關(guān)聯(lián)交易管理制度

關(guān)聯(lián)交易管理制度關(guān)聯(lián)交易是指有一方或多方與公司有直接或間接的利益關(guān)系，在商業(yè)交易中交換資源或服務(wù)，或在資本市場中進行交易或投資的行為。這些關(guān)聯(lián)交易可能會對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、投資者信心產(chǎn)生影響，因此必須制定一套關(guān)聯(lián)交易管理制度，加強對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督和管理。一、制度目的關(guān)聯(lián)交易管理制度的主要目的是為了確保公司在關(guān)聯(lián)交易中保持公平、公正和透明，防止公司利益受損害，同時保護投資者的合法權(quán)益。具體而言，主要包括以下幾個方面：1.防止公司董事、高級管理人員及其家庭成員、公司控制股東、實際控制人等透過關(guān)聯(lián)交易牟利，損害公司利益。2.防止關(guān)聯(lián)交易影響公司財務(wù)報表的真實性和完整性，保護公司的公正性和透明度。3.明確對以下類別的關(guān)聯(lián)交易進行限制：交易金額過大、頻率過高的交易、有潛在競爭沖突的交易。4.加強公司對關(guān)聯(lián)交易的管理與監(jiān)督，確保關(guān)聯(lián)交易從業(yè)者遵守有關(guān)法規(guī)，遵守公司內(nèi)部管理制度。二、范圍關(guān)聯(lián)交易管理制度適用于公司的所有關(guān)聯(lián)交易，包括但不限于以下情形：1.與公司董事、高級管理人員及其家庭成員、公司控制股東、實際控制人等有關(guān)的交易。2.與其它關(guān)聯(lián)公司或者關(guān)聯(lián)人員有關(guān)的交易。3.與向公司提供重要服務(wù)或銷售重要產(chǎn)品的供應(yīng)商或客戶有關(guān)的交易。三、關(guān)聯(lián)交易管理的基本原則為保證關(guān)聯(lián)交易在公司內(nèi)部內(nèi)部管理中的公正性、公開性、透明度和合規(guī)性，下面列出了關(guān)聯(lián)交易管理的基本原則：1.公開透明原則。公司應(yīng)當(dāng)披露所有與其進行的關(guān)聯(lián)交易信息，包括交易名稱、交易金額、交易時間等重要信息。公司應(yīng)當(dāng)及時、真實、準(zhǔn)確地披露與關(guān)聯(lián)方的信息，在相關(guān)文件或披露文件中明確標(biāo)注。2.公正合理原則。明確界定所有涉及關(guān)聯(lián)交易的價格、過程、審查和批準(zhǔn)程序等，并確保關(guān)聯(lián)交易的價格與市場價相當(dāng)，交易條件與一般市場標(biāo)準(zhǔn)一致且符合關(guān)聯(lián)交易條款的規(guī)定。公司在進行關(guān)聯(lián)交易時應(yīng)避免、防止、處理可能出現(xiàn)的潛在利益沖突。3.獨立自主原則。防止關(guān)聯(lián)交易牽涉到公司董事、高管及其家庭成員的私人利益，公司應(yīng)當(dāng)通過獨立的審批流程來決定關(guān)聯(lián)交易的審核和批準(zhǔn)程序。同時，應(yīng)當(dāng)注重公司內(nèi)控制度的完善和執(zhí)行以及相關(guān)職能部門的監(jiān)管。4.風(fēng)險控制原則。針對涉及到的關(guān)聯(lián)交易進行評估和監(jiān)控，加強風(fēng)險管理，定期對內(nèi)部合規(guī)程序和程序的有效性進行風(fēng)險評估。5.程序合規(guī)原則。通過制定規(guī)范的內(nèi)部程序、審批標(biāo)準(zhǔn)及流程，對所有涉及到的關(guān)聯(lián)交易進行監(jiān)管，遵守有關(guān)的監(jiān)管規(guī)定，并有關(guān)國家、地方等有權(quán)部門的法律法規(guī)規(guī)定。四、關(guān)聯(lián)交易審批流程關(guān)聯(lián)交易審批流程應(yīng)當(dāng)包括以下步驟：1.內(nèi)部相關(guān)部門填寫關(guān)聯(lián)交易審批申請單，包括交易類型、交易參與方、交易內(nèi)容、交易標(biāo)的、交易金額、交易期限等重要事項，并由相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門詳細(xì)說明商業(yè)合理性和合規(guī)性。2.審批部門應(yīng)當(dāng)對申請材料進行細(xì)致的審查，并結(jié)合市場行情和相關(guān)國家法規(guī)，決定該申請是否符合合法、合規(guī)和商業(yè)合理的原則。3.審批部門應(yīng)當(dāng)對涉及到的關(guān)聯(lián)交易進行風(fēng)險評估和分析，并對其中的潛在利益沖突進行評估和分析。4.審批部門應(yīng)當(dāng)將審批結(jié)果及審批意見書寫明文，提交董事會等相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.董事會等領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)審批意見批準(zhǔn)或拒絕業(yè)務(wù)部門提出的關(guān)聯(lián)交易申請。五、關(guān)聯(lián)交易的后續(xù)管理公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定，及時更新公告、報告和其他內(nèi)部文件，確保所有有關(guān)方面得以知悉。同時，定期監(jiān)督和評估關(guān)聯(lián)交易的效果和合規(guī)性，并對不合規(guī)行為予以嚴(yán)肅處理。在日常工作中，公司應(yīng)當(dāng)加強風(fēng)險防范并控制涉及對公司形象和財務(wù)報表認(rèn)識的風(fēng)險，如出現(xiàn)不正常的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)現(xiàn)并盡快糾正。六、制度宣導(dǎo)和培訓(xùn)為保證制度能夠落地，公司應(yīng)當(dāng)進行全員宣傳，讓每個員工意識到關(guān)聯(lián)交易管理制度的重要性，掌握自己崗位及業(yè)務(wù)流程內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的處理要求，熟悉制度，遵守規(guī)范。同時定期進