用VISIO內部控制評估項目繪制流程圖培訓

內部控制評價項目繪制流程圖培訓

1為什么需要由各個部門參與進來一起畫流程圖？業(yè)務流程隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標以及組織的變動而不斷發(fā)生變化，需要持續(xù)的維護和優(yōu)化，這個責任將最終落到各級管理者及流程使用者身上，因此掌握好流程的基本概念和流程優(yōu)化的技巧對這項工作的持續(xù)開展至關重要。對隱形于業(yè)務中的流程本身的面貌，只有各級流程所有者（包括管理和操作者）最專業(yè)，最權威。咨詢顧問掌握流程梳理的技巧，知道如何更好的描述/規(guī)范一個流程，在這個過程中由顧問和各部門骨干來組成團隊將有利于工作的順利開展。2流程的基本理念123流程圖編制方法和技巧實例講解3流程的基本理念123流程圖編制方法和技巧實例講解41買菜生活中，我們處處都要和流程打交道。如果你準備一頓豐富的晚餐，那么：1、到菜市場買菜2、洗菜、淘米下鍋煮飯3、切菜4、炒菜5、吃飯6、洗碗3洗菜4切菜5炒菜6吃飯7洗碗2煮飯5什么是流程流程是跨部門、跨職能的業(yè)務活動流轉的程序，并在業(yè)務流轉過程中所發(fā)生的業(yè)務活動內容，業(yè)務活動主要包括：資金流、信息流、人力流和實物流等?？偠灾?，是一組共同為顧客創(chuàng)造價值的相互關聯(lián)的活動進程。6輸入資源活動活動的相互作用輸出結果過程記錄輸入資源若干活動相互作用輸出結果顧客我滿意是因為流程為我創(chuàng)造了價值7輸入資源？活動？活動的相互作用？輸出結果？過程記錄？4切菜6吃飯7洗碗2煮飯1買菜3洗菜5炒菜8流程的特征目標性：有明確的目標和輸出成果；（目標和任務）關聯(lián)性：至少有兩個活動組成，按一定的時間順序、邏輯關系，從一個活動到另一個活動；層次性：流程由橫向按照價值鏈，縱向按照不同層級分層形成一個有機整體，使組織結構關系合理性的綜合體現(xiàn)。94切菜6吃飯7洗碗2煮飯1買菜3洗菜5炒菜目標性－吃一頓豐盛的晚餐關聯(lián)性－7個活動，按照先后的時序關系順序流轉，從活動1到活動7層次性－活動1也可以是一個流程。10流程的基本理念123流程圖編制方法和技巧實例講解11什么是流程圖流程圖是以可視的方式，運用特定符號展示某一業(yè)務過程的一種符號，其意義在于簡明扼要的幫助人們認識重要交易是如何生成、記錄，獲得授權并被處理和匯報的。流程圖的作用

明確每個流程步驟的執(zhí)行部門及崗位；

明確每個具體步驟的操作內容；

明確每個步驟的輸入和輸出文檔；

明確流程控制點。

清晰、直觀，有助于向不熟悉的人解釋流程

有助于與最佳實踐進行比較，發(fā)現(xiàn)可進一步改善的區(qū)域流程圖對業(yè)務流程中可能出現(xiàn)風險的環(huán)節(jié)及所存在的控制環(huán)節(jié)進行了描述12通常，流程圖主要包括以下內容：主要的輸入性資料重要的數(shù)據(jù)文檔，文件和記錄重要流程的處理程序重要的輸出文檔、報告和檔案功能性職責分離流程編號及名稱步驟編號，并與流程文檔的編號一致涉及的部門附注（若有）13流程圖元素說明14第一步：熟悉流程，列出流程階段及涉及的所

有部門、崗位第二步：確認流程的起點及終點第三步：確認各部門有關授權、記錄、處理、

呈報等主要動作第四步：通過預先設定的圖例，將各部門具體步驟列示出來第五步：通過流程圖連接線，將各步驟圖形連

接起來第六步：列出流程輸出文檔，加上控制符號、缺陷標識對于編制流程圖，并沒有強制的或速成的規(guī)則，但是了解一些編制的基本方針還是很有用的流程圖編制的基本思路：15第一步：列出流程圖所涉及的所有部門簡單的說就是做這項業(yè)務都需要哪些部門參與共同完成16流程起點流程終點第二步：確認流程的起點及終點17第三步：確認各部門有關授權、記錄、處理、呈報等主要動作確認“審核”等動作18第四步：通過預先設定的圖形，將各部門具體步驟列示出來將各部門的具體步驟列示出來19第五步：通過流程圖連接線，將各步驟圖形連接起來通過連接線，將各步驟圖形連接起來20第六步：列出流程輸出文檔，加上控制符號、缺陷標識列出流程輸出文檔，加上控制符號、缺陷標識21每張流程圖一般只保留一個“開始”、一個“結束”步驟編號，對于流程中的每一個活動都需要進行編號，編號按照01、02、03…順序編寫使用標準圖標表示流程中不同的活動，每一個活動都有輸入及輸出，活動與活動之間的連接線需要遵循左進右出，上進下出的規(guī)則各個活動之間的連線為單向黑色實線，最多有兩個拐點，且不允許出現(xiàn)交叉活動輸出文件的編號應與流程步驟相對應，當一個步驟出現(xiàn)多個流程文檔時，采用二級編號（如第二步中的第二個文檔編號為0202）將部門及崗位用多條列表示，部門擺放順序：從左到右依次按級別從低到高擺放流程圖中不能出現(xiàn)