財(cái)務(wù)制度模版(通用版)

【精品文檔】123456789財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理第四章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理第五章資產(chǎn)管理5-1貨幣資金管理5-2應(yīng)收款和預(yù)付款的管理5-3固定資產(chǎn)管理-4無(wú)形資產(chǎn)管理【精品文檔】第六章負(fù)債、籌資及擔(dān)保的管理第七章收入與成本的管理第八章項(xiàng)目投資管理第九章利潤(rùn)分配第十章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第十一章審計(jì)監(jiān)督第十二章財(cái)務(wù)考核第十三章附則第一章總則【精品文檔】47具體準(zhǔn)則等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合+本公司的48實(shí)際情況，制定本制度。50第二條除特別說(shuō)明法，本制度所稱“公司”的范圍僅指51*****(公司名)。53第三條本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)54統(tǒng)一執(zhí)行，各部門參照?qǐng)?zhí)行。56第四條公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律59第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員61第五條公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，按63管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職64責(zé)、承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。66第六條公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需要由公司董事會(huì)按規(guī)定程序【精品文檔】67審議通過：68(一)決定公司的投資計(jì)劃；69(二)批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；70(三)批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)議案；71(四)公司增加或減少注冊(cè)資本；72(五)發(fā)行公司債券；73(六)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式；74(七)達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的擔(dān)保行為；75(八)達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售；76(九)達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)表決的關(guān)聯(lián)交易；77(十)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)78事項(xiàng)。80第七條公司以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司總裁辦公會(huì)審議通過，81其中涉及董事會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在總裁辦公會(huì)審議通過后需報(bào)董事82會(huì)審議批準(zhǔn)。83(一)決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；84(二)制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；85(三)制定公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；冊(cè)資本、發(fā)生債券或者其他證券87及上市方案；【精品文檔】89解散及變更公司形象的方案；需由總裁辦公會(huì)審議的項(xiàng)目投資、股權(quán)91投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資；92(七)達(dá)到規(guī)定條件需由總裁辦公會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易；93(八)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議95和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告；財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由總裁辦公97會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。103表決通過后方可實(shí)施。106責(zé)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的全面工作。109的組織、協(xié)調(diào)、檢查與考核；公司整體財(cái)務(wù)預(yù)決算方案的組織編制、【精品文檔】111司投資與產(chǎn)權(quán)管理。113第十一條公司法定代表人對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真114實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，對(duì)本公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。115財(cái)務(wù)部門對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料、116投資項(xiàng)目可行性以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署。118第十二公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)限包括：119(一)按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財(cái)122的，有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。123(二)負(fù)責(zé)組織公司的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要126符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。127(三)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落130處理。定期完成預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。131(四)負(fù)責(zé)公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保金成本，提【精品文檔】133高資金使用效率。134(五)負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)136規(guī)定進(jìn)行處理。137(六)參與公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資139提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。140(七)負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，143(八)具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措144施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。145(九)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員147員依法履行職責(zé)。