33698實用文檔

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預(yù)算管理制度33698實用文檔(實用文檔，可以直接使用，可編輯優(yōu)秀版資料，歡迎下載）集團財務(wù)預(yù)算管理制度目錄TOC\o”1-3"\h\z_Toc523583263"第六章財務(wù)預(yù)算的審批程序5第七章財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋6第八章附則6HYPERLINK\l”_Toc523583266”附件一：預(yù)算流程圖7附件二：預(yù)算表格8第一章總則為加強集團財務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》,特制定本規(guī)定。本規(guī)定主要包括財務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。本規(guī)定適用于集團公司以及其控股子公司.第二章財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系第四條集團對財務(wù)預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務(wù)預(yù)算管理體制。第五條統(tǒng)一計劃是指集團的年度經(jīng)營目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。第六條分級管理是指各項財務(wù)預(yù)算指標統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司)分解、下達；業(yè)經(jīng)下達的財務(wù)預(yù)算指標由各事業(yè)部(子公司）負責落實，并向其所轄部門進行指標的再分解。第七條各事業(yè)部(子公司）要將財務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理的依據(jù)，切實保證各項預(yù)算指標的實施。通過年終考核,檢查財務(wù)預(yù)算指標的完成情況。完成或超額完成年度財務(wù)預(yù)算指標的事業(yè)部（子公司)，由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對該事業(yè)部（子公司）及其負責人給予表彰和獎勵；對完不成年度財務(wù)預(yù)算指標的事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié),對該企業(yè)及其主要負責人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟或行政責任，并在安排下年度財務(wù)預(yù)算時，在財務(wù)指標及優(yōu)惠政策上對該事業(yè)部(子公司）予以區(qū)別對待。組織體系（一）計劃、預(yù)算與考核委員會是在集團總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè)集團預(yù)算管理的常設(shè)機構(gòu)。其主要職責是：企業(yè)預(yù)算目標、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營者與董事局審核報批的報送權(quán);已獲批準預(yù)算的下達執(zhí)行權(quán)；各項預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎懲標準與獎懲形式的制定權(quán);預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等.（二）總部財務(wù)部是主管財務(wù)預(yù)算管理的職能部門。其主要職責是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司)的年度財務(wù)預(yù)算；研究、編制集團的年度財務(wù)預(yù)算;對集團未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預(yù)測；向計劃、預(yù)算與考核委員會、董事局上報年度財務(wù)預(yù)算；分解和下達各項財務(wù)預(yù)算指標；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)部（子公司)的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報給財務(wù)總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部(子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負責本單位的財務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務(wù)預(yù)算,檢查、分析、總結(jié)和上報本單位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。第三章財務(wù)預(yù)算期和編制工作期財務(wù)預(yù)算期指財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。集團的財務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日.財務(wù)預(yù)算的編制工作期指財務(wù)預(yù)算實際編制的時間.集團的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的11月開始著手編制。第四章財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財務(wù)預(yù)算編制的范圍：集團實行全面預(yù)算管理,所有的財務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。第十二條財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟性原則.

第十三條集團財務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容:一、總部財務(wù)部負責編制集團現(xiàn)金預(yù)算、集團預(yù)計損益表、集團預(yù)計資產(chǎn)負債表、總部管理費用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算。二、各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標指標、責任指標編制分項預(yù)算。1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負責編制銷售（營業(yè)）收入、費用預(yù)算；2、各事業(yè)部（子公司)成本管理崗位負責編制生產(chǎn)成本預(yù)算；3、各事業(yè)部(子公司）財務(wù)部負責編制管理費用預(yù)算；4、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責編制財務(wù)費用預(yù)算；5、各事業(yè)部（子公司)財務(wù)部負責編制現(xiàn)金收支預(yù)算；7、各事業(yè)部(子公司)財務(wù)部負責編制事業(yè)部（子公司）預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表；8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理人員負責編制資本支出預(yù)算，由企業(yè)管理部牽頭負責；三、總部職能部門根據(jù)分解指標負責編制本部門管理費用及資本性支出的預(yù)算,負責本部門管轄范圍內(nèi)的專項費用預(yù)算的分解及編制.第十四條編制（經(jīng)營目標）預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營目標；二、企業(yè)管理部編制的年度經(jīng)營計劃；三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計劃；四、人力資源部工資計劃;五、企業(yè)管理部編制的投資計劃;六、財務(wù)部折舊計劃；七、事業(yè)部（子公司)財務(wù)收支計劃。