費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷制度2021/5/91總則第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、2021/5/92總則

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、信息費(fèi)、差旅費(fèi)等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條

本制度適用公司全體員工。2021/5/93目錄第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四部分：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第五部分：專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第六部分：附則2021/5/94第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。報(bào)銷費(fèi)用超過(guò)1個(gè)月后不在給予報(bào)銷。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款直接從工資中扣回。2021/5/95第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第五條借款流程(一)、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)、審批流程：部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核。(三)、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。2021/5/96第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括車輛使用費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、招聘費(fèi)、房租費(fèi)、外賬（稅金）、伙食費(fèi)、水電費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→到出納處報(bào)銷領(lǐng)款。2021/5/97第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第八條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不允許員工在上班期間打私人電話，由部門主管負(fù)責(zé)監(jiān)督，具體獎(jiǎng)懲條例請(qǐng)參照員工手冊(cè)。手機(jī)費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人力資源部相關(guān)規(guī)定，記入工資表項(xiàng)目?jī)?nèi)發(fā)放。報(bào)銷上述費(fèi)用時(shí)，需提供電信公司或移動(dòng)公司出具的機(jī)打發(fā)票。2021/5/98第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第九條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，采購(gòu)部集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部按月度根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算。實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附明細(xì)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。2021/5/99第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第十條車輛使用費(fèi)報(bào)銷制度及流程車輛費(fèi)用：①公司車輛加油由專人管理（由行政管理），加油費(fèi)用應(yīng)行政簽字后憑加油發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷。②停車及路橋費(fèi)用應(yīng)憑發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷停車票時(shí)應(yīng)在反面注明停車地。第十一條日常固定項(xiàng)費(fèi)用如房租，招聘費(fèi)，外賬（稅金），員工伙食費(fèi)，水電費(fèi)及其他費(fèi)用則據(jù)實(shí)或按相關(guān)合同及年度預(yù)算進(jìn)行核算監(jiān)管，略......，其他待補(bǔ)充。2021/5/910第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十二條工薪福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條工薪福利支付流程工資支付流程：（1）每月5日由人力資源部將本月經(jīng)主管審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)將當(dāng)月核算金額填寫報(bào)銷單→報(bào)上級(jí)審批。（2）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)部分現(xiàn)金、部分銀行代發(fā)形式支付工資；（3）員工領(lǐng)取工資時(shí)需對(duì)相關(guān)金額進(jìn)行核實(shí)簽字，有異議者需即時(shí)提示補(bǔ)充。

2021/5/911第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十四條專項(xiàng)支出主要包括信息費(fèi)、客情、招待費(fèi)、差旅費(fèi)及購(gòu)置資產(chǎn)等。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，根據(jù)實(shí)際需要，日常費(fèi)用中不便把控，特經(jīng)由上級(jí)副總簽署審批。招待費(fèi)、客情及信息費(fèi)：業(yè)務(wù)人員因工作需要用餐、做客情或支付的相關(guān)信息費(fèi)，應(yīng)一律堅(jiān)持“先請(qǐng)示、后開(kāi)支”的原則。其中招待用發(fā)票（或收據(jù)）必須注明用餐時(shí)間、事由、經(jīng)辦人，經(jīng)副總簽字后方可報(bào)銷；2021/5/912第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十五條為規(guī)范差旅費(fèi)管理，根據(jù)相關(guān)文件，本著勤儉、必需、嚴(yán)謹(jǐn)、易行的原則，結(jié)合我公司實(shí)際，制定本辦法。一、定義差旅費(fèi)是指離開(kāi)南昌市城區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所必需的費(fèi)用，其開(kāi)支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和外埠交通費(fèi)。二、原則公司各員工應(yīng)本著合理、高效、節(jié)約的原則使用差旅費(fèi)。在時(shí)間允許的情況下，能乘做火車的就不安排做飛機(jī)，能乘坐一般列車的，就不乘坐高鐵和動(dòng)車組；同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的就安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間；每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的，出差完成后必須向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作成果，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任對(duì)差旅費(fèi)的使用情況進(jìn)行了解和管理。2021/5/913第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程出差標(biāo)準(zhǔn)分為三級(jí)：高層（總經(jīng)理，副總經(jīng)理）、中層（部門負(fù)責(zé)人）和其他員工。三、城市間交通費(fèi)1、出差人員要按照規(guī)定級(jí)別乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。往返交通工具的使用上限①、高層領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙，火車軟臥，輪船一等艙；②、中層領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車硬臥，輪船二等艙；③、其他員工可乘坐汽車，火車硬座/軟座（從晚上8時(shí)至次日7時(shí)之間在車上過(guò)夜的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)硬臥票），輪船三等艙。2021/5/914五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程2、因特殊情況，超出以上標(biāo)準(zhǔn)的需在《出差申請(qǐng)單》中列明，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及主管副總批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。特殊情況是指：①處理緊急公務(wù)；②飛機(jī)票與火車票同等價(jià)值；③與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差；④其他經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的特殊情況。2021/5/915第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程四、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)1、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)報(bào)銷限額：

注：一類地區(qū)：上海、重慶、天津、廣州、深圳二類地區(qū)：國(guó)內(nèi)各省省會(huì)三類地區(qū)：上述以外地區(qū)住宿費(fèi)在以上規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。2021/5/916第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程2、關(guān)于出差時(shí)間的計(jì)算：出發(fā)時(shí)間及返回時(shí)間都以車、船、機(jī)票上所載時(shí)間作為依據(jù)；3、單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個(gè)人員可選擇單間住宿，其住宿費(fèi)按照不超過(guò)上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過(guò)部分自理。4、無(wú)城市間交通費(fèi)票據(jù)的，可出具路橋通行費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷途中伙食補(bǔ)助費(fèi)。當(dāng)天往返的，按每餐15元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)伙食補(bǔ)助費(fèi)。五、外埠交通費(fèi)1、出差人員由于業(yè)務(wù)需要發(fā)生的的外埠交通費(fèi)，憑據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，原則上出租車票不予報(bào)銷。2、由單位自備交通工具的，憑據(jù)報(bào)銷路橋通行費(fèi)、加油費(fèi)等。2021/5/917第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

七、差旅費(fèi)報(bào)銷1、出差人員必須在返回公司后五個(gè)工作日內(nèi)填具《費(fèi)用報(bào)銷單》。經(jīng)財(cái)務(wù)部按本制度審核各項(xiàng)費(fèi)用，由副總簽批報(bào)銷。

2、員工申請(qǐng)報(bào)銷差旅費(fèi)須盡量提供合法票據(jù)，其中：1）交通費(fèi)憑乘車憑證或飛機(jī)票；2）住宿費(fèi)必須取得住宿發(fā)票；3）向客人贈(zèng)送的禮品原則上不在出差地購(gòu)買，應(yīng)在出差前提出申請(qǐng)并由公司提供。2021/5/918第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置