聯(lián)社財(cái)務(wù)管理實(shí)施制度

/聯(lián)社財(cái)務(wù)管理實(shí)施制度一、制度背景為保障聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理規(guī)范性和合規(guī)性，并提高財(cái)務(wù)管理水平和效率，特制定本制度，明確聯(lián)社財(cái)務(wù)管理的基本規(guī)范和具體實(shí)施方式。二、財(cái)務(wù)管理基本原則嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度。按照四級審批、一項(xiàng)一單、一級負(fù)責(zé)、專人專崗的原則，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，確保經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范、合理、透明，杜絕任何違法違規(guī)行為。做好財(cái)務(wù)記錄和賬務(wù)核算。保證所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確而及時(shí)的記錄，財(cái)務(wù)賬務(wù)每月一次核對；做到支出、收入的科目明細(xì)化、總賬明細(xì)化、業(yè)務(wù)分類管理，賬務(wù)信息保密，防止泄露。費(fèi)用支出嚴(yán)格審批制度。各項(xiàng)支出必須按照預(yù)算程序?qū)嵤_保經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范、合理、透明；嚴(yán)格限制借款和挪用資金現(xiàn)象，切實(shí)保障資金管理的安全性和規(guī)范性。三、財(cái)務(wù)管理職責(zé)及權(quán)限財(cái)務(wù)管理職責(zé)負(fù)責(zé)聯(lián)社各項(xiàng)收支事項(xiàng)的管理和監(jiān)督，對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)責(zé)。監(jiān)督單據(jù)憑證管理、財(cái)務(wù)錄入、會(huì)計(jì)分錄、系統(tǒng)對賬、審核結(jié)賬等工作。對聯(lián)社部門經(jīng)費(fèi)管理各環(huán)節(jié)的審批、支付、監(jiān)督等進(jìn)行管理，做到科學(xué)、規(guī)范、及時(shí)、準(zhǔn)確。參與編制年度預(yù)算，及時(shí)跟蹤、掌握支出情況，對超支情況提出預(yù)警并采取措施。存儲、整理、歸檔重要文件、憑證、會(huì)計(jì)賬簿及相關(guān)財(cái)務(wù)資料等財(cái)務(wù)信息。負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作。財(cái)務(wù)管理權(quán)限財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對聯(lián)社各項(xiàng)收支事項(xiàng)的審核、核對、驗(yàn)收。負(fù)責(zé)定期制度，對聯(lián)社各部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。發(fā)放和支配聯(lián)社資金、管理劃撥預(yù)算內(nèi)的資金。按規(guī)定開具支出憑證、收入憑證。四、財(cái)務(wù)管理方法合理預(yù)算控制法。將聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理與年度計(jì)劃進(jìn)行緊密結(jié)合，科學(xué)編制預(yù)算，合理控制開支，防止超支問題。嚴(yán)格現(xiàn)金管理法。按照審批流程、財(cái)務(wù)驗(yàn)收、現(xiàn)金保管、定期核對的原則，切實(shí)做好現(xiàn)金收支管理工作，防范各類資金安全風(fēng)險(xiǎn)。完善結(jié)算管理法。強(qiáng)化電子結(jié)算管理，提升聯(lián)社財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確度，防范人為錯(cuò)誤和違規(guī)行為。強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和反饋機(jī)制。制定財(cái)務(wù)管理監(jiān)督和消費(fèi)信息公開制度，對聯(lián)社各部門經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，制定相關(guān)指標(biāo)評估體系，對績效評估進(jìn)行管理。五、財(cái)務(wù)管理流程會(huì)計(jì)憑證的編制根據(jù)單據(jù)、票據(jù)及其他財(cái)務(wù)憑證來擬定會(huì)計(jì)憑證。根據(jù)記賬憑證的類型以及發(fā)生的追溯原則來選擇科目，將金額轉(zhuǎn)入借方或貸方，完成賬目登記、審核。會(huì)計(jì)賬簿的開展會(huì)計(jì)賬簿是會(huì)計(jì)記賬的一個(gè)載體，是財(cái)務(wù)信息的重要記錄和核算手段。會(huì)計(jì)賬簿開立必須是獨(dú)立、全面、準(zhǔn)確、科學(xué)和嚴(yán)格的。會(huì)計(jì)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)報(bào)表的編制完成年度和月度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作。根據(jù)各部門的經(jīng)費(fèi)使用情況制定相關(guān)指標(biāo)評估體系，對績效評估進(jìn)行管理。六、財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度必須要具備下列條件：領(lǐng)導(dǎo)重視，組織支持。公司最高領(lǐng)導(dǎo)必須要高度重視財(cái)務(wù)管理工作，并且要認(rèn)識到控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必要性。制度完善、系統(tǒng)實(shí)施。有專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)管理制度嚴(yán)密、完善，財(cái)務(wù)管理工作系統(tǒng)健全、科學(xué)有效?；楸O(jiān)督，責(zé)任到人。對員工的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全程稽查和監(jiān)督，對于違規(guī)人員要實(shí)施追究責(zé)任制。七、財(cái)務(wù)管理制度的優(yōu)勢和意義規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提升財(cái)務(wù)管理水平，提高管理效率。健全預(yù)算管控模式，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高工具使用效能，非常有利于真正實(shí)現(xiàn)獲取價(jià)值的階段。深入企業(yè)運(yùn)營，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展。八、財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充說明企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)的最基本規(guī)范。財(cái)務(wù)管理制度是準(zhǔn)確、及時(shí)維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全的重要保障。制度的制定、完善和執(zhí)行要與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相結(jié)合，對自身面臨的問題進(jìn)行綜合考慮。財(cái)務(wù)管理實(shí)施制度不是一次性的制定，而是和企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營活動(dòng)需求的變化，在不斷完善和更新。本制度的制定，目的是要加強(qiáng)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理，規(guī)