第十五條財務(wù)預(yù)算的編制方法詳見附件各預(yù)算表格。第五章財務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條集團采取自下而上、上下結(jié)合的財務(wù)預(yù)算編制程序.第十七條在編制每年的財務(wù)預(yù)算之前，總部財務(wù)部和各事業(yè)部(子公司）要做好各項準備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)報告期內(nèi)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,測算有關(guān)指標數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢等.第十八條各事業(yè)部(子公司)在全面分析以前年度及報告期預(yù)計各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求,按照務(wù)實的原則,合理測算預(yù)算年度各項財務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項財務(wù)預(yù)算草案.每年12月之前，各事業(yè)部(子公司)財務(wù)部將編制好的財務(wù)預(yù)算草案(包括編制說明)上報總部財務(wù)部.總部財務(wù)部負責匯總平衡，對預(yù)算目標的制定進行溝通后，編制出集團的年度財務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料，提交計劃、預(yù)算與考核委員會、董事局審議批準。經(jīng)批準的財務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達各事業(yè)部(子公司）。各事業(yè)部(子公司）對下達的經(jīng)營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務(wù)部備案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴格執(zhí)行下達的財務(wù)預(yù)算指標，保證財務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、嚴肅性。在此前提下,如遇特殊情況,確需對下達的預(yù)算指標做出調(diào)整的，須報請計劃、預(yù)算與考核委員會審核批準后、方可變更。第二十條各事業(yè)部（子公司）要及時監(jiān)測財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施，切實保證財務(wù)預(yù)算的貫徹落實。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報的財務(wù)分析報告和每年上報的年度財務(wù)分析報告中，要將各項預(yù)算指標的執(zhí)行情況予以詳細分析說明。第六章財務(wù)預(yù)算的審批程序第二十一條財務(wù)預(yù)算的審批程序一、成本預(yù)算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡;二、專項費用預(yù)算報責任管理部門審查、匯總、平衡；三、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部在分解指標范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報主管總經(jīng)理審核后，提交總部財務(wù)部匯總；四、總部財務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營目標對分項預(yù)算進行審核和綜合平衡后，編制集團總預(yù)算；五、財務(wù)總監(jiān)負責召集公司計劃、預(yù)算與考核委員會審議集團財務(wù)總預(yù)算；六、集團總預(yù)算經(jīng)計劃、預(yù)算與考核委員會審定后報請公司董事局審批；七、總部財務(wù)部將經(jīng)審查批準的財務(wù)預(yù)算指標進行分解,以公司文件形式下達.第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生影響財務(wù)收支的重大變化,或董事局產(chǎn)生新的投資決策時，財務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整。第二十三條預(yù)算調(diào)整的審批程序：一、要求調(diào)整預(yù)算的責任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進行分析說明,并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財務(wù)部；二、總部財務(wù)部對各單位、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請進行審核，預(yù)測其對公司的經(jīng)營目標的影響，提出建議方案，分別報財務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財務(wù)部根據(jù)審批意見，對預(yù)算指標進行調(diào)整；四、預(yù)算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度。第七章財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋第二十四條總部財務(wù)部按照確定的經(jīng)營目標對各項財務(wù)指標實行總控，監(jiān)督經(jīng)營目標的執(zhí)行進度,督促收入、貨款入賬,控制成本費用的列支。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,提出解決問題的建議，及時向總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報.第二十五條總部財務(wù)部組織召開專題會議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部應(yīng)負責將每月的指標執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報,并向各責任部門通報預(yù)算指標執(zhí)行情況。第二十七條以上的財務(wù)控制程序按照月度會計期間進行管理與執(zhí)行。第二十八條責任單位對發(fā)生的不可控部分費用應(yīng)及時向總部財務(wù)部反映,并將不可控費用的發(fā)生情況報總裁辦公會討論，否則考核時不扣除其影響數(shù)。第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實施，修改時由財務(wù)總監(jiān)提出，總裁審核，董事局批準.第三十條本規(guī)定由總部財務(wù)部負責解釋說明。