148(十)管理和監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合公司內(nèi)部149審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。150(十一)依據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。154人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平?！揪肺臋n】155公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不能擔(dān)任財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)；財(cái)務(wù)156部門負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員直系親屬不能在公司擔(dān)任出納工作。160手續(xù)。162第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理168準(zhǔn)則的規(guī)定。170第十六條公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制定和變更需經(jīng)公司171董事會(huì)表決通過。173第十七條公司財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的【精品文檔】178實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整。180第十八條公司應(yīng)做好對(duì)各部門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理和指導(dǎo)工作。182第十九條公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案管理制度，184限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。188的紙質(zhì)文件與電子文檔的內(nèi)容應(yīng)保持一致。190第二十一條公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要193責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋198的規(guī)范化情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。 200第四章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理202第二十三條公司實(shí)行統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，并實(shí)行全面預(yù)算管的成本費(fèi)用開支和增加各項(xiàng)業(yè)206算的執(zhí)行情況作為各部門經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要依據(jù)。208第二十四條公司各部門應(yīng)制定財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督的209具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對(duì)預(yù)算工作實(shí)行規(guī)范化管理。211第二十五條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級(jí)落實(shí)、實(shí)事求215可行。各部門編制的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。217第二十六條公司需嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費(fèi)用的支出，并據(jù)此成本費(fèi)用支出的程序和219標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序支出，確保支出經(jīng)過規(guī)定審核與批準(zhǔn)程序。【精品文檔】221第二十七條財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行，應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指223的執(zhí)行。225第二十八條在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生228后修訂。230第二十九條公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制具體的成本費(fèi)231用預(yù)算，并經(jīng)各公司管理層審批后執(zhí)行。233第三十條財(cái)務(wù)部門應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供編制年度成本費(fèi)用預(yù)算和234各期成本費(fèi)用預(yù)算完成情況的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。236第五章資產(chǎn)管理239保證公司資產(chǎn)安全完整和保值增值。241第三十二條公司的資產(chǎn)由其所在部門按以下原則確定主要?dú)w口242管理部門：【精品文檔】244性金融資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門管理；2452、固定資產(chǎn)按照實(shí)際使用部門負(fù)責(zé)管理；2463、軟件項(xiàng)目及研發(fā)用設(shè)備物料由研發(fā)部門負(fù)責(zé)管理。247各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門核算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的管理履行會(huì)249門應(yīng)予以配合。251第一節(jié)貨幣資金管理253第三十三條公司的貨幣資金實(shí)施統(tǒng)一管理，以保證公司資金安255價(jià)值觀念，通過測(cè)算和規(guī)劃努力降低資金成本、提高資金運(yùn)用效率。257第三十四條公司應(yīng)編制收支預(yù)算，每年未按照公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)260行。264務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金成本的管理目標(biāo)，并根據(jù)實(shí)際情況滾動(dòng)調(diào)整資金預(yù)算。 266第三十六條公司必須根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的支出支出的268于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資269金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)。271第三十七條未經(jīng)公司總裁辦公會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，公273形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。275第三十八條公司所有的次金支付都必須依據(jù)合法、完整、真實(shí)殊原因暫時(shí)未能取得合影響的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)280任人的責(zé)任。282第三十九條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的規(guī)定和要求定期報(bào)送資金的用等情況，定期向管理層報(bào)送資金收支結(jié)余情284況。286第四十條公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使【精品文檔】287用現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。