制定的固定資產(chǎn)管理規(guī)定

制定的固定資產(chǎn)管理規(guī)定 4 6為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。固定資產(chǎn)范圍：指單位價(jià)值在人民幣2,000元以上，且使用期限超過一年的車輛、設(shè)元)，使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資産的采購、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢等工作。公司所有無形資産的采購、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級(jí)等工作比照此制度執(zhí)行。財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制財(cái)產(chǎn)主管部門：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理，核算，價(jià)值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤點(diǎn)一固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程序并注明請(qǐng)購日期、請(qǐng)購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠收期初步審批：先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對(duì)于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。下(含)尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)；單批次5萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購；單批次30萬以上尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。將相關(guān)內(nèi)容填列「請(qǐng)購單」審核批準(zhǔn)：采購部門將「請(qǐng)購單」及其相關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限表，交由相關(guān)審批人審批；對(duì)外訂貨：采購部依據(jù)審批后的請(qǐng)購單在ERP系統(tǒng)中下采購單，由采購部門負(fù)責(zé)對(duì)外同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應(yīng)復(fù)印一份留存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。建設(shè)安裝：由總辦和采購、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度驗(yàn)收入庫：固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，在總辦監(jiān)督下，由請(qǐng)購部門、使用部門、采購人員和相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「請(qǐng)購單」相符，填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在ERP系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産編號(hào)的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請(qǐng)購單(購建報(bào)告)，采購單、驗(yàn)收單、采購(工程)固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫「調(diào)撥申請(qǐng)單」；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；報(bào)財(cái)務(wù)部備案。固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門提出意見。填寫「報(bào)廢申請(qǐng)單」；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由負(fù)責(zé)處理部門列出處理方案及可能的處理價(jià)格；依據(jù)權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)審批權(quán)限表單某某固定資產(chǎn)請(qǐng)購單某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)單附件：固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表某某公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購單要求使審核情部門財(cái)副總總況經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理○支票○電匯況注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調(diào)撥申請(qǐng)單調(diào)出部調(diào)入部財(cái)副總門經(jīng)理門經(jīng)理務(wù)經(jīng)理接收人:資産狀況：接收日期:況某某公司固定資報(bào)廢處理申請(qǐng)單要求使初步審部門財(cái)副總核經(jīng)理務(wù)經(jīng)理情情部門財(cái)副總總況經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號(hào)：價(jià)格：收款方式：○現(xiàn)金○轉(zhuǎn)帳收款情況收款金額:收款人:出納確認(rèn):注：如金額涂改則此單視同作廢附附件一:某某公司固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表購置建造撥財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理~300,000批準(zhǔn)300,000~核準(zhǔn)批準(zhǔn)審批人權(quán)限單位：人民幣元總經(jīng)理、總公司總