Y附件一:預(yù)算流程圖Y事業(yè)部、子公司財務(wù)部計劃、預(yù)算與考核委員會總裁董事局總部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理事業(yè)部、子公司財務(wù)部計劃、預(yù)算與考核委員會總裁董事局總部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理下達預(yù)算任務(wù)編制各項預(yù)算下達預(yù)算任務(wù)編制各項預(yù)算匯總平衡匯總平衡審核NN審核NNYYYYN編制預(yù)算草案匯總平衡N編制預(yù)算草案匯總平衡NY審核YNY審核Y編制年度財務(wù)預(yù)算編制年度財務(wù)預(yù)算Y審核YNY審核YNN審批下達預(yù)算目標執(zhí)行YNN審批下達預(yù)算目標執(zhí)行YN附件二:預(yù)算表格表1：房地產(chǎn)收入預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任:制表：表2：煤礦收入預(yù)計表單位：年月份資料提供部門:項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表:表3：超市收入預(yù)計表單位:年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：營業(yè)部主任：制表：表4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％土地征用及拆遷補償費：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前期工程費：規(guī)劃、設(shè)計項目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平"建筑安裝工程費：出包自營基礎(chǔ)設(shè)施費:道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費：開發(fā)間接費用：工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉(zhuǎn)房攤銷開發(fā)成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表5：煤礦生產(chǎn)成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料:工資:制造費用：生產(chǎn)成本合計100100100100100100100100100100100100100預(yù)計生產(chǎn)量單位成本本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表6:超市銷售成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％商品進價加成本:稅金:銷售成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表7：房地產(chǎn)銷售費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％運輸費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表8：煤礦銷售費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表9：超市經(jīng)營費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%運輸費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉(zhuǎn)費勞務(wù)手續(xù)費廣告費商品損耗經(jīng)營人員工資經(jīng)營人員福利經(jīng)營費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表10:房地產(chǎn)管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費公司經(jīng)費小計工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費董事局費咨詢費審計費訴訟費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費技術(shù)開發(fā)費無形資產(chǎn)攤銷開辦費攤銷業(yè)務(wù)招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損和報廢損失其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表11:建筑公司管理費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％管理人員工資管理人員福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費業(yè)務(wù)招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務(wù)費通訊費其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表12：煤礦管理費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表13：超市管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%管理人員工資職工福利費職工待業(yè)保險費業(yè)務(wù)招待費技術(shù)開發(fā)費董事局會費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費涉外費租賃費咨詢費訴訟費商標注冊費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費低值易耗品攤銷折舊費無形資產(chǎn)攤銷修理費開辦費攤銷房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表14：總部管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％辦公費差旅費招待費通訊費培訓(xùn)費管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表15：房地產(chǎn)財務(wù)費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表16：建筑公司財務(wù)費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表17：煤礦財務(wù)費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表18：超市財務(wù)費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表19：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計表單位:年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理:財務(wù)部主任：制表:表20：建筑公司資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表21：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理:財務(wù)部主任:制表：表22：超市資本支出預(yù)計表單位:年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表:表23：總部資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總裁：財務(wù)總監(jiān)：財務(wù)部部長：制表：表24：房地產(chǎn)現(xiàn)金預(yù)算表單位:年月份資料提供部門:項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減:各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費用管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財務(wù)部主任:制表：表25：建筑公司現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出工程施工管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理:財務(wù)部主任：制表:表26：煤礦現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加:現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表27：超市現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷售成本銷售費用管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表28:總部現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出管理費用資本性支出支出合計現(xiàn)金多余或不足向集團其他企業(yè)借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總裁：財務(wù)總監(jiān)：財務(wù)部部長：制表：表29:房地產(chǎn)預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加:其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表30:建筑公司預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出四、利潤總額表31:煤礦預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表32：超市預(yù)計損益表編制單位:年度單位:元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、商品銷售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經(jīng)營費用商品銷售稅金及附加二、商品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表33：集團預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減:管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出四、利潤總額表34：房地產(chǎn)預(yù)計資產(chǎn)負債表編制單位:年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應(yīng)付票據(jù)30應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準備5其他應(yīng)付款33應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資34預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費35其他應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤37其中:在建開發(fā)產(chǎn)品10其他未交款38待攤費用11預(yù)提費用39待處理流動資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負債40一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產(chǎn)14流動負債合計42流動資產(chǎn)合計15長期負債：長期投資:長期借款43長期投資16應(yīng)付債券44固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款45固定資產(chǎn)原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產(chǎn)凈值19所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)清理20實收資本48固定資產(chǎn)購建支出21資本公積49待處理固定資產(chǎn)凈損失22盈余公積50固定資產(chǎn)合計23未分配利潤51無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn):所有者權(quán)益合計52無形資產(chǎn)24遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn):其他長期資產(chǎn)27資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計53表35：建筑公司預(yù)計資產(chǎn)負債表編制單位:年月日單位:元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款短期投資2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款減：壞帳準備5其他應(yīng)付款應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款8未交稅金原材料9未付利潤工程施工10其他未交款待攤費用13預(yù)提費用其他流動資產(chǎn)14其他流動負債流動資產(chǎn)合計15流動負債合計長期投資：長期負債：長期投資16長期借款固定資產(chǎn):應(yīng)付債券固定資產(chǎn)原價17長期應(yīng)付款減：累計折舊18其他長期負債固定資產(chǎn)凈值19長期負債合計固定資產(chǎn)清理20所有者權(quán)益：在建工程21實收資本待處理固定資產(chǎn)凈損失22資本公積固定資產(chǎn)合計23盈余公積無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：未分配利潤無形資產(chǎn)24所有者權(quán)益合計遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn):其他長期資產(chǎn)27資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計表36：煤礦預(yù)計資產(chǎn)負債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款短期投資2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款減：壞帳準備5其他應(yīng)付款應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款8未交稅金原材料9未付利潤產(chǎn)成品10其他未交款待攤費用13預(yù)提費用其他流動資產(chǎn)14其他流動負債流動資產(chǎn)合計15流動負債合計長期投資:長期負債：長期投資16長期借款固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券固定資產(chǎn)原價17長期應(yīng)付款減：累計折舊18其他長期負債固定資產(chǎn)凈值19長期負債合計固定資產(chǎn)清理20所有者權(quán)益:在建工程21實收資本待處理固定資產(chǎn)凈損失22資本公積固定資產(chǎn)合計23盈余公積無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn):未分配利潤無形資產(chǎn)24所有者權(quán)益合計遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn)：其他長期資產(chǎn)27資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計表37：超市預(yù)計資產(chǎn)負債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款28短期投資2應(yīng)付票據(jù)29應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款30應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款31減：壞帳準備5其他應(yīng)付款32應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資33預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費34其他應(yīng)收款8未交稅金35存貨9未付利潤36待攤費用10其他未交款37待處理流動資產(chǎn)