2023年財務(wù)支出制度3篇

2023年財務(wù)支出制度3篇

書目

第1篇x農(nóng)村財務(wù)支出審批制度

第2篇后勤集團(tuán)財務(wù)支出審批制度

第3篇農(nóng)村財務(wù)支出審批制度

x農(nóng)村財務(wù)支出審批制度

為了進(jìn)一步完善農(nóng)村財務(wù)管理,推動農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護(hù)農(nóng)村集體資金平安。依據(jù)《運(yùn)城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財務(wù)管理實(shí)施方法(試行)》、《運(yùn)城市違反村級財務(wù)管理行為責(zé)任追究方法(試行)》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財務(wù)“11211”管理機(jī)制,結(jié)合我辦農(nóng)村實(shí)際狀況,特制定以下有關(guān)財務(wù)審批的各項(xiàng)規(guī)定和方法。

一、財務(wù)審批的總要求

農(nóng)村財務(wù)支出審批工作是關(guān)乎農(nóng)村各項(xiàng)工作的重中之重,應(yīng)當(dāng)堅持公允對待、合理引導(dǎo)、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則,堅持以人文本,管理與服務(wù)相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金平安,維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)利益,促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。

二、財務(wù)審批程序

1、村集體的全部支出,都必需取得有效的原始憑證(一百元以上的票據(jù)須取得正規(guī)發(fā)票),并簽字蓋章,由村民主理財組逐筆進(jìn)行集體會審。對審核有效的票據(jù),民主理財小組組長加蓋理財專章。

2、經(jīng)民主理財組初審?fù)ㄟ^的票據(jù),由村財務(wù)負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限進(jìn)行簽批。詳細(xì)是:村黨支部書記和村委主任在每張原始票據(jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)支出審批單”相關(guān)欄目內(nèi)簽字。村委會開支單筆超過3000元(含3000元)的。需經(jīng)村民代表會通過方可進(jìn)行。組內(nèi)開支單筆超過100元的開支,需經(jīng)小組代表會議通過方可進(jìn)行,單筆超過3000元(含3000元)需經(jīng)支、村委會議探討通過。上萬元(含10000元)的大額開支項(xiàng)目。

3、財務(wù)負(fù)責(zé)人將村初審過的票據(jù)拿到辦事處進(jìn)行復(fù)審。全部支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審?fù)ㄟ^后加蓋經(jīng)管站復(fù)審專章;單筆超過3000元(含3000元)的票據(jù),由辦事處主任進(jìn)行最終監(jiān)管審核,審核通過后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進(jìn)行報賬。

4、會計核算中心對復(fù)審?fù)ㄟ^后的票據(jù)應(yīng)就其規(guī)范性和合法性進(jìn)行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報銷。

5、對違法拒報的票據(jù),有相關(guān)的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。

三、對上萬元大額資金支出審批程序的特殊說明:

大額支出嚴(yán)格根據(jù)“先理財、后審批、再報賬”的程序進(jìn)行。

1、大額支出項(xiàng)目開工前應(yīng)先申報,申報須要具體的會議記錄,參會的每個人的發(fā)言看法;會議的時間、地點(diǎn)、參與人、議題、議程都必需記錄明確,會議結(jié)束必需全部參與人的親筆簽名并按手印。包村干部要參加會議的探討過程。

2、大額支出程序及相關(guān)資料的說明。大額支出項(xiàng)目包括:村組集體重大工程,征地補(bǔ)償款的安排以及其他大額支出。重點(diǎn)工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利澆灌工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場所建設(shè)工程、新農(nóng)村建設(shè)配套工程等。重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)前,必需經(jīng)“四議兩公開”會議探討通過,會議必需有包村干部參與,待通過后再進(jìn)行預(yù)算,實(shí)行公開招標(biāo),承包方案要經(jīng)黨員代表大會審議通過,村民會議或村民代表會議探討確定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進(jìn)行驗(yàn)收和決算。審批時需供應(yīng)的資料有:①項(xiàng)目申報;②“四議兩公開”會議記錄;③工程預(yù)算;④公開招標(biāo)資料(上兩萬元去產(chǎn)權(quán)交易大廳);⑤工程施工單位供應(yīng)的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗(yàn)收報告;⑧工程決算表。(相關(guān)會議記錄和“四議兩公開”會議記錄要把支出的金額寫進(jìn)去)。

