投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（提分題）

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（提分題）

單選題（共50題）1、甲公司2016年至2017年作為非專利技術(shù)研究、開發(fā)了一項新工藝。2016年10月1日以前發(fā)生各項研究、調(diào)查、試驗等費用200萬元，在2016年10月1日，該公司證實該項新工藝研究成功，后續(xù)支出應(yīng)予資本化。2016年10月至12月發(fā)生材料費用、直接人工等各項支出共計100萬元，2017年1至6月又發(fā)生材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資、場地設(shè)備等租金和注冊費等支出400萬元，按照新工藝試生產(chǎn)了產(chǎn)品，2017年6月20日通過鑒定，證明可以達到預(yù)定用途，甲公司將該項新工藝作為商業(yè)性使用并預(yù)計在未來10年可以為公司帶來經(jīng)濟利益，甲公司采用直線法攤銷該項無形資產(chǎn)，預(yù)計凈殘值為零。下列關(guān)于該項新工藝的會計處理中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B2、下列關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。A.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日該上市公司股票均價中的最高者B.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者C.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者D.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】D3、關(guān)于債券的到期收益率的計算，下列說法正確的是（）。A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價格C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更復(fù)雜【答案】B4、以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊螅ǎ﹤€月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A6、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。A.以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值B.上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當(dāng)天漲停板價格C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格D.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】C7、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。A.8B.20C.26D.6【答案】A8、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請文件的審核，下列說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅲ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C9、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃終止的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】D10、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括（）。A.獲得證券從業(yè)資格證書B.未負有到期未清償?shù)膫鶆?wù)C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰D.參加中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】B12、存在下列（）情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會議。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，進行道歉的人員包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。[2015年6月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D16、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬元（面值為1元），資本公積800萬元（其中，股本溢價500萬元），盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經(jīng)董事會批準(zhǔn)以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關(guān)于回購股票，下列會計處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A20、某上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會決議D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】A21、下列關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后股票未發(fā)行前，變更主承銷商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所的處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B22、每年____和____以前，發(fā)行短期融資券的企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。()A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】D23、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B24、下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A25、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關(guān)于上市公司信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A26、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法中，錯誤的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B27、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯誤的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡要匯總表B.發(fā)行人應(yīng)按對業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要性程度列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資源要素C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因D.發(fā)行人應(yīng)針對實際情況描述相關(guān)風(fēng)險因素，并明確披露相應(yīng)的風(fēng)險對策E.發(fā)行人是信息披露的第一責(zé)任人，發(fā)行人的信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時【答案】D28、股份有限公司監(jiān)事的職權(quán)包括()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D29、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T—2日前20個交易日(含T—2日)的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前兩個交易日(T—2日)日中為準(zhǔn)D.投資者T—1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B30、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C31、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B32、李某被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內(nèi)，其不能擔(dān)任以下哪些職務(wù)（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A33、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。[2015年11月真題]A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】B34、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權(quán)證，該認股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)。行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值均為10元每股。假定預(yù)計2009年末10％會離職。甲公司因該項股份支付應(yīng)計入2009年管理費用的金額為（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B35、公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。A.出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3B.全體股東所持表決權(quán)的2／3C.出席會議的股東所持表決權(quán)的1／2D.全體股東所持表決權(quán)的1／2【答案】A36、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C37、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當(dāng)年比直線計提法多計1000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認遞延所得稅負債250萬元D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B38、股東大會就上市公司公開發(fā)行證券作出的決定，不應(yīng)當(dāng)包括下列（）事項。A.募集資金用途B.聘請保薦機構(gòu)C.定價方式或價格區(qū)間D.本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量E.發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【答案】B39、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D40、在企業(yè)債券在銀行間市場上交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)通過（）進行信息披露，并保證其披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D41、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C42、下列要約收購的方式正確的有（）。A.IB.ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、保薦機構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C44、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020年修訂）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、某上市公司擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《關(guān)于進一步加強保薦機構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》《證券投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于保薦機構(gòu)問核程序及要求的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個會計年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個會計年度盈利A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B48、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）A.合并、分立B.解散C.選任董事、監(jiān)事D.制定公司利潤分配方案E.發(fā)行公司債券F.增資、減資【答案】C49、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C50、下列選項中，屬于企業(yè)增加資本的一般途徑的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B多選題（共20題）1、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。A.支付的現(xiàn)金股利B.取得短期借款收到的現(xiàn)金C.增發(fā)股票收到的現(xiàn)金D.償還公司債券支付的現(xiàn)金E.購入固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金【答案】ABCD2、以下系主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％?？鄯乔昂髢衾麧櫴氲?，作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)B.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息D.最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元【答案】ABC3、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）A.收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于3個月C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，必須同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇D.收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，對于非發(fā)行新股的，應(yīng)將用于支付的全部證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管【答案】ACD4、以下屬于在預(yù)計負債計量時需要考慮的因素有（）A.最佳估計數(shù)的確定B.預(yù)期可以獲得的補償C.風(fēng)險和不確定性D.貨幣的時間價值E.預(yù)期處置相關(guān)資產(chǎn)形成的利得【答案】ABCD5、IP0老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應(yīng)在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）A.本次公開發(fā)行前24個月?lián)喂颈O(jiān)事，12個月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開發(fā)行前36個月至發(fā)行時一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員【答案】ABCD6、下列各項中，屬于利得的有（）A.出租投資性房地產(chǎn)收取的租金B(yǎng).投資者的出資額大于其在被投資單位注冊資本中所占份額的金額C.處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益D.持有可供出售金融資產(chǎn)因公允價值變動產(chǎn)生的收益E.以現(xiàn)金清償債務(wù)形成的債務(wù)重組收益【答案】CD7、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD8、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.己持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD9、企業(yè)確認的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)B.商譽C.存貨D.可供出售金融資產(chǎn)【答案】AB10、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）A.某股東在所持股份達到10％的當(dāng)天便可提議召開B.持有10％以上股東提議召開，在股權(quán)登記日后，所持10％股份的股東將股份賣掉至低于10％，不影響對臨時股東大會召開的有效性C.連續(xù)90日持有公司股份比例達到1096以上的股東可提議召開D.三分之一以上董事可提議召開【答案】AC11、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控股股東有過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD12、下列各項與存貨相關(guān)的費用中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。A.材料采購過程中發(fā)生的保險費B.材料入庫前發(fā)生的挑選整理費C.材料入庫后發(fā)生的儲存費用D.材料采購過程中發(fā)生的裝卸費用E.材料采購過程中發(fā)生的運輸費用【答案】ABD13、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認為收入的包括下面那些（）A.以產(chǎn)品發(fā)放股利B.以產(chǎn)品發(fā)放福利或者獎金C.以自身產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)投入再生產(chǎn)D.房地產(chǎn)企業(yè)將自身開發(fā)房屋用作辦公場所【答案】AB14、以下系上交所上市公司在2014年將會