凈損失11預(yù)提費用38一年內(nèi)到期的長期債券投資12一年內(nèi)到期的長期負債39其他流動資產(chǎn)13其他流動負債40流動資產(chǎn)合計14流動負債合計41長期投資：長期負債：42長期投資15長期借款固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券43固定資產(chǎn)原價16長期應(yīng)付款44減：累計折舊17其他長期負債45固定資產(chǎn)凈值18長期負債合計46固定資產(chǎn)清理19所有者權(quán)益:47在建工程20實收資本待處理固定資產(chǎn)凈損失21資本公積48固定資產(chǎn)合計22盈余公積49無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：未分配利潤50無形資產(chǎn)23所有者權(quán)益合計51遞延資產(chǎn)24無形及遞延資產(chǎn)合計25其他資產(chǎn):其他長期資產(chǎn)26資產(chǎn)總計27負債及所有者權(quán)益總計52表38:集團預(yù)計資產(chǎn)負債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應(yīng)付票據(jù)30應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準備5其他應(yīng)付款33應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資34預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費35其他應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤37產(chǎn)成品10其他未交款38待攤費用11預(yù)提費用39待處理流動資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負債40一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產(chǎn)14流動負債合計42流動資產(chǎn)合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應(yīng)付債券44固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款45固定資產(chǎn)原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產(chǎn)凈值19所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)清理20實收資本48固定資產(chǎn)購建支出21資本公積49待處理固定資產(chǎn)凈損失22盈余公積50固定資產(chǎn)合計23未分配利潤51無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計52無形資產(chǎn)24遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn):其他長期資產(chǎn)27資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計53目的:為完善公司對項目管理工作以符合總公司之要求，特制訂此細則。依據(jù)：總公司PROJECT文件CostEstimation，ProposalPreparation，QuoApproval&CostCtrlProcedureExcessConsumablesPartsHandlingProcedurePostProjectEvaluationProcedureProjectStatusReportingProceduresVariationOrderManagementProcedure權(quán)限：制訂：財務(wù)部門負責此細則初稿制訂。修訂：為使此細則具備可行性，工程部門負責修訂。核決：修訂后之細則經(jīng)中國區(qū)經(jīng)理核可后頒布執(zhí)行.適用范圍：。流程圖圖一：成本預(yù)估、報價及預(yù)算編列流程圖商務(wù)商務(wù)設(shè)計工程采購RFQ成立提案團隊提案及成本預(yù)估成本審核報價單客戶議價簽訂合同審核開立PRPURCHASEREQUIRE詢議價審核開立POPURCHASEORDER編列預(yù)算&執(zhí)行計劃YESNONOYESNONOYESYES圖二:預(yù)算變更流程圖商務(wù)商務(wù)工程審核報價單客戶議價簽訂合同NOYES1.預(yù)算變更申請書2.成本核算表變更預(yù)算NOYESRMB400,000以內(nèi)YES另立新預(yù)算NO客戶變更通知書制度內(nèi)容：預(yù)估成本及報價成立提案團隊(PROPOSALTEAM）：業(yè)務(wù)自客戶取得標單后,設(shè)計部門主管應(yīng)立即會同工程部門、采購部門成立提案團隊（PROPOSALTEAM：設(shè)計、繪圖、PM、采購）.提案團隊(PROPOSALTEAM）依據(jù)客戶需求及技術(shù)要求進行設(shè)計與技術(shù)提案（PROPOSAL），并依據(jù)提案內(nèi)容及設(shè)計圖紙預(yù)估成本并填入【成本預(yù)估表THECOSTESTIMATIONSHEET】(附件：CES1）提案團隊（PROPOSALTEAM）完成成本預(yù)估后，會同業(yè)務(wù)、商務(wù)經(jīng)理、營運經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理進行成本審核后，業(yè)務(wù)人員依據(jù)預(yù)估成本制作報價單，經(jīng)中國區(qū)經(jīng)理或GM（GENERALMANAGER）核準后向客戶進行提案及報價。立項及預(yù)算編列業(yè)務(wù)與客戶后簽訂合同（采購單)后，商務(wù)部門保留復(fù)印件并通知工程部編列項目預(yù)算,正本交由財務(wù)歸檔保存.項目經(jīng)理（PM）依據(jù)項目執(zhí)行之需求編列項目執(zhí)行計劃【項目執(zhí)行時程表THEPROJECTSCHEDULESHEET】及項目預(yù)算明細（材料、設(shè)備、人工、交通/住宿、現(xiàn)場管理。。。等各項費用）并填入【項目預(yù)算表THEPROJECTBUDGETSHEET】（附件：PBF1）。項目預(yù)算經(jīng)中國區(qū)經(jīng)理或GM核準后，工程部及采購保留復(fù)印件,正本交由財務(wù)建立【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】以利后續(xù)項目執(zhí)行時預(yù)算與實際成本管控。項目經(jīng)理（PM)依據(jù)設(shè)計圖面及客戶要求并清查庫存品后，開立采購需求單（PR,PURCHASEREQUIRE)/委外發(fā)包申請單，經(jīng)工程部經(jīng)理審核，交由采購進行詢議價及采購/委外發(fā)包作業(yè)。采購將議價結(jié)果呈采購經(jīng)理、中國區(qū)經(jīng)理核準后，外發(fā)訂購單（PO，PURCHASEORDER）或委外發(fā)包合同向供應(yīng)商采購設(shè)備、材料或發(fā)包。并將訂購單、委外發(fā)包單復(fù)印件交財務(wù)登錄【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】。編碼原則:項目預(yù)算編號：ＸＸ（年)—ＸＸＸ（月英文簡稱）-ＸＸＸＸＸ（ENDUSER公司英文簡稱）PR編號：PR—項目預(yù)算編號-ＸＸ(序號）PO編號：PO-項目預(yù)算編號-ＸＸ(序號）無法明定施工范圍可以與承包商簽訂計價標準協(xié)議，完工后依據(jù)計價標準及實際工作量再補發(fā)委外發(fā)包合約書。需承包商緊急進場施工時，承包商進場施工后三天內(nèi)提出報價單給采購進行發(fā)包作業(yè)。項目預(yù)算成本及執(zhí)行進度管控項目預(yù)算成本管控財務(wù)建立【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】后，需MAIL給該項目經(jīng)理、采購及各部門經(jīng)理留存?zhèn)洳?