投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合A卷帶答案

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合A卷帶答案

單選題（共50題）1、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下（）人員進行輔導。A.Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B3、某企業(yè)當期凈利潤為800萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關的財務費用為45萬元，經營性應收項目增加60萬元，經營性應付項目減少30萬元，固定資產折舊為35萬元，無形資產攤銷為15萬元。假設沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該企業(yè)當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】B4、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、下列關于內部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風險，但是因內部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險B.內部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現并糾正內部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責任C.企業(yè)針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經營風險D.企業(yè)應當結合風險評估結果，運用如不相容職務分離控制、授權審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內【答案】C6、以下屬于主板上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、下列有關存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。A.注冊會計師主要采用觀察程序實施存貨監(jiān)盤B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應協助被審計單位的盤點工作C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權【答案】B8、根據《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權發(fā)行方式向特定對象發(fā)行股票且按照競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象的，北交所應當在（）個工作日內作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內形成審核意見。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】B9、以下關于相關人員買賣股票的說法正確的有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A10、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產產品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產品估計的銷售稅費為1萬元，產品售價26元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）A.0B.1C.2D.4【答案】C11、根據股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯交易方式進行審議和披露的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、稅務機關做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是（）。A.罰款B.加收滯納金C.確認征稅范圍D.確認抵扣稅款【答案】A13、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、下列關于股票銷售過程中投資者管理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A16、上市公司發(fā)行股份購買資產，擬購買資產交易價格為9億元，以下說法正確的是（）。A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產在建項目等D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】C17、對于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.III,Ⅴ【答案】C19、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價C.可轉換公司債券的轉股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價D.分離交易可轉換債券所附認股權證行權價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價?！敬鸢浮緽20、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，現金紅利總額（包括中期已分配的現金紅利）與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、下列對外幣貨幣性項目的說法，正確的是（）。A.長期股權投資是外幣貨幣性項目B.交易性金融資產（股票、基金）屬于外幣貨幣性項目C.其他權益工具投資屬于外幣貨幣性項目D.其他債權投資屬于外幣貨幣性項目【答案】D22、某公司由以批發(fā)銷售為主轉為以零售為主的經營方式，應收賬款周轉率明顯提高，這（）。A.表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變B.不能表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變C.表明公司銷售收入增加D.表明公司保守速動比率提高【答案】B23、關于上市公司實施重大資產重組，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。A.將一項固定資產的凈殘值由20萬元變更為5萬元B.將一臺生產設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法C.將產品保修費用的計提比例由收入的2％變更為1.5％D.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平均法變更為個別計價法【答案】D25、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C26、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現的情形中，主辦券商應當向全國股份轉讓系統(tǒng)公司報告的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D27、以下哪些主體可以擔任公司債券的受托管理人？（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B28、下列各項與存貨相關的費用中，應計入存貨成本的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A29、以下關于深交所主板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A30、下列項目中，不能同時影響資產和負債發(fā)生變化的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、個人申請保薦代表人資格，應最近3年擔任過境內證券發(fā)行項目的協辦人。根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，以下不屬于上述境內證券發(fā)行項目范疇的是（）。A.中小板上市公司控股股東發(fā)行可交換公司債券B.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行配股C.主板上市公司定向增發(fā)股份D.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目【答案】A32、甲公司持有乙公司60%股權并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價值1400萬元的固定資產以2000萬元價值銷售給乙公司，當日雙方辦理了轉移手續(xù)。甲公司和乙公司均預計該資產尚可使用10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。乙公司將折舊計入管理費用。下列關于甲公司合并財務報表的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C33、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的是（）。A.上市公司應當配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員應當不少于2人B.內部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A34、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）A.上市公司章程中可規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選B.選舉一名監(jiān)事時，需要進行累計投票C.