三、紀(jì)律與監(jiān)督

1、明確職責(zé),各把其關(guān)。

村財會人員對村集體資金支出實(shí)行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核原始憑據(jù)的合法性、真實(shí)性和完整性,并負(fù)責(zé)合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴(yán)格審查摘要的規(guī)范性,科目的精確性。村支部書記對財務(wù)負(fù)有監(jiān)管職能,負(fù)責(zé)召集黨支部會議,探討與村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的財務(wù)事項(xiàng),同時把關(guān)票據(jù)發(fā)生的真實(shí)合法性。村委主任作為農(nóng)村財務(wù)審批的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)召集村委成員會議、村民代表會探討探討與財務(wù)有關(guān)的會議事項(xiàng),主要把關(guān)財務(wù)審批的真實(shí)性、合法性與程序的完整性。

2、紀(jì)律要求

農(nóng)村財務(wù)支出申報、審批過程中,嚴(yán)謹(jǐn)弄虛作假,運(yùn)用虛假資料,審批過程堅持公允、公開、公正原則。嚴(yán)謹(jǐn)假公濟(jì)私。如一旦發(fā)覺,馬上責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)峻的,賜予通報指責(zé),情節(jié)嚴(yán)峻并造成嚴(yán)峻后果的,對干脆負(fù)責(zé)的主管人員和干脆責(zé)任人依法賜予肅穆處理,并依據(jù)《運(yùn)城市違反村級財務(wù)管理行為責(zé)任追究方法(試行)》的規(guī)定,對相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究,對觸犯刑律的,由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

農(nóng)村財務(wù)支出審批制度

為了進(jìn)一步完善農(nóng)村財務(wù)管理,推動農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護(hù)農(nóng)村集體資金平安。依據(jù)《運(yùn)城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財務(wù)管理實(shí)施方法(試行)》、《運(yùn)城市違反村級財務(wù)管理行為責(zé)任追究方法(試行)》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財務(wù)“11211”管理機(jī)制,結(jié)合我辦農(nóng)村實(shí)際狀況,特制定以下有關(guān)財務(wù)審批的各項(xiàng)規(guī)定和方法。

一、財務(wù)審批的總要求農(nóng)村財務(wù)支出審批工作是關(guān)乎農(nóng)村各項(xiàng)工作的重中之重,應(yīng)當(dāng)堅持公允對待、合理引導(dǎo)、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則,堅持以人文本,管理與服務(wù)相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金平安,維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)利益,促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。

二、財務(wù)審批程序

1、村集體的全部支出,都必需取得有效的原始憑證(一百元以上的票據(jù)須取得正規(guī)發(fā)票),并簽字蓋章,由村民主理財組逐筆進(jìn)行集體會審。對審核有效的票據(jù),民主理財小組組長加蓋理財專章。

2、經(jīng)民主理財組初審?fù)ㄟ^的票據(jù),由村財務(wù)負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限進(jìn)行簽批。詳細(xì)是:村黨支部書記和村委主任在每張原始票據(jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)支出審批單”相關(guān)欄目內(nèi)簽字。村委會開支單筆超過3000元(含3000元)的。需經(jīng)村民代表會通過方可進(jìn)行。組內(nèi)開支單筆超過100元的開支,需經(jīng)小組代表會議通過方可進(jìn)行,單筆超過3000元(含3000元)需經(jīng)支、村委會議探討通過。上萬元(含10000元)的大額開支項(xiàng)目。