現(xiàn)場各項費用單據(jù)統(tǒng)一由項目經(jīng)理于每月25日匯總申請,查核【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】確認費用金額在預(yù)算內(nèi)，填寫【費用報銷單】經(jīng)工程部經(jīng)理審核，中國區(qū)經(jīng)理核準后，交由財務(wù)登錄【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】。人事于每月三日前將前一個月各項目現(xiàn)場之人事費用提供財務(wù)登錄【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】。【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】發(fā)生任何異動時，由財務(wù)MAIL給該項目經(jīng)理、采購及各部門經(jīng)理留存?zhèn)洳?項目經(jīng)理需對【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】中發(fā)生異常（超支）的ITEM做詳細說明,并申請調(diào)整或追加.項目執(zhí)行進度管控項目經(jīng)理應(yīng)每周一以前將【施工現(xiàn)場每周報告SITEWEEKLYREPORT】以e—mail或方式向公司報告項目現(xiàn)場上周施工狀況及完工進度?，F(xiàn)場施工周報應(yīng)包含下列內(nèi)容施工計劃及完工進度工安及環(huán)安事項施工問題及解決方式客戶抱怨、處理結(jié)果及預(yù)防方法下周施工計劃項目經(jīng)理應(yīng)每月將實際完工進度標示在【項目執(zhí)行時程表THEPROJECTSCHEDULESHEET】上，比較計劃與實際之差異并說明原因.于每月5日前MAIL給工程部經(jīng)理。項目經(jīng)理在完成客戶估驗作業(yè)后，應(yīng)立即通知商務(wù)進行向客戶請款程序.工程部經(jīng)理應(yīng)于每月10日前匯總各項目執(zhí)行計劃【項目執(zhí)行時程表THEPROJECTSCHEDULESHEET】之實際狀況,制作【項目執(zhí)行進度月報】MAIL給商務(wù)部、財務(wù)部及中國區(qū)經(jīng)理。【項目執(zhí)行進度月報】應(yīng)包含下列內(nèi)容完工進度客戶估驗進度(我司可請款金額）預(yù)計次月可估驗（請款)進度各項目異常狀況說明（特別是對財務(wù)方面產(chǎn)生影響的事件）訂單或預(yù)算變更若非客戶因素，不得申請變更預(yù)算。因特殊事件必需調(diào)整預(yù)算時,由項目經(jīng)理填寫【預(yù)算變更申請書】詳細說明預(yù)算變更之理由、對利潤產(chǎn)生之影響經(jīng)工程部經(jīng)理審核后，向中國區(qū)經(jīng)理及GM申請。因客戶施工范圍變更時，項目經(jīng)理填寫【預(yù)算變更申請書】附上客戶書面通知及施工圖面,預(yù)估成本及施工期，會同工程部經(jīng)理、商務(wù)部經(jīng)理、中國區(qū)經(jīng)理召開審核成本會議，確認追加（減）報價后，由業(yè)務(wù)人員與客戶議價取得訂單變更合同。預(yù)算變更后,項目經(jīng)理應(yīng)立即修改【項目預(yù)算表THEPROJECTBUDGETSHEET】及【項目執(zhí)行時程表THEPROJECTSCHEDULESHEET】將修正后之預(yù)算送交財務(wù),以利財務(wù)修改【預(yù)算管制表BUDGETCONTROLSHEET】。項目完工結(jié)案項目完工（客戶已接受我司送交之竣工報告）時,項目經(jīng)理匯總整個項目施工期間之資料完成【項目成果評價表PROJECTPERFORMANCEEVALUATIONFORM】，同時通知財務(wù)人員進行項目利潤結(jié)算。項目完工后項目經(jīng)理應(yīng)匯整設(shè)備及剩余物料、現(xiàn)場費用（包含但不限于宿舍設(shè)備工具租賃、備用金…等），制作明細清單交回公司并辦理入庫作業(yè)及費用結(jié)算。項目經(jīng)理與現(xiàn)場監(jiān)工會同中國區(qū)經(jīng)理、設(shè)計部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、商務(wù)部經(jīng)理、人事/行政/財務(wù)經(jīng)理召開項目成果評價發(fā)表會。對項目執(zhí)行成果進行審視,褒揚表現(xiàn)優(yōu)秀之人員＆協(xié)力廠家、檢討需改善之處及未來如何預(yù)防。將會議結(jié)論回報總公司及向公司同仁、協(xié)力廠家進行宣達。附件：成本預(yù)算管理制度預(yù)算的數(shù)據(jù)來源1.為提高公司的管理水平、工作效率和經(jīng)濟效益，增強各部門的計劃組織和預(yù)算管理水平，合理控制財務(wù)支出，加強內(nèi)部控制，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標,構(gòu)筑公司的核心競爭力,特制定本制度。2.預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點，逐層分解相關(guān)指標，對各部門下達目標，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理會計制度。3.預(yù)算管理的目的在于以預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程,最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標.4。預(yù)算管理體系是由預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度和編制表格說明組成的，根據(jù)公司經(jīng)濟活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報表體系,它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟活動的預(yù)測能力，通過實際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進行對比分析，可以對公司的經(jīng)營活動實行過程控制，促進公司經(jīng)營目標的完成。5。本制度的主要內(nèi)容包括:總則、預(yù)算的組織機構(gòu)、預(yù)算管理體系、預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、預(yù)算的控制與分析、預(yù)算的評價、考核與獎懲和附則等。6.預(yù)算按預(yù)算期的長短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算.(1)本公司的年度預(yù)算期限為當年1月1日至次年12月31日，它是以公司的經(jīng)營目標為依據(jù)，以銷售預(yù)算為起點,編制全年的銷售、生產(chǎn)、采購、費用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算總目標分解落實到每個月度，列出月度目標，便于月度檢查，季度調(diào)整,以確保年度目標的實現(xiàn)。年度預(yù)算是制定月度目標的重要依據(jù).（2）月度預(yù)算的期限從當月1日至次月31日。根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營情況，編制月度資金預(yù)算,用于公司的資金平衡和費用管理。(3）長期預(yù)算是公司未來３～５年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算，長期預(yù)算是制訂短期預(yù)算的重要依據(jù)。預(yù)算的組織機構(gòu)1。公司的預(yù)算管理組織機構(gòu)包括總經(jīng)理辦公會議的預(yù)算專項會議、財務(wù)部門的預(yù)算分析會以及預(yù)算責任體系。2.