嚴(yán)禁以任何名義和借口將公款私存，288嚴(yán)禁出租或出借銀行帳戶。所有銀行帳戶必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，戶。公司開立銀行帳戶290需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。292第四十一條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行帳戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)293期不使用、不需用的銀行帳戶應(yīng)及時(shí)注銷。295第二節(jié)應(yīng)收款和預(yù)付款的管理297第四十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完299應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款。301第四十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)帳逐筆登金額、到期時(shí)間、催入，在帳上暫時(shí)未體現(xiàn)為。306對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)、308理前應(yīng)做好對(duì)帳和催收工作，保留各種催收和對(duì)帳的文件和單據(jù)，并【精品文檔】309注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對(duì)期擁有合法訴訟權(quán)311限較長(zhǎng)的預(yù)付款項(xiàng)也應(yīng)及時(shí)清理。315在的問題，共同尋求解決方法。317第四十五條由于客觀原因確實(shí)無(wú)法收回，符合公司壞帳確認(rèn)條319會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)后核銷壞帳。退、辭職等原因離開公司323續(xù)。325第四十七條公司應(yīng)規(guī)范其他應(yīng)收款的核算，其他應(yīng)收款主要核業(yè)務(wù)需要的其他327應(yīng)收款項(xiàng)。328對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)明確責(zé)任人并作為重點(diǎn)催330管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。 332第三節(jié)固定資產(chǎn)管理334第四十八條公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的日常管理制度，對(duì)固定335資產(chǎn)的購(gòu)建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，336確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。338第四十九條公司應(yīng)努力降低存貨和固定資產(chǎn)采購(gòu)、持有和運(yùn)營(yíng)342第五十條公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部責(zé)任制度，行政部門負(fù)責(zé)固定344合理使用和保管各項(xiàng)固定資產(chǎn)，保證固定資產(chǎn)完好無(wú)損，數(shù)量不缺，345每年至少對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次維護(hù)和清理盤點(diǎn)，提高使用經(jīng)濟(jì)效益。347第五十一條嚴(yán)禁用公款以私人名義購(gòu)置固定資產(chǎn)，公司所購(gòu)置348的固定資產(chǎn)都必須納入帳內(nèi)管理和核算，確保固定資產(chǎn)完整與安全。、【精品文檔】353產(chǎn)投資需按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟鷪?zhí)行355第五十三條財(cái)務(wù)部門按相關(guān)法律法規(guī)以及公司的規(guī)定計(jì)提固定356資產(chǎn)折舊。358第四節(jié)無(wú)形資產(chǎn)管理360第五十四條公司應(yīng)當(dāng)制定無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度，明確無(wú)形資363及時(shí)傳遞相關(guān)信息，確保無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)全過程得到有效控制。365第五十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的使用效果、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展368科學(xué)合理。形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由董事會(huì)進(jìn)行審批，防止出現(xiàn)370決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。372第五十六條嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算，對(duì)于預(yù)算內(nèi)無(wú)形資產(chǎn)【精品文檔】377合格的無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理編號(hào)、建卡、調(diào)配等手續(xù)。379第五十七條外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)制定請(qǐng)購(gòu)與審批制度，明確請(qǐng)購(gòu)380部門(或人員)和審批部門(或人員)的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)與審批管理內(nèi)部控制的382相關(guān)規(guī)定。384第五十八條公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的無(wú)形資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，收工作由使用部對(duì)投資者投入、接受捐贈(zèng)、債務(wù)重組、政府388應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)。390第五十九條購(gòu)入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用393使用權(quán)證辦理無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收手續(xù)。395第六十條對(duì)需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的無(wú)形資產(chǎn)，及時(shí)到相關(guān)部396門辦理。 398第六十一條公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家及行業(yè)有關(guān)要求和自身經(jīng)營(yíng)管理的銷方法、殘值等。攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨402意變更。確需變更的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序?qū)徟?404第六十二條每年年末由無(wú)形資產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)無(wú)形資406析應(yīng)包括定期核對(duì)無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬，并對(duì)差異及時(shí)分析與調(diào)407整。無(wú)形資產(chǎn)存在可能發(fā)生減值跡象的，應(yīng)當(dāng)計(jì)算其可收回金額;，應(yīng)當(dāng)按照公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提減值409準(zhǔn)備、確認(rèn)資產(chǎn)減值損失。