購方紅字發(fā)票信息表開具步驟

PAGEPAGE1購方紅字發(fā)票信息表開具步驟第一篇：購方紅字發(fā)票信息表開具步驟購方紅字發(fā)票信息表開具步驟（20XX年新開票系統(tǒng)）1、進(jìn)入系統(tǒng)，點選發(fā)票管理—紅字發(fā)票信息表—紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開2、確定后進(jìn)入紅字信息表填寫界面，填寫銷方企業(yè)名稱、稅號、貨物名稱、金額、稅額后打印并保存3、回到發(fā)票管理—紅字發(fā)票信息表界面4、點選上所開信息表點擊上傳后會生成紅字信息編號5、選擇剛開具的信息表打開、打印。6、把打印好的信息表發(fā)給銷貨方。第二篇：專用發(fā)票開具紅字發(fā)票步驟(購方已認(rèn)證開具步驟)專用發(fā)票開具紅字發(fā)票（購方已認(rèn)證）步驟進(jìn)入開票軟件點擊紅字發(fā)票信息表出現(xiàn)的頁面選擇購方已抵扣然后直接點擊確認(rèn)（不用輸入發(fā)票代碼和號碼）在出現(xiàn)的頁面輸入對應(yīng)的信息（銷方企業(yè)信息，開票明細(xì)）如下圖樣例數(shù)量，金額，稅額，都未負(fù)數(shù)（核對開票信息）然后點擊打印按鈕在出現(xiàn)的頁面點擊不打印跳出如下的頁面如果企業(yè)自己還開就確認(rèn)否則就點擊取消再次點擊紅字信息表，在出現(xiàn)的菜單點擊第二行紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出會跳出如下的頁面選定信息表點擊上傳查看信息表概述出現(xiàn)審核通過四個字樣信息表編號也隨之出現(xiàn)，雙擊該信息表打印出來給予銷方企業(yè)開具紅字發(fā)票第三篇：紅字發(fā)票信息表填開步驟增值稅專用發(fā)票紅沖步驟發(fā)票管理模塊最上邊的紅字發(fā)票信息表按鈕點開后第一行是紅字發(fā)票信息表填開第二行是紅字發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出銷方開具第一步先點紅字發(fā)票信息表填開選擇銷方申請輸入要紅沖的發(fā)票代碼號碼根據(jù)提示開具信息表點擊打印保存第二步去紅字發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出頁面選中該條記錄上傳審核審核通過后記住信息表編號第三步去增值稅專用發(fā)票填開票面點擊紅字選擇直接開具輸入信息表編號根據(jù)提示就可以購方開具第一步先點紅字發(fā)票信息表填開選擇購方申請已抵扣不需要輸入發(fā)票代碼號碼根據(jù)票面信息手工錄入信息表信息點擊打印保存第二步去紅字發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出頁面選中該條記錄上傳審核審核通過后記住信息表編號把信息表編號給銷方就可以了注意：1.信息表編號為16位山東地區(qū)以37開頭2.上傳時不需重復(fù)上傳上傳后若無信息表編號可點擊下載后查詢第四篇：開具紅字發(fā)票時步驟開具紅字發(fā)票時步驟開具紅字發(fā)票時步驟1、需要開具紅字發(fā)票時的稅務(wù)處理情形一：專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應(yīng)作如下處理：購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》），但不必填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）；購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。銷售方應(yīng)做如下處理:銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票（銷項負(fù)數(shù)發(fā)票），紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)；發(fā)生銷售退回（含部分銷售退回）或銷售折讓的，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。折扣折讓行為開具紅字專用發(fā)票是依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開具紅字專用發(fā)票問題的通知》（國稅函[20XX]1279號）的規(guī)定：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購買方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷售方給予購買方相應(yīng)的價格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷售方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具紅字專用發(fā)票。情形二：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證，并且開票時間已經(jīng)超過銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時間未超過銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應(yīng)作如下處理：購買方填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票的信息；購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》；購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。銷售方應(yīng)作如下處理：銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票（銷項負(fù)數(shù)發(fā)票），紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。情形三：購買方所購買貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證，并且開票時間已經(jīng)超過銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時間未超過銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已經(jīng)抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方和銷售方的處理流程同情形二所述。情形四：當(dāng)出現(xiàn)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”，并且開票時間已經(jīng)超過銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時間未超過銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已經(jīng)抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應(yīng)作如下處理：購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》；銷售方的處理同情形二所述。