總經(jīng)理辦公會議是公司預(yù)算管理的最高機構(gòu)，在預(yù)算組織機構(gòu)中居于核心地位，以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算事項，聽取預(yù)算實施結(jié)果的分析匯報.會議由公司總經(jīng)理主持，各副總經(jīng)理、總監(jiān)、職能部門經(jīng)理參加會議。財務(wù)部門為預(yù)算管理組織的常設(shè)部門，由其負責預(yù)算相關(guān)事項的日常處理和預(yù)算的整理、匯總、編制。3.總經(jīng)理辦公會議在預(yù)算管理中的主要職責:（1)組織公司有關(guān)部門論證并決定年度經(jīng)營目標；（2）審定公司預(yù)算編制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序;(3）組織召開質(zhì)詢會，對財務(wù)部門提交的各部門預(yù)算草案和公司整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出意見；(4)根據(jù)公司的經(jīng)營目標,審批公司年度預(yù)算；（5）每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案；（6）定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況,聽取財務(wù)部門及其他部門的匯報，提出改進意見,督促預(yù)算管理目標的實現(xiàn).4。財務(wù)部門在預(yù)算管理中的職責：（1）根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃，制定、修改公司的預(yù)算政策、預(yù)算管理的具體措施和辦法.(2)參加有關(guān)預(yù)算的總經(jīng)理辦公會議，向其他部門傳達預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門的預(yù)算編制。（3）根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的財務(wù)預(yù)算，制定公司的預(yù)算草案.（4）召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議，討論平衡預(yù)算，并報總經(jīng)理辦公會議審批。（5）將最終確定的各部門預(yù)算,通知各部門執(zhí)行,并且跟蹤實際執(zhí)行情況。（6）預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求及時形成預(yù)算執(zhí)行反饋和差異分析報告，月度預(yù)算提交預(yù)算執(zhí)行報告反饋給各部門，季度提交預(yù)算差異分析報告給總經(jīng)理辦公會議.（7)初審各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案.（8）協(xié)助總經(jīng)理辦公會議協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。5。公司的工程、人力資源、營銷公司、辦公室、審計等職能部門具體負責本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作，并配合財務(wù)部門做好公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。其主要負責人參與公司財務(wù)預(yù)算工作的全過程，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。預(yù)算管理體系1。公司的預(yù)算分類為：（1）按預(yù)算周期分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算；（2)按預(yù)算內(nèi)容分為資本預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算。2.具體預(yù)算所包括的主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)圖如下：3.銷售預(yù)算是各單項預(yù)算的編制起點，利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算等是全部預(yù)算的綜合反映，各預(yù)算之間的關(guān)系如下圖所示：預(yù)算的編制1。預(yù)算的編制原則（1）目標一致性原則。預(yù)算必須與公司目標相一致，各級預(yù)算必須服從于公司的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。（2)全面性原則。一切生產(chǎn)經(jīng)營活動全部納入預(yù)算管理，做到全員參與、全面覆蓋并進行事前、事中、事后相結(jié)合的全程監(jiān)控。(3）適度性原則.遵循實事求是的原則，防止低估或高估預(yù)算目標，保證預(yù)算在執(zhí)行過程中切實可行。（4)分級預(yù)算原則。各部門對各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算并對預(yù)算編制負責，公司對各部門予以監(jiān)控審批。（5)上下結(jié)合原則.自上而下分解目標，自下而上編制預(yù)算。（6）不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定,沒有審批，不予調(diào)整,以保證預(yù)算的嚴肅性與合法性.2。預(yù)算的編制程序及流程1）下達目標公司董事會或總經(jīng)理辦公會根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上，一般于每年10月底以前提出下一年度公司的財務(wù)預(yù)算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標，并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策，由財務(wù)部門下達各職能部門.2）編制上報各職能部門按照公司下達的財務(wù)預(yù)算目標和政策，結(jié)合實際情況及預(yù)測的條件,提出詳細的部門財務(wù)預(yù)算方案，于11月底前上報財務(wù)部門。3）審查平衡財務(wù)部門對職能部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，由總經(jīng)理辦公會進行協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見,并反饋給有關(guān)職能部門予以修正。4）審議批準財務(wù)部門在有關(guān)職能部門預(yù)算修正調(diào)整的基礎(chǔ)上,編制出公司的財務(wù)預(yù)算方案，報總經(jīng)理辦公會討論。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標的事項,總經(jīng)理辦公會責成有關(guān)職能部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，財務(wù)部門正式編制公司的年度財務(wù)預(yù)算草案，提交董事會或總經(jīng)理辦公會審議批準。5）下達執(zhí)行財務(wù)部門對董事會或總經(jīng)理辦公會審議批準的年度總預(yù)算，分解成相應(yīng)的指標體系，下達各部門執(zhí)行.（2)預(yù)算編制流程如下：3。預(yù)算編制的內(nèi)容要求（1）業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算，包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算、期間費用預(yù)算等.1)銷售預(yù)算是公司銷售各種產(chǎn)品或者提供各種勞務(wù)可能實現(xiàn)的銷售量或者業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算，依據(jù)年度目標利潤、預(yù)測的市場銷量或勞務(wù)需求及提供的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及市場價格編制。