3、財務(wù)負(fù)責(zé)人將村初審過的票據(jù)拿到辦事處進(jìn)行復(fù)審。全部支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審?fù)ㄟ^后加蓋經(jīng)管站復(fù)審專章;單筆超過3000元(含3000元)的票據(jù),由辦事處主任進(jìn)行最終監(jiān)管審核,審核通過后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進(jìn)行報賬。

4、會計核算中心對復(fù)審?fù)ㄟ^后的票據(jù)應(yīng)就其規(guī)范性和合法性進(jìn)行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報銷。

5、對違法拒報的票據(jù),有相關(guān)的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。

三、對上萬元大額資金支出審批程序的特殊說明:大額支出嚴(yán)格根據(jù)“先理財、后審批、再報賬”的程序進(jìn)行。

1、大額支出項(xiàng)目開工前應(yīng)先申報,申報須要具體的會議記錄,參會的每個人的發(fā)言看法;會議的時間、地點(diǎn)、參與人、議題、議程都必需記錄明確,會議結(jié)束必需全部參與人的親筆簽名并按手印。包村干部要參加會議的探討過程。

2、大額支出程序及相關(guān)資料的說明。大額支出項(xiàng)目包括:村組集體重大工程,征地補(bǔ)償款的安排以及其他大額支出。重點(diǎn)工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利澆灌工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場所建設(shè)工程、新農(nóng)村建設(shè)配套工程等。重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)前,必需經(jīng)“四議兩公開”會議探討通過,會議必需有包村干部參與,待通過后再進(jìn)行預(yù)算,實(shí)行公開招標(biāo),承包方案要經(jīng)黨員代表大會審議通過,村民會議或村民代表會議探討確定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進(jìn)行驗(yàn)收和決算。審批時需供應(yīng)的資料有:①項(xiàng)目申報;②“四議兩公開”會議記錄;③工程預(yù)算;④公開招標(biāo)資料(上兩萬元去產(chǎn)權(quán)交易大廳);⑤工程施工單位供應(yīng)的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗(yàn)收報告;⑧工程決算表。(相關(guān)會議記錄和“四議兩公開”會議記錄要把支出的金額寫進(jìn)去)。

三、紀(jì)律與監(jiān)督

1、明確職責(zé),各把其關(guān)。村財會人員對村集體資金支出實(shí)行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核原始憑據(jù)的合法性、真實(shí)性和完整性,并負(fù)責(zé)合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴(yán)格審查摘要的規(guī)范性,科目的精確性。村支部書記對財務(wù)負(fù)有監(jiān)管職能,負(fù)責(zé)召集黨支部會議,探討與村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的財務(wù)事項(xiàng),同時把關(guān)票據(jù)發(fā)生的真實(shí)合法性。村委主任作為農(nóng)村財務(wù)審批的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)召集村委成員會議、村民代表會探討探討與財務(wù)有關(guān)的會議事項(xiàng),主要把關(guān)財務(wù)審批的真實(shí)性、合法性與程序的完整性。

2、紀(jì)律要求農(nóng)村財務(wù)支出申報、審批過程中,嚴(yán)謹(jǐn)弄虛作假,運(yùn)用虛假資料,審批過程堅持公允、公開、公正原則。嚴(yán)謹(jǐn)假公濟(jì)私。如一旦發(fā)覺,馬上責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)峻的,賜予通報指責(zé),情節(jié)嚴(yán)峻并造成嚴(yán)峻后果的,對干脆負(fù)責(zé)的主管人員和干脆責(zé)任人依法賜予肅穆處理,并依據(jù)《運(yùn)城市違反村級財務(wù)管理行為責(zé)任追究方法(試行)》的規(guī)定,對相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究,對觸犯刑律的,由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。治安制度

后勤集團(tuán)財務(wù)支出審批制度

后勤集團(tuán)財務(wù)支出審批制度

第一章總則

第一條為規(guī)范集團(tuán)財務(wù)支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責(zé)權(quán)范圍,特制定本制度。