情形五：開票有誤，購買方拒收，并且開票時間已經(jīng)超過銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時間未超過銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應(yīng)作如下處理：由購買方出具寫明拒收理由、具體錯誤項目以及正確內(nèi)容的書面材料（加蓋購買方公章）。銷售方應(yīng)作如下處理：在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（自專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，以及上述購買方出具的書面材料；銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。情形六：當(dāng)出現(xiàn)開票有誤等尚未將專用發(fā)票交付購買方，并且開票時間已經(jīng)超過銷售方開票當(dāng)月；或者，開票時間未超過銷售方開票當(dāng)月，但銷售方已經(jīng)抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方不需要作任何處理；銷售方應(yīng)作如下處理：銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《申請單》，并在《申請單》上在注明具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息；銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。建議銷售方在每月月底前對當(dāng)月開具的專用發(fā)票要作一次清理，對于各種原因（如采購員持票或壓票、開票有誤等）造成的當(dāng)月開具但未交付購買方或購買方未接受的專用發(fā)票應(yīng)及時在月底前收回，并在開票系統(tǒng)中作作廢處理，同時在收回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上注明“作廢”字樣（已抄稅的除外）；特別要注意有無誤作廢、漏作廢的發(fā)票，盡量避免購銷雙方不必要的麻煩。對于以上六種情況在開具紅字專用發(fā)票時，購買方和銷售方還應(yīng)注意：（1）《申請單》一式兩聯(lián)（需加蓋增值稅一般納稅人財務(wù)專用章）：第一聯(lián)由購買方留存，第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；（2）《通知單》一式三聯(lián)（須加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章）：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存，第三聯(lián)由購買方留存；（3）購買方或銷售方應(yīng)將《申請單》按月依次裝訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。2、開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷售退回、開票有誤等情形，需要作廢專用發(fā)票時的稅務(wù)處理購買方應(yīng)注意：退回發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)的時間未超過銷售方開票當(dāng)月，并且銷售方未抄稅且未記賬，購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。銷售方應(yīng)作如下處理：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間應(yīng)未超過銷售方開票當(dāng)月，并且銷售方未抄稅且未記賬，購買方未認(rèn)證或認(rèn)證結(jié)果不符。作廢的專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。同樣建議銷售方在每月底前對當(dāng)月開具的專用發(fā)票作一次清理，對于各種原因造成的當(dāng)月開具但未及時交付給購買方或購買方未接受的專用發(fā)票應(yīng)于月底前收回，并在開票系統(tǒng)中作作廢處理，同時在收回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上注明“作廢”字樣（已抄稅的除外）；特別要注意有無誤作廢、漏作廢的發(fā)票，盡量避免購銷雙方不必要的麻煩。3、丟失專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)時的稅務(wù)處理情形一：丟失前已認(rèn)證相符的銷售方應(yīng)作如下處理：銷售方提供相應(yīng)的專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件（加蓋銷售方單位公章）；銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》（以下簡稱《證明單》），《證明單》需加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章。購買方應(yīng)坐如下處理：購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證。情形二：丟失前未認(rèn)證的銷售方處理同情形一所述。購買方應(yīng)作如下處理：購買方憑銷售方提供的相應(yīng)增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證；認(rèn)證相符后憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，作為增值稅進(jìn)項稅額抵扣憑證申報抵扣。4、丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)時的稅務(wù)處理情形一：丟失前已認(rèn)證相符的，購買方要向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)寫出書面情況，使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件作抵扣。情形二：丟失前未認(rèn)證的，應(yīng)書面報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，經(jīng)審核同意，用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)進(jìn)行認(rèn)證，復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?、丟失專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)時的稅務(wù)處理購買方可以將專用發(fā)票的抵扣聯(lián)作記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。第五篇：紅字發(fā)票購方證明證明20XX年4月25日給我司