2)生產(chǎn)預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算，是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上,依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、各項材料及人工的消耗定額及其物價水平和期末存貨狀況編制。包括直接人工預(yù)算和直接材料預(yù)算。3）制造費用預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)為完成生產(chǎn)預(yù)算所需各種間接費用的預(yù)算，主要在生產(chǎn)預(yù)算基礎(chǔ)上，按照費用項目及其上年預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算期降低成本、費用的要求編制。4)產(chǎn)品成本預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)品所需的生產(chǎn)成本、單位成本和銷售成本的預(yù)算,主要依據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算等匯總編制.5）采購預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)為保證生產(chǎn)或者經(jīng)營的需要而從外部購買各類商品、各項材料、低值易耗品等存貨的預(yù)算，主要根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期初存貨情況和期末存貨經(jīng)濟存量編制。6)期間費用預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營活動必要的管理費用、財務(wù)費用、銷售費用等預(yù)算，在區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的的基礎(chǔ)上，根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標準和降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。其中：科技開發(fā)費用以及業(yè)務(wù)招待費、會議費、宣傳廣告費等重要項目,應(yīng)當重點列示.7）其他業(yè)務(wù)預(yù)算，包括解除員工勞動關(guān)系補償支出、繳納稅金、政策性補貼、對外捐贈支出及其他營業(yè)外支出等，根據(jù)實際情況和國家有關(guān)政策規(guī)定編制。（2）資本預(yù)算資本預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算等。1）固定資產(chǎn)投資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴建、更新各類固定資產(chǎn)進行資本投資的預(yù)算，根據(jù)公司有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制。處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入,也列入資本預(yù)算.2）權(quán)益性資本投資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)為了獲得其他企業(yè)單位的股權(quán)及收益分配權(quán)而進行資本投資的預(yù)算，根據(jù)有關(guān)投資決策資料和年度權(quán)益性資本投資計劃編制.公司轉(zhuǎn)讓權(quán)益性資本投資或者收取被投資單位分配的利潤（股利）所引起的現(xiàn)金流入，也列入資本預(yù)算.（3)籌資預(yù)算籌資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款券還本付息的預(yù)算，依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制.（4）財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計損益表等形式反映。1)現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的反映公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，主要作為公司資金頭寸調(diào)控管理的依據(jù)。2)預(yù)算資產(chǎn)負債表是按照資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財務(wù)狀況的預(yù)算報表。根據(jù)預(yù)算期初實際的資產(chǎn)負債表和銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。3）預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利潤目標的預(yù)算報表.根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。4.各職能部門的預(yù)算編制分工及要求公司的年度預(yù)算編制期為每年的10～12月。年度預(yù)算計劃指標及編制方法由公司于10月底前下發(fā)至各單位.各部門預(yù)算在11月底前上報財務(wù)部門，12月20日前財務(wù)部門編制好預(yù)算上報待批復(fù)。具體時間要求為：業(yè)務(wù)操作具體預(yù)算類別操作部門編制要求資本預(yù)算權(quán)益性資本投資預(yù)算基建投資預(yù)算機器設(shè)備投資預(yù)算IT系列投資預(yù)算辦公設(shè)施投資預(yù)算資本運營部門工程部門設(shè)備動力部門信息管理部門辦公室根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略編制公司的短期投資、長期債券投資、長期股權(quán)投資預(yù)算及收益預(yù)算編制公司的房屋建筑物等工程項目支出、維修預(yù)算編制公司的機器設(shè)備購置、維修保養(yǎng)等投資預(yù)算編制公司的IT系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算銷售預(yù)算營銷部（1）編制銷售收入預(yù)算;(2）編制銷售費用預(yù)算；（3）編制銷售貨款回收預(yù)算工程預(yù)算工程部門(1）編制直接生產(chǎn)成本預(yù)算；（2）編制直接人工費用預(yù)算；（3）編制制造費用預(yù)算;(4）編制產(chǎn)品單位成本預(yù)算研發(fā)預(yù)算供應(yīng)部門科技管理部門API認證辦公室編制原輔材料采購預(yù)算編制研發(fā)費用支出預(yù)算管理預(yù)算人力資源部門辦公室（1)編制用人計劃預(yù)算；(2)編制員工薪酬預(yù)算；（3)編制員工福利、各種基金支出預(yù)算;（4）編制員工培訓(xùn)及費用支出預(yù)算編制管理費用預(yù)算財務(wù)預(yù)算應(yīng)交稅金預(yù)算籌資預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算利潤預(yù)算資產(chǎn)負債預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算財務(wù)部門財務(wù)部門財務(wù)部門財務(wù)部門財務(wù)部門財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)預(yù)算編制公司應(yīng)交有關(guān)稅費預(yù)算;編制籌資預(yù)算；編制財務(wù)費用支出；編制預(yù)計利潤表；編制預(yù)計資產(chǎn)負債表；編制預(yù)計現(xiàn)金流量表預(yù)算平衡財務(wù)部門(1）根據(jù)部門預(yù)算情況