其次條本制度適用于z后勤集團(tuán)各單位財務(wù)支出的審批。

第三條集團(tuán)各單位是財務(wù)支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)對本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會計資料的真實(shí)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行狀況負(fù)責(zé)。

其次章原材料和商品選購 的審批及權(quán)限

第四條選購 用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)一次支付10萬元以內(nèi)的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批。

(二)一次支付10-20萬元的(不含20萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)一次支付20-30萬元的(不含30萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。

(四)一次支付30萬元以上的,經(jīng)集團(tuán)辦公會探討通過后,由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。

第三章固定資產(chǎn)購置的審批及權(quán)限

第五條已在年度“固定資產(chǎn)購置安排”內(nèi)列支的項(xiàng)目,購置金額小于或者與安排金額一樣的,由集團(tuán)資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。

第六條所購固定資產(chǎn)實(shí)際金額超出“固定資產(chǎn)購置安排”所列支金額,或者購置安排外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)實(shí)際購置金額超出安排金額在1萬元之內(nèi)的,或者購置1萬元之內(nèi)的安排外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)實(shí)際購置金額超出安排金額在1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元),或者購置1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元)安排外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。

(三)實(shí)際購置金額超出安排金額在5萬元以上,或者購置超出5萬元以上的安排外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報集團(tuán)辦公會探討通過后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。

第四章改造及修繕工程項(xiàng)目的審批及權(quán)限

第七條已在年度“改造及修繕工程安排”內(nèi)列支的項(xiàng)目,所支付的金額小于或者與安排金額一樣的,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第八條所支付的改造及修繕工程項(xiàng)目金額超出“改造及修繕工程安排”所列支金額,或者支付安排外的修繕及工程項(xiàng)目,按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)實(shí)際支付金額超出安排金額在2萬元之內(nèi)的(不含2萬元),或者支付2萬元之內(nèi)的(不含2萬元)改造及修繕安排外工程項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)實(shí)際支付金額超出安排金額在2-10萬元之的(不含10萬元),或者支付2-10萬元之內(nèi)的(不含10萬元)改造及修繕安排外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。

(三)實(shí)際支付金額超出安排金額在10萬元以上的,或者支付10萬元改造及修繕安排外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批并報集團(tuán)辦公會探討通過后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。

第五章人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放的審批及權(quán)限

第九條人員經(jīng)費(fèi)包括集團(tuán)員工工資和臨時務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)。

第十條集團(tuán)員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團(tuán)總經(jīng)理審批。

公司總經(jīng)理、幼兒園園長、第十一條臨時務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)由各單位總經(jīng)理提出申請,集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在集團(tuán)人力資源部備案。

第六章業(yè)務(wù)款待費(fèi)的審批及權(quán)限

第十二條集團(tuán)的業(yè)務(wù)款待活動,應(yīng)盡量支配在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位進(jìn)行,須要在外單位支配的根據(jù)以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)業(yè)務(wù)款待費(fèi)一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。

(二)業(yè)務(wù)款待費(fèi)一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七章差旅費(fèi)的審批及權(quán)限

第十三條各單位人員的國內(nèi)差旅費(fèi)支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國外差旅費(fèi)支出由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)總經(jīng)理審批。

第八章其它費(fèi)用支出的審批及權(quán)限

第十四條其他費(fèi)用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出,包括購買未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的修理費(fèi)、辦公費(fèi)等。其他費(fèi)用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)一次支付2萬元以內(nèi)的(不含2萬元),由各單位總經(jīng)理審批。

(二)一次支付2-5萬元的(不含5萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)一次支付5-10萬元的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。

(四)一次支付10萬元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報集團(tuán)辦公會探討通過后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。

第九章其它規(guī)定

第十五條在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上,預(yù)算項(xiàng)目超年度預(yù)算的支出,由各單