選舉一名董事時，需要進行累計投票D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】A35、下列關于外國投資者進行戰(zhàn)略投資的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、某上市公司2018年年末凈資產為276867萬元，年初凈資產為265863萬元，2018年度凈利潤11004萬元，會計年度內，除未分配利潤外，其他所有者權益項目均無變化，假定該公司當年利潤表除營業(yè)外支出132萬元外，無其他非經常性損益，不考慮稅收因素，則該公司以2018年扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算的加權平均凈資產收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】A37、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協商確定的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D38、下列關于持續(xù)督導期的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、2014年1月1日。甲公司從非關聯方處購買了A公司80％的股權，實際支付款項4200萬元。購買日，A公司一項土地使用權公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產賬面價值為3500萬元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權益變動。2016年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80％股權，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下（）要求。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、下列各項中，不符合資產會計要素定義的是（）。A.發(fā)出商品B.生產成本C.籌建期間發(fā)生的開辦費D.尚待加工的半成品【答案】C42、甲上市公司發(fā)行可轉換公司債券，其最近1期末經審計的凈資產為20億元。以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A43、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉次數為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2008年該公司存貨周轉次數為（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】C44、并購重組委員會委員應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B45、某上市公司發(fā)生重大資產重組，且本次重大資產重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A46、根據《關于外國投資者并購境內企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D47、下列與會計估計審計相關的程序中，注冊會計師應當在風險評估階段實施的是（）。A.確定管理層是否恰當運用與會計估計相關的財務報告編制基礎B.復核上期財務報表中會計估計的結果C.評價會計估計的合理性D.確定管理層做出會計估計的方法是否恰當【答案】B48、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款．截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A49、股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、企業(yè)在中期票據發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共20題）1、以下關于持續(xù)督導的說法正確的是（）A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結果為D的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導期間，乙公司受到中國證監(jiān)會行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導期間，丙公司受到深交所公開譴責的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導期間，丁公司在規(guī)范運作、公司治理、內部控制等方面存在重大缺陷或者較大風險的，深交所可以視情況要求保薦機構延長持續(xù)督導時間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機構應繼續(xù)履行持續(xù)督導義務，直至相關事項全部完成。【答案】ABCD2、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）A.某人兒子持有上市公司0.9％股份，但屬于前10大股東中自然人股東B.某人所在咨詢機構為該上市公司下屬重要子公司在1年前提供過咨詢服務C.某人弟弟持有該公司2％的股份D.董事兒子的岳母在上市公司子公司任職【答案】BCD3、下列有關存貨會計處理的表述中，正確的有（）。A.因自然災害造成的存貨凈損失，計入營業(yè)外支出B.因非貨幣性資產交換換出存貨結轉的已計提存貨跌價準備，不沖減當期資產減值損失C.一般納稅人進口原材料交納的增值稅，計入相關原材料的成本D.結轉商品銷售成本時，應將相關存貨跌價準備結轉調整主營業(yè)務成本【答案】ABD4、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣【答案】ABCD5、以下非公開發(fā)行的對象，應當鎖定36個月的有（）A.控股股東控制的公司B.通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權的C.境外戰(zhàn)略投資者D.員工持股計劃E.上市公司董事【答案】ABCD6、根據上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）A.上市公司應當在募集資金到賬后一個月內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協議B.單次補充流動資金時間不得超過12個月C.上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內累計使用金額不得超過超募資金總額的20％D.三方協議在有效期屆滿前因保薦機構或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應當自協議終止之日起一個月內與相關當事人簽訂新的協議E.單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項目的，應當經股東大會審議通過F.上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項目(包括補充流動資金)的，屬于募投項目變更，需要股東大會審議通過【答案】AB7、甲公司2010年1月1日購入乙公司80％股權，能夠對乙公司的財務和經營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2010年度，乙公司按照購買目可辨認凈資產公允價值為基礎計算實現的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權益變動。2010年末，甲公司合并財務報表中少數股東權益為825萬元。2011年度，乙公司按購買日可辨認凈資產公允價值為基礎計算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權益變動。2011年末，甲公司個別財務報表中所有者權益總額為8500萬元。下列各項關于甲公司2010年度和2011年度合并財務報表列報的表述中，正確的有（）。A.2011年度少數股東損益為0B.2010年度少數股東損益為400萬元C.2011年12月31日少數股東權益為0D.2011年12月31日股東權益總額為5925萬元E.2011年12月31日歸屬于母公司股東權益為6100萬元【答案】BD8、以下構成一致行動人的有（）A.投資者之間存在合作關系B.甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人‘C.持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】ABD9、某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）A.第一年合同毛利為30萬元B.第二年合同毛利為-75萬元，應確認資產減值損失15萬元C.第二年應確認合同收入300萬元，應確認資產減值損失60萬元D.第三年合同毛利為45萬元【答案】ABD10、2011年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2012年5進行重大資產重組，重組沒有導致實際控制人發(fā)生變化，則2013年6月，以下事項對該上市公司不構成障礙的有（）A.非公開發(fā)行股票B.配股C.發(fā)行可轉換公司債券D.公開發(fā)行公司債券E.公開增發(fā)新股【答案】ABCD11、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元每股，則以下說法正確的有（）A.債券的轉換價值為115B.轉換平價為43.2C.此可轉債為升水D.可轉債貼水率為6.09％【答案】ABD12、以下為公司不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）A.改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足C.一個短期債務違約，到期未支付本息，在申報前歸還了本息D.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏E.公司2015年2月申報，2012年3月披露的2011年年度財務報告中存在虛假記載【答案】ABD13、保薦代表人出現下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務謀取不正當利益C.盡職調查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導工作【答案】ABCD14、以下哪些人員應當在發(fā)行保薦書上簽字（）A.保薦機構法定代表人B.保薦業(yè)務負責人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務部門負責人E.內核負責人F.項目協辦人【答案】ABC15、下列事項影響當期損益的是（）A.自用房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值B.作為存貨的房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值小于賬面價值C.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末