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財務部審計管理程序受控狀態(tài)：—受控 發(fā)放編號： 生效日期：―2007-04-02―版本/修改次更改頁次/章節(jié)編制審核批準生效日期

適用于集團公司，各控股（子）公司、項目公司。定義職責對集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務進行審計。針對發(fā)現的問題做出部審計報告，發(fā)出整改通知，提出獎懲建議。程序部審計審計部門對集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務進行審計。集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務要配合審計部門的審計。審計部門針對發(fā)現的問題，與被審計部門或單位溝通。被審計部門對事實準確的問題要予以確認，有分歧的問題要提供辯解的證據。部審計報告部審計部門整理出部審計報告，報財務總監(jiān)審批后，下發(fā)給被審計部門或單位。整改被審計部門或單位在接到審計報告后，要認真整改所提出的問題，并將改正結果反饋回部審計部門。部審計檔案部審計部門在審計結束后，要及時整理出部審計檔案，做好保管工作，有利于以后的備查工作。記錄支持文件審計制度（BT-CW-216）

財務管理中心內部審計流程圖編號：BT-CW-101

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