0，經(jīng)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后對(duì)該無(wú)形資413產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢清理。416出售價(jià)值等，按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行報(bào)廢清理。【精品文檔】420出售或轉(zhuǎn)讓。422方可處置。423無(wú)形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。45426第六章負(fù)債、籌資及擔(dān)保的管理7428第五十四條公司妊企業(yè)債券、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對(duì)外429舉債行為需經(jīng)總裁辦公會(huì)、董事會(huì)按照規(guī)定權(quán)限審批。0431第五十五條公司根據(jù)自身實(shí)際情況確定合理的資本結(jié)構(gòu)，據(jù)此433制負(fù)債帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4435第五十六條公司籌措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金時(shí)，應(yīng)在可能的條件下，從借款、吸收結(jié)算資金我、企業(yè)積累等多種籌資渠438對(duì)外拆借資金等違反金融法規(guī)的行為。9440第五十七條公司的擔(dān)保行為需經(jīng)總裁辦公會(huì)或董事會(huì)按權(quán)限審【精品文檔】442為，須經(jīng)董事會(huì)審議通過：443(一)公司的對(duì)外擔(dān)保總額達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)百444分之五十以后提供的任何擔(dān)保；445(二)為資產(chǎn)負(fù)債率超過百分之七十的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；446(三)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。449司的擔(dān)保。0451第五十八條公司原則上不得將資金外借給其他單位，如確有需452要應(yīng)經(jīng)總裁辦公會(huì)或董事會(huì)按權(quán)限審批后方可執(zhí)行。3454第五十九條公司原則上不得向外提供擔(dān)保，如確有需要應(yīng)落實(shí)455與擔(dān)保責(zé)任相對(duì)等的反擔(dān)保并經(jīng)總裁辦公會(huì)或董事會(huì)按權(quán)限審批后456方可執(zhí)行。7458第七章收入與成本的管理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司有關(guān)收入確460認(rèn)原則和方法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。1462第六十一條公司所有收入，包括軟件收入，硬件收入，服務(wù)外【精品文檔】司應(yīng)就所取得的收入按國(guó)家稅收政策法466進(jìn)行偷稅、逃稅。7468第六十二條公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司有關(guān)核算469的規(guī)定，規(guī)范使用成本費(fèi)用核算科目，不得人為任意修改。0471第六十三條公司不得亂擠亂攤成本，不得以虛假的發(fā)票進(jìn)入成472本，不允許有不能在所得稅前列支的收據(jù)或白條進(jìn)入成本。3474第六十四條公司應(yīng)按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司核算有關(guān)規(guī)定統(tǒng)475一確定合理的成本核算方法和分?jǐn)偡椒?，一?jīng)確定，不得隨意改變。6477第六十五條公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低成本。8479第八章項(xiàng)目投資管理0公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度。公司、下屬部門對(duì)482所有對(duì)外投資按照各級(jí)審批權(quán)限向董事長(zhǎng)、總裁辦公會(huì)進(jìn)行立項(xiàng)報(bào)性研究報(bào)告》以及完整可行的項(xiàng)484目資金安排等詳細(xì)資料。經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照投資預(yù)算執(zhí)【精品文檔】485行。財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的投資預(yù)算，組織籌集相應(yīng)的資金。6487第六十七條公司的對(duì)外投資方向和投資規(guī)模，需與公司的整體489關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定相符。0491第六十八條公司財(cái)務(wù)部門必須參與公司的投資項(xiàng)目立項(xiàng)，對(duì)擬492新增投資項(xiàng)目的資金安排、盈利預(yù)測(cè)提供專業(yè)意見。公司進(jìn)行接收、5496第六十九條公司所有對(duì)外投資項(xiàng)目都要納入賬內(nèi)核算，不得以8499第七十條公司財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)已立項(xiàng)投資項(xiàng)目的資金和核算管投資占控股地位503并建立健全投資項(xiàng)目的跟蹤管理制度和項(xiàng)目進(jìn)展情況的定期上報(bào)制504度。506第九章利潤(rùn)分配 508第七十一條公司的利潤(rùn)分配按《公司法》和公司章程規(guī)定，經(jīng)509董事會(huì)審批后實(shí)施。和公司所有512總裁辦公會(huì)，經(jīng)總裁辦公會(huì)審批后提交董事會(huì)審議通過。514第七十二條公司按利潤(rùn)分配方案提取的法定公積金，只能用于516途。518第十章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告520第七十三條公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要522基礎(chǔ)和方法編制、提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。524第七十四條公司統(tǒng)一組織年度財(cái)務(wù)決算和日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編525報(bào)工作，及政府規(guī)定的其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的編報(bào)工作。527第七十五條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。528第七十六條報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)有相關(guān)的財(cái)務(wù)分析，包利【精品文檔】530的問題要求同時(shí)提出解決辦法。532第七十七條公司的重大對(duì)外投資、重要資產(chǎn)的處置、主要的經(jīng)大調(diào)整或發(fā)生其534他重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露，并詳細(xì)說(shuō)明對(duì)財(cái)務(wù)狀況、535經(jīng)營(yíng)成果可能產(chǎn)生的影響。537第七十八條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須有編制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、和539報